摘要：商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系非常重要的一種形式，其重要性不容忽視，它是實(shí)現(xiàn)資本合理配置和完善金融體系的靈魂，在深化市場(chǎng)進(jìn)程、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定方面發(fā)揮著巨大的作用。本文基于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的觀點(diǎn)，對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行制度進(jìn)行分析，指出其存在的問(wèn)題，同時(shí)就如何完善我國(guó)商業(yè)銀行制度建設(shè)提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行制度；問(wèn)題分析；對(duì)策

一、引言

2007年的世界金融海嘯對(duì)西方國(guó)家的商業(yè)銀行打擊重大，相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行在一些方面具有的優(yōu)勢(shì)，如資本實(shí)力比較雄厚、盈利能力比較強(qiáng)等，得以日漸凸顯。世界各國(guó)商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)質(zhì)上就是商業(yè)銀行制度之間的競(jìng)爭(zhēng)。中國(guó)金融業(yè)加入WTO以后面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，同時(shí)隨著與世界經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的日益緊密，中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展也越來(lái)越快。但是，我國(guó)商業(yè)銀行制度的運(yùn)行效率和競(jìng)爭(zhēng)能力與歐美商業(yè)銀行相比有很大的差距。隨著金融一體化進(jìn)程的日益發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行制度暴露出的弊端也越來(lái)越多。本文試圖從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行體系建設(shè)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行初步探討。

二、我國(guó)商業(yè)銀行制度存在的問(wèn)題

（一）缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制

1.我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者不需要承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，他們的個(gè)人利益與銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間的聯(lián)系并沒(méi)有那么緊密，這樣的制度往往容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理層忽視銀行的業(yè)績(jī)?，F(xiàn)在，銀行在選擇經(jīng)營(yíng)管理者的時(shí)候更多關(guān)心的是他們是否能夠執(zhí)行好政府的政策方針，而較少關(guān)注他們提升銀行業(yè)績(jī)的能力。同時(shí)，很多銀行的經(jīng)營(yíng)管理者具有行政級(jí)別，用業(yè)績(jī)來(lái)衡量的優(yōu)勝劣汰機(jī)制難以推行。長(zhǎng)此以往，管理層在經(jīng)營(yíng)上不思進(jìn)取，甚至為謀求自身利益的尋租行為尋找借口，推脫責(zé)任。另外，我國(guó)沒(méi)有外部經(jīng)理人市場(chǎng)，使得我國(guó)商業(yè)銀行缺乏外部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層不能得到有效的制約與激勵(lì)。

2.我國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)績(jī)考核上也存在很多問(wèn)題。近年來(lái)，商業(yè)銀行比較傾向于自身規(guī)模的擴(kuò)張，而對(duì)銀行盈利水平、創(chuàng)利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度不夠。另外，銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)舞弊、會(huì)計(jì)造假現(xiàn)象也層出不窮。

3.在我國(guó)，政府和商業(yè)銀行之間關(guān)系密切，各級(jí)政府往往利用政權(quán)上的優(yōu)勢(shì)，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行過(guò)多的干預(yù)和不恰當(dāng)?shù)墓芾?，從而為自己謀取便利。這些行為對(duì)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極其不利的，它不僅干預(yù)了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行，給整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也帶來(lái)了危害。

（二）組織結(jié)構(gòu)不合理

1.業(yè)務(wù)層面上，由于我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)種類(lèi)繁多，業(yè)務(wù)復(fù)雜，且商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程層次多、程序多，容易造成銀行業(yè)務(wù)效率低下、職責(zé)分工不明等問(wèn)題。

2.銀行內(nèi)部環(huán)境層面上，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部存在很多問(wèn)題，主要包括：內(nèi)部控制意識(shí)薄弱、內(nèi)部控制制度不健全、監(jiān)管不力、員工的素質(zhì)不高、風(fēng)險(xiǎn)防控能力不強(qiáng)等。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，這都有可能使銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。另外，銀行內(nèi)部交易費(fèi)用增加的現(xiàn)象也普遍存在。商業(yè)銀行過(guò)于強(qiáng)化業(yè)務(wù)條線化管理職能，不僅不利于分行整合資源、明確目標(biāo)、降低成本，同時(shí)也不利于分行開(kāi)拓市場(chǎng)，從而阻礙整個(gè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.滿足客戶層面上，我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在這樣一個(gè)問(wèn)題——不能最大化地滿足多元化客戶的需求。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)建立了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理體系，但是商業(yè)銀行各分行在面對(duì)有關(guān)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方面的問(wèn)題時(shí)，仍顯得有些手足無(wú)措，不能及時(shí)準(zhǔn)確地采取應(yīng)對(duì)措施。

（三）信用制度建設(shè)不健全

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行信用體系尚不完善，還有很多需要改進(jìn)的地方。商業(yè)銀行借貸雙方信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)，這不僅增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，提高了呆賬和壞賬出現(xiàn)的幾率，嚴(yán)重影響銀行的業(yè)績(jī)，同時(shí)也使得搜尋成本增加，不利于商業(yè)銀行資本收益率的提高。而完善的信用體系對(duì)彌補(bǔ)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)缺口有著非常重要的作用，因此建立一套完善可行的信用體系勢(shì)在必行。

在實(shí)際的信貸操作中，我國(guó)商業(yè)銀行的問(wèn)題也比較多。例如，不合理操作的現(xiàn)象一直存在，而且并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)人員來(lái)管理這一問(wèn)題，這給銀行業(yè)帶來(lái)了不小的損失。因此，我國(guó)需要建立和完善商業(yè)銀行信用體系，規(guī)范銀行的操作程序，明確商業(yè)銀行各部門(mén)、各員工的職責(zé)。

（四）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢

我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)權(quán)制度上存在嚴(yán)重的弊端，具體表現(xiàn)以下幾個(gè)方面。

1.我國(guó)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。前面提到，我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)比較大，兩者之間的關(guān)系密切，政府往往利用自身的職權(quán)為自身謀利益，而忽視了社會(huì)廣大股東的利益。同時(shí)，廣大股東普遍缺乏參與公司治理的意識(shí)，這對(duì)商業(yè)銀行的多元化發(fā)展是極其不利的，從而最終導(dǎo)致了商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下、經(jīng)營(yíng)決策不夠正確等一系列問(wèn)題。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)也存在問(wèn)題。銀行的內(nèi)部控制實(shí)際上是由經(jīng)營(yíng)管理層在起主導(dǎo)作用，董事會(huì)作為銀行內(nèi)部的重要機(jī)構(gòu)，卻沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施缺乏有效的制約。

三、完善商業(yè)銀行制度的對(duì)策

（一）降低商業(yè)銀行的交易費(fèi)用

對(duì)于如何降低商業(yè)銀行的交易費(fèi)用，可以從完善組織結(jié)構(gòu)管理、加強(qiáng)信用體系建設(shè)和完善法律制度三個(gè)方面來(lái)考慮。

1.完善組織結(jié)構(gòu)管理。完善組織結(jié)構(gòu)管理是必要的，有效的組織結(jié)構(gòu)可以降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證各位股東的利益得以實(shí)現(xiàn)。完善組織結(jié)構(gòu)管理要注意機(jī)構(gòu)的扁平化設(shè)置，合理規(guī)劃銀行業(yè)務(wù)的層次，降低實(shí)際操作的不必要程序，提高運(yùn)行效率，使交易費(fèi)用和管理成本最小化。同時(shí)，要保證流程管理的全面化，注意各個(gè)流程之間的聯(lián)系，使商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)更加高效有序。

2.加強(qiáng)信用體系建設(shè)。信貸風(fēng)險(xiǎn)成本機(jī)制是商業(yè)銀行組織中最重要的一個(gè)方面，只有進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信貸建設(shè)，實(shí)施銀行與企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，才能從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想方設(shè)法盤(pán)活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，建立事前內(nèi)部控制，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)控，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

3.完善法律制度。商業(yè)銀行的一系列行為需要完善的法律制度來(lái)規(guī)范。建立完善的法律制度，有利于我國(guó)商業(yè)銀行的透明化和規(guī)范化。因此，我國(guó)要逐步建立健全有關(guān)商業(yè)銀行的法律法規(guī)，維持商業(yè)銀行體系運(yùn)行的合理化。法律法規(guī)要明確界定市場(chǎng)調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范銀行與企業(yè)、財(cái)政的信用關(guān)系，保證銀行信貸的科學(xué)合理，提高銀行經(jīng)營(yíng)的效率和效益。另外，為了消除銀行和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱(chēng)，上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)披露等信息要保證真實(shí)公開(kāi)。與此同時(shí)，降低銀行與企業(yè)的交易費(fèi)用。以上措施都將有利于商業(yè)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）建立有效激勵(lì)和約束機(jī)制

完善委托—代理機(jī)制，確保商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者的收入和銀行績(jī)效掛鉤，使股東與經(jīng)營(yíng)者的委托代理更協(xié)調(diào)、更完美，同時(shí)加大對(duì)代理人的監(jiān)督力度，提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)能力。建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化對(duì)管理層因失職造成損失的責(zé)任追究。通過(guò)對(duì)代理人實(shí)施專(zhuān)職化制度，實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，從而更好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)成本。最后，形成委托人和代理人雙方的一個(gè)均衡解，即合作，使人力資本得到合理使用和配置，始終堅(jiān)持企業(yè)整體收益大于個(gè)人收益的觀念。

（三）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)制度

清晰的產(chǎn)權(quán)有助于降低交易成本，提高經(jīng)營(yíng)效率。合理的產(chǎn)權(quán)制度能夠確保商業(yè)銀行的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。我們應(yīng)該進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，形成合理完善的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)高度可分，形成多元化主體和市場(chǎng)化的產(chǎn)權(quán)交易，實(shí)施合理的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）改進(jìn)商業(yè)銀行體系的制度變遷方式

改進(jìn)商業(yè)銀行體系的制度變遷是加強(qiáng)銀行體系建設(shè)的重要舉措?，F(xiàn)在，我國(guó)商業(yè)銀行的制度變遷還處于強(qiáng)制階段，主要依賴(lài)于政府的政策和法律法規(guī)的規(guī)定。應(yīng)該在此基礎(chǔ)上，更好地推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的制度改革，變強(qiáng)制性為自覺(jué)性，讓商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)到制度變遷的重要性，這樣才能提高我國(guó)商業(yè)銀行改革的效率和效果。

近年來(lái)，我國(guó)的國(guó)際地位逐漸提升，對(duì)世界的影響也越來(lái)越大，改革商業(yè)銀行制度對(duì)中國(guó)和世界來(lái)說(shuō)都是利好的舉措。只有正視我國(guó)商業(yè)銀行制度存在的問(wèn)題，從降低交易費(fèi)用、優(yōu)化產(chǎn)權(quán)制度、完善商業(yè)銀行制度建設(shè)等方面入手，才能使我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)，更好地為我國(guó)金融業(yè)服務(wù)，從而更好地促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。

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（作者單位：遼寧省高速公路管理局）