摘要：市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善及企業(yè)之間競爭的加劇，都對(duì)企業(yè)提出了更高的要求，為了能夠更好地適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要企業(yè)加強(qiáng)相應(yīng)的管理。企業(yè)資金作為企業(yè)正常運(yùn)行的命脈，貫穿了企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的各個(gè)方面，可見企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金管理的重要性?；诖?，對(duì)目前企業(yè)資金管理中存在的問題進(jìn)行分析，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)降低資金成本，提高資金使用效率的目的，只有這樣才能使得企業(yè)更好地發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問題；措施

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）01-0144-02

企業(yè)資金的管理作為企業(yè)管理的核心及財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，這就需要企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的管理使得資金有更高的使用效率。資金的管理主要包含了資金流、資金的結(jié)算及資金的運(yùn)作等，資金是企業(yè)正常發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，并隨著市場競爭的日益激勵(lì)，需要企業(yè)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理，提高資金管理的水平，這是現(xiàn)階段我國企業(yè)面臨的主要問題，只有這樣才能使得企業(yè)在競爭中立于不敗之地。

1.企業(yè)資金管理的目的

1.1提高資金的效益性

資金與其他形式的資產(chǎn)的最大區(qū)別主要是資金具有時(shí)間價(jià)值，這就需要企業(yè)在資金進(jìn)行管理時(shí)考慮到其特殊性，只有很好地利用其時(shí)間價(jià)值，就將會(huì)給企業(yè)帶來一定的效益，可見加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的資金管理是很重要的。

1.2保證資金核算及使用過程的規(guī)范性

加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理將會(huì)使公司的資金使用更加規(guī)范，主要是指在企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)需要對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，只有這樣才能保證資金的安全、高效運(yùn)行，并且防止資金的非法使用。

1.3維護(hù)資金使用的嚴(yán)肅性

加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，使企業(yè)的資金嚴(yán)格按照國家的規(guī)定，這樣可以防止資金被非法使用，做到專款專用，保障企業(yè)資金的高效運(yùn)行。

2.加強(qiáng)企業(yè)資金管理的重要性

2.1保證企業(yè)健康發(fā)展的需要

隨著市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國企業(yè)將面臨更激烈的競爭，但是目前我國很多的企業(yè)存在經(jīng)營效益低下的情況，造成這一原因的根本是企業(yè)資金管理中存在問題，企業(yè)資金是企業(yè)發(fā)展命脈，一旦資金出現(xiàn)問題將嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。所以，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理，改善企業(yè)的經(jīng)營狀況，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，提高企業(yè)在市場中的競爭能力，使得企業(yè)健康發(fā)展。

2.2有助于發(fā)展現(xiàn)代的企業(yè)財(cái)務(wù)管理

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理將使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況更加有序高效，并改變?cè)械膫鹘y(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理只是將企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理視為對(duì)企業(yè)中發(fā)生的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行簡單的記賬或報(bào)賬，沒有意識(shí)到財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的重要作用。進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理將改變?cè)械姆绞剑?cái)務(wù)管理中將會(huì)涉及到企業(yè)中籌資、資金的分配以及資金的其他使用，這樣將會(huì)在很大程度上發(fā)揮資金的重要作用，這是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要內(nèi)容。

2.3提高企業(yè)內(nèi)部管理水平

加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理，在一定程度上也促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部之間的溝通，使之高效地運(yùn)行，目前我國很多企業(yè)的內(nèi)部溝通不夠，致使企業(yè)中的很多工作沒有很好地進(jìn)行。通過加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，一方面提高對(duì)資金的管理意識(shí)，優(yōu)化企業(yè)在資金管理方面的結(jié)構(gòu)，另一方面還在一定程度上使企業(yè)內(nèi)部管理實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化。

3.目前企業(yè)資金管理中存在的問題

3.1企業(yè)資金管理意識(shí)薄弱

目前我國很多企業(yè)在資金管理方面的意識(shí)較為薄弱，沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，這使得企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)了很多的問題。企業(yè)在資金管理方面的薄弱主要表現(xiàn)在以下方面：第一，很多企業(yè)缺乏長期的規(guī)劃，在資金充足的情況下沒有很好地規(guī)劃資金的使用方向，當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)問題時(shí)，將會(huì)影響企業(yè)的正常發(fā)展，可見企業(yè)沒有很好的規(guī)劃：意識(shí)，致使企業(yè)在資金的使用中缺乏科學(xué)的規(guī)劃，沒有很好地認(rèn)識(shí)到資金的實(shí)現(xiàn)價(jià)值；第二，一些企業(yè)盲目地追求產(chǎn)量和產(chǎn)值，企業(yè)的這種做法忽視了資金在企業(yè)中合理科學(xué)使用的重要性，這將會(huì)給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，因此企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的管理勢(shì)在必行，只有這樣才能使得資金在企業(yè)中發(fā)揮更重要的作用。

3.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)較低

財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)的高低嚴(yán)重影響著企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作能否高效的進(jìn)行，進(jìn)而影響了企業(yè)資金管理的正常運(yùn)行。企業(yè)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)的高低直接影響著財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，如果財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)較低，將會(huì)嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，將會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的決策造成很大的影響?，F(xiàn)代企業(yè)中，其管理的核心是對(duì)信息的管理，企業(yè)只有掌握了準(zhǔn)確的信息，才能更好地進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)或是決策，如果是失真的信息將會(huì)對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，并且使得企業(yè)的資金管理出現(xiàn)嚴(yán)重的問題。

3.3企業(yè)資金管理散亂

現(xiàn)在一些企業(yè)在資金的管理上存在管理混亂的情況，致使企業(yè)的資金使用效率嚴(yán)重降低。企業(yè)沒有整體的資金規(guī)劃，使得資金在使用分配等方面存在很多的問題，如隨意性和不確定性，造成企業(yè)的資金嚴(yán)重流失，不利于企業(yè)對(duì)資金的管理，甚至使得企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)一定的問題，企業(yè)的資金利用效率嚴(yán)重低下，因此需要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的資金管理。

3.4資金缺乏科學(xué)的預(yù)算

資金科學(xué)的預(yù)算是使資金科學(xué)，合理的使用的前提，但是目前我國的企業(yè)在對(duì)資金的預(yù)算方面還存在著嚴(yán)重的缺陷，主要表現(xiàn)在：第一，企業(yè)對(duì)資金的預(yù)算流于形式，并沒有嚴(yán)格按照要求進(jìn)行，如資金預(yù)算沒有科學(xué)的依據(jù)或是進(jìn)行預(yù)算時(shí)并沒有與企業(yè)進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相結(jié)合，只是憑感覺進(jìn)行預(yù)算，致使資金的效率嚴(yán)重低下，甚至造成高投入低產(chǎn)出的情況，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常運(yùn)行；第二企業(yè)中的資金預(yù)算手段相對(duì)落后，缺乏較好的資金預(yù)算方法，使得資金預(yù)算的意義大大降低，可見對(duì)資金進(jìn)行預(yù)算的重要性。

3.5資金管理體制不健全，監(jiān)督不到位

企業(yè)中資金管理體制不健全主要是表現(xiàn)在：第一，在資金使用中雖然進(jìn)行了使用前的規(guī)劃，但是在實(shí)際操作過程中卻出現(xiàn)了很多的問題，如：采購過量使得大量的物質(zhì)堆積，造成大量的資金被沉淀，這對(duì)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)造成很大阻礙，此外企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有賒賬的情況，增大了企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)造成很大的影響；第二，在企業(yè)資金運(yùn)行中監(jiān)督不到位，造成企業(yè)資金的流失，為此企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資金管理制度的監(jiān)督和完善。

4.加強(qiáng)企業(yè)資金管理的措施

4.1提高企業(yè)資金的管理意識(shí)

提高企業(yè)資金的管理意識(shí)主要從以下方面進(jìn)行：第一，在企業(yè)中樹立資金管理意識(shí)，需要管理者注意企業(yè)的長期規(guī)劃及短期的規(guī)劃，只有這樣才能使資金更好地發(fā)揮作用；第二，在資金的使用中應(yīng)該加強(qiáng)資金的使用實(shí)現(xiàn)價(jià)值，這種方式才會(huì)高效地發(fā)揮資金的價(jià)值；第三，企業(yè)需要樹立相應(yīng)的資金流量觀念，這就需要工作人員掌握準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息；第四，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的分析，只有這樣才能使得企業(yè)資金更好的運(yùn)行。

4.2實(shí)現(xiàn)信息化管理，提高資金的使用效率

信息時(shí)代的到來，對(duì)企業(yè)提出了一定的要求，要想更好地發(fā)展就需要進(jìn)行信息化管理，只有這樣才能更好地了解相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息，并更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的處理，這樣同樣保證了財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，加快了企業(yè)資金的運(yùn)行，提高了企業(yè)資金的運(yùn)行效率。

4.3對(duì)資金進(jìn)行全面的預(yù)算管理

對(duì)資金進(jìn)行全面的預(yù)算管理不僅在一定程度上是對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的重要保證，同樣也是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控的重要依據(jù)。只有很好地進(jìn)行資金的預(yù)算管理才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的高水平，并且通過對(duì)企業(yè)資金的全面預(yù)算，將會(huì)使企業(yè)的資金有序地運(yùn)行，并避免了企業(yè)資金出現(xiàn)流失的情況。

5結(jié)束語

我國企業(yè)目前在企業(yè)資金管理與控制方面還存在著一定的問題，這就需企業(yè)在發(fā)展中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并不斷對(duì)其資金管理體制進(jìn)行相應(yīng)的改革，只有這樣才能促進(jìn)資金更好地運(yùn)行，為企業(yè)帶來更多的利益。

（責(zé)任編輯：張娟）