摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，各個行業(yè)的之間的競爭日益激烈，財務(wù)管理是企業(yè)管理核心內(nèi)容，而現(xiàn)金管理是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，所以現(xiàn)金管理對于企業(yè)發(fā)展的有著關(guān)鍵性的作用，是保障企業(yè)正常運行的重要基礎(chǔ)。本文分析了企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題，闡述了提升企業(yè)現(xiàn)金管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：提升；企業(yè)現(xiàn)金管理；效率

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，各個行業(yè)之間的競爭愈演愈烈，只有不斷改革創(chuàng)新企業(yè)的財務(wù)管理，提升現(xiàn)金管理效率，使財務(wù)管理滲透到企業(yè)中的各個部分，發(fā)揮更大的作用，提高企業(yè)的財務(wù)管理能力，才能推動企業(yè)不斷地發(fā)展，提高企業(yè)的社會效益和經(jīng)濟效益。

一、企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題

1、多頭開戶

很多企業(yè)的財務(wù)管理都存在著多頭開戶的問題，集團企業(yè)的資金過于集中，子公司的資金分散占用，導(dǎo)致企業(yè)的資金流動不暢。有些企業(yè)多頭開戶有二十多個，集團企業(yè)的賬戶可能有一二百個，資金分別存放在多個賬戶中，導(dǎo)致下面的子公司沒有資金流轉(zhuǎn)，造成現(xiàn)金的大量沉淀和失控。

2、預(yù)算制度不健全

一些企業(yè)的預(yù)算制度不健全，現(xiàn)金管理存在嚴重過隨意性，還有一些企業(yè)雖然制定了預(yù)算制度，但是企業(yè)的財務(wù)管理沒有嚴格按照預(yù)算制度來執(zhí)行，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動有章不循，企業(yè)的資金流通不平衡，現(xiàn)金占用不合理，使用混亂，缺乏有效的現(xiàn)金收支控制和籌劃，預(yù)算制度形同虛設(shè)。

3、監(jiān)管不到位

企業(yè)缺乏完善的資金使用審批制度，對于企業(yè)的現(xiàn)金使用存在很大的隨意性，缺乏有效的監(jiān)管，現(xiàn)金管理權(quán)利比較分散，有很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者也不了解企業(yè)到底有多少現(xiàn)金，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金沉淀、現(xiàn)金閑置和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢的問題。

4、管理方式落后

隨著我國電子信息科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，有很多企業(yè)不能很好地適應(yīng)市場的發(fā)展，沒有建立完善的企業(yè)現(xiàn)金信息監(jiān)控、查詢、核算和傳遞系統(tǒng)，現(xiàn)金管理方式比較落后，會計人員的工作效率較低，信息滯后，現(xiàn)金管理失控，很多企業(yè)不能及時掌握市場變化和現(xiàn)金流通動態(tài)信息，影響企業(yè)的正常運行，阻礙了企業(yè)的快速發(fā)展。

二、提升企業(yè)現(xiàn)金管理的有效措施

1、集中管理企業(yè)現(xiàn)金

為了解決企業(yè)現(xiàn)金多頭開戶，過于分散的問題，要集中管理企業(yè)現(xiàn)金，建立企業(yè)自身的結(jié)算中心，進行自辦結(jié)算，開設(shè)一個對外的企業(yè)賬戶，所有現(xiàn)金都從這一個賬戶中進出，實現(xiàn)現(xiàn)金收支的兩條平行線，企業(yè)的收入款項都要上交到結(jié)算中心，再由結(jié)算中心從企業(yè)賬戶中進行現(xiàn)金支付。企業(yè)實行集中現(xiàn)金管理，可以有效減少企業(yè)現(xiàn)金的利息收支，節(jié)約企業(yè)財務(wù)管理成本，減少企業(yè)貸款，有效調(diào)控現(xiàn)金供求比例，還可以堵塞現(xiàn)金漏洞，加強現(xiàn)金管理監(jiān)控力度。

2、制定完善的預(yù)算制度

企業(yè)要制定完善的預(yù)算制度，任何現(xiàn)金活動都要在預(yù)算的情況下進行，企業(yè)財務(wù)管理人員要定期對企業(yè)的現(xiàn)金活動進行合理預(yù)算，監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)金的流通狀況，合理規(guī)劃企業(yè)現(xiàn)金的收支活動，保障企業(yè)現(xiàn)金合理流轉(zhuǎn)，完善的預(yù)算制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動要嚴格按照現(xiàn)金管理的預(yù)算制度，按照企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算合理安排企業(yè)現(xiàn)金，如果有超過預(yù)算的企業(yè)現(xiàn)金活動，在沒有調(diào)整企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算之前，應(yīng)該停止該現(xiàn)金活動，使預(yù)算制度滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的各個環(huán)節(jié)中，有效的控制企業(yè)現(xiàn)金收支，推動企業(yè)現(xiàn)金的高效流轉(zhuǎn)，增加經(jīng)濟效益，推動企業(yè)的快速發(fā)展。

3、制定統(tǒng)一的審批制度

一些大企業(yè)的現(xiàn)金流通比較快，現(xiàn)金流量比較大，為了防止企業(yè)現(xiàn)金的隨機收支，要制定統(tǒng)一的審批制度，加大企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管力度，加大企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的監(jiān)督審核力度，徹底消除企業(yè)現(xiàn)金無人負責(zé)，多頭開支的現(xiàn)象，嚴格實行統(tǒng)一的審批制度，平衡企業(yè)的現(xiàn)金收支比例，控制企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)過程，保障企業(yè)的正常運行。

4、嚴格控制企業(yè)成本現(xiàn)金收支活動

一個企業(yè)想要獲得可持續(xù)的發(fā)展，就必須嚴格控制企業(yè)成本現(xiàn)金收支活動，節(jié)約企業(yè)運行成本，精打細算。為了加強企業(yè)的現(xiàn)金管理，企業(yè)可以實行目標(biāo)責(zé)任現(xiàn)金管理制度，將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金管理分為可控現(xiàn)金管理和不可控現(xiàn)金管理，將可控現(xiàn)金指標(biāo)劃分到企業(yè)的各個部門，和企業(yè)部門的績效聯(lián)系起來，獎罰兌現(xiàn)，責(zé)任明確，充分調(diào)動企業(yè)員工的工作積極性和主動性，每個員工都要注意節(jié)約企業(yè)運行成本，實現(xiàn)全員化的企業(yè)成本控制管理機制，實現(xiàn)按程序進行審查考核，按規(guī)定完成審批手續(xù)，按標(biāo)準(zhǔn)開支企業(yè)費用，按定額領(lǐng)用原料的企業(yè)管理目標(biāo)，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本費用的事前預(yù)測，提高企業(yè)各個部門的競爭意識，推動企業(yè)快速發(fā)展。

5、創(chuàng)新企業(yè)現(xiàn)金管理模式

傳統(tǒng)的企業(yè)現(xiàn)金管理方式比較落后，現(xiàn)金管理效率不高，因此為了提升企業(yè)現(xiàn)金管理效率，企業(yè)要積極地創(chuàng)新企業(yè)現(xiàn)金管理模式，引進先進的科學(xué)技術(shù)，實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的信息化管理，全面監(jiān)控將現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)、收支、查詢和核算等過程，建立企業(yè)現(xiàn)金信息數(shù)據(jù)庫，通過每周的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)報告表，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者可以全面了解企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)狀況和分布狀況，及時分析市場變化，做出正確的企業(yè)決策。企業(yè)現(xiàn)金信息化管理，可以提高財務(wù)管理工作人員的工作效率，全面監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)金收支活動，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)漏洞，提高企業(yè)的現(xiàn)金管理效率。

結(jié)束語：

企業(yè)現(xiàn)金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，針對目前企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題，積極采取應(yīng)對措施，不斷提升企業(yè)現(xiàn)金管理效率，提高企業(yè)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)水平，推動企業(yè)的快速發(fā)展。（作者單位：溧陽怡合服飾有限公司）

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