甄明霞、陳君君

（上海市統(tǒng)計(jì)局，上海 2000 03）

國(guó)民收入分配問(wèn)題不僅關(guān)系經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題，更關(guān)系社會(huì)公平問(wèn)題。如何解決收入分配問(wèn)題是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型時(shí)期所面臨的重要形勢(shì)。同時(shí)，收入分配與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系也是宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重大課題。

一、收入分配與經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系的理論及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

（一）庫(kù)茲涅茲倒U型曲線

庫(kù)茲涅茲假說(shuō)理論反映了經(jīng)濟(jì)發(fā)展與收入分配的關(guān)系，認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，人均財(cái)富增長(zhǎng)會(huì)導(dǎo)致收入差距擴(kuò)大；隨后會(huì)出現(xiàn)一段時(shí)間的穩(wěn)定，在短暫穩(wěn)定之后，隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和人均財(cái)富的增長(zhǎng)，收入差距就會(huì)逐漸縮小。但實(shí)踐證明，經(jīng)濟(jì)發(fā)展并不必然帶來(lái)收入分配差距的縮小，即倒U型曲線并不必然發(fā)生。收入差距變化與一系列政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和人口條件，相關(guān)制度與政策安排以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化等密切相關(guān)[1]。因此，我們?cè)诮鉀Q收入分配差距問(wèn)題時(shí)，需要對(duì)不同歷史和現(xiàn)實(shí)條件進(jìn)行研究，不能完全相信“自由市場(chǎng)”對(duì)于縮小收入差距的作用。

（二）勞動(dòng)力供求與收入分配的關(guān)系

劉易斯二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)模型對(duì)庫(kù)茲涅茨的收入分配“倒U型假說(shuō)”給予了較好的解釋說(shuō)明，要素供求失衡引起的要素收入分配不均是收入分配不均等的基本原因，勞動(dòng)力供求是重要因素。即在勞動(dòng)力過(guò)剩的早期階段，收入差距將持續(xù)擴(kuò)大，而當(dāng)勞動(dòng)力成為稀缺的生產(chǎn)要素時(shí)，收入分配差距將逐步縮小。經(jīng)驗(yàn)表明，庫(kù)茲涅茨曲線的轉(zhuǎn)折時(shí)間和勞動(dòng)供求的平衡時(shí)間正好重合，這個(gè)發(fā)展階段正是剩余勞動(dòng)力顯著減少導(dǎo)致工資上漲的劉易斯拐點(diǎn)。上海是全國(guó)最早開始人口老齡化的城市，創(chuàng)造了勞動(dòng)報(bào)酬差距縮小的基本條件，并且從收入差距變化看，總體上也符合庫(kù)茲涅茲轉(zhuǎn)折點(diǎn)伴隨劉易斯轉(zhuǎn)折點(diǎn)而來(lái)的理論預(yù)期。

（三）收入分配模式與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

歐洲模式、北美模式和東亞模式曾得到廣泛認(rèn)可，應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)這些分配模式的經(jīng)驗(yàn)與問(wèn)題，以資借鑒。歐洲模式、北美模式和東亞模式，都因“高工資、高消費(fèi)和高福利”的國(guó)民收入超分配，勞動(dòng)生產(chǎn)成本大幅上升、產(chǎn)業(yè)向外轉(zhuǎn)移，而出現(xiàn)“債務(wù)危機(jī)、經(jīng)濟(jì)低迷、失業(yè)率高企”的頑癥。

二、宏觀國(guó)民收入分配的基本格局及發(fā)展趨勢(shì)

宏觀收入分配是指生產(chǎn)創(chuàng)造的價(jià)值分配給社會(huì)各方面形成的所有收支活動(dòng)，即以各種方式支付給勞動(dòng)者、資產(chǎn)所有者和政府，包括收入初次分配和收入再次分配。初次收入分配是指國(guó)民總收入直接與生產(chǎn)要素相聯(lián)系的分配，即GDP在參與生產(chǎn)活動(dòng)的生產(chǎn)要素之間進(jìn)行的分配，它反映了勞動(dòng)者、政府和企業(yè)單位三者之間的最初分配關(guān)系。再次收入分配是生產(chǎn)環(huán)節(jié)之后通過(guò)經(jīng)常轉(zhuǎn)移的形式對(duì)收入的分配，即在初次分配基礎(chǔ)上通過(guò)稅收、轉(zhuǎn)移性支付和社會(huì)保障等形式進(jìn)行的再分配。鑒于再次分配數(shù)據(jù)的復(fù)雜性，本文主要對(duì)初次分配進(jìn)行分析。

（一）上海初次收入分配格局的變動(dòng)：勞動(dòng)報(bào)酬占GDP的比重從整個(gè)20世紀(jì)90年代和新世紀(jì)前五年的相對(duì)平穩(wěn)到2005年以來(lái)的穩(wěn)步持續(xù)上升

上世紀(jì)90年代以來(lái)，初次收入分配格局的變化特點(diǎn)表現(xiàn)為：一是勞動(dòng)者報(bào)酬占GDP的比重在波動(dòng)中提高，2005年以后呈現(xiàn)穩(wěn)步提高的趨勢(shì)。二是生產(chǎn)稅凈額占GDP的比重變化出現(xiàn)三個(gè)時(shí)期的階段特征。第一個(gè)階段為20世紀(jì)90年代的波動(dòng)提高態(tài)勢(shì)，生產(chǎn)稅凈額占GDP的比重從1992年的18.6%提高到2000年的23.6%；第二個(gè)階段為2000年開始的持續(xù)下降階段，從最高23.6%持續(xù)下降到2005年的15.8%；第三個(gè)階段為2006年以來(lái)的持續(xù)上升階段，2011年，生產(chǎn)稅凈額占GDP的比重提高到19.3%。三是營(yíng)業(yè)盈余占GDP的比重經(jīng)歷了下降、上升到再下降的過(guò)程。四是固定資產(chǎn)折舊占GDP的比重經(jīng)歷了波動(dòng)上升到波動(dòng)下降的過(guò)程（圖1）。

圖1 GDP收入法核算的四要素構(gòu)成變動(dòng)趨勢(shì)

（二）居民收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)：20世紀(jì)90年代以來(lái)居民可支配收入增速落后于經(jīng)濟(jì)與財(cái)政收入增速，近年來(lái)出現(xiàn)居民收入增速快于GDP的格局

從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與居民家庭可支配收入增長(zhǎng)看，20世紀(jì)90年代以來(lái)，除個(gè)別年份外，城市居民家庭人均可支配收入增速均低于GDP增速（圖2）。按可比價(jià)格計(jì)算，1992-2011年，GDP年均增長(zhǎng)11.9%，而城市居民家庭人均可支配收入年均增長(zhǎng)7.7%（扣除物價(jià)因素）?？傮w看，近年來(lái)兩者增長(zhǎng)差距呈現(xiàn)縮小趨勢(shì)，特別是2003年以來(lái)，這一增長(zhǎng)差距比前一時(shí)期明顯縮小，其中2011年城鄉(xiāng)居民收入與GDP保持了同步增長(zhǎng)，這也是2000年以來(lái)（除2009年因國(guó)際金融危機(jī)影響物價(jià)下跌外）首次出現(xiàn)的格局。1992-2002年，GDP和城市居民家庭人均可支配收入年均增長(zhǎng)率分別為12.5%和6.1%，2003-2011年，年均增長(zhǎng)率分別為11.1%和9.3%，這兩個(gè)時(shí)期的年均增長(zhǎng)率差距由6.4個(gè)百分點(diǎn)縮小到1.8個(gè)百分點(diǎn)。

圖2 GDP與居民家庭人均可支配收入增長(zhǎng)趨勢(shì)（可比增長(zhǎng)）

三、微觀居民收入分配的基本特點(diǎn)與變動(dòng)趨勢(shì)

微觀的收入分配主要體現(xiàn)為城市與農(nóng)村居民家庭人均可支配收入以及勞動(dòng)工資在個(gè)體之間的分配。城鄉(xiāng)居民家庭人均可支配收入是通過(guò)抽樣調(diào)查得到的家庭住戶收入情況，可以反映居民之間的收入分配狀況。微觀收入分配的主要內(nèi)容是收入差距和收入分布，如五等分倍差法、收入分布形態(tài)、基尼系數(shù)、行業(yè)工資差距等。從收入差距看，上海居民收入差距趨向于穩(wěn)定并呈逐步縮小的態(tài)勢(shì)。

（一）城鄉(xiāng)二元收入差距由擴(kuò)大轉(zhuǎn)向基本穩(wěn)定

20世紀(jì)90年代城鄉(xiāng)居民收入差距持續(xù)擴(kuò)大，從1991年的1.24倍提高到2000年的2.11倍，2001年開始，差距擴(kuò)大趨勢(shì)轉(zhuǎn)向穩(wěn)定，收入比基本穩(wěn)定在2.3倍左右，2010年出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，城鄉(xiāng)差距開始縮?。▓D3）。2011年，上海城鄉(xiāng)居民收入之比為2.32，比最高的2008年和2009年下降0.02。

圖3 上海城市與農(nóng)村居民人均可支配收入比值

（二）城市居民內(nèi)部收入差距逐步縮小

從五等分組的城市居民家庭收入差距看，20%最高與20%最低收入居民家庭收入從1991年的2.21倍提高到2004年的4.87倍，2005年以來(lái)，收入差距開始逐步縮小，到2011年下降到4.1倍。同時(shí)，中間收入層次之間的差距也在不斷縮小。從不同分組與平均收入水平比較的角度看，各收入分組的相對(duì)收入水平從20世紀(jì)90年代開始逐步分離，并形成明顯的“喇叭口”之后，2004年以來(lái)呈現(xiàn)出收縮態(tài)勢(shì)，“喇叭口”有所縮?。▓D4）。

圖4 不同收入組的收入相當(dāng)于平均收入水平的倍數(shù)

（三）收入分配向高收入群體集中的趨勢(shì)減弱，中等收入以下群體的收入份額有所增加

經(jīng)過(guò)前期收入向高端收入群體集中的趨勢(shì)后，近年來(lái)收入趨勢(shì)出現(xiàn)改變，中低收入群體的收入份額逐步增加。從城市居民家庭五等分組收入份額看，1992年20%最高收入家庭擁有城市居民可支配收入的份額為30%左右，到2005年提高到40%左右，2011年下降到39%左右，20%最低收入家庭和20%較低收入家庭擁有城市居民可支配收入的比重從2005年的8%和13%左右分別提高到2011年的10%和14%左右。

（四）居民收入分布形態(tài)演化明顯，趨向均衡化發(fā)展

從居民收入的分布形態(tài)看，雖然總體收入分布仍呈現(xiàn)底部大、中上部小的“洋蔥型”分布，但底部位置明顯向上移動(dòng)，總體分布形態(tài)由“洋蔥型”向“橄欖型”發(fā)展，收入分布向平均收入水平集中的趨勢(shì)增強(qiáng)（圖5）。中間層次收入在明顯提升，2011年集中于人均可支配收入平均水平的兩個(gè)收入?yún)^(qū)間的家庭占全部調(diào)查家庭戶數(shù)比重接近55%。

圖5 上海城市居民家庭人均可支配收入分布形態(tài)的變化

四、勞動(dòng)者報(bào)酬與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系效應(yīng)分析

（一）收入分配與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證檢驗(yàn)

收入差距和初次分配中的勞動(dòng)者報(bào)酬份額是收入分配領(lǐng)域的兩個(gè)核心問(wèn)題。為反映收入分配和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，本文使用上海1993-2011年的勞動(dòng)者報(bào)酬和GDP兩個(gè)指標(biāo)作計(jì)量分析。綜合計(jì)量結(jié)果顯示，勞動(dòng)者報(bào)酬是GDP變化的原因，勞動(dòng)者報(bào)酬和GDP及其增長(zhǎng)率之間存在明顯的協(xié)整關(guān)系。

（二）庫(kù)茨涅茲曲線的上海驗(yàn)證

從當(dāng)前看，上海人均GDP和基尼系數(shù)反映的庫(kù)茲涅茲曲線已出現(xiàn)拐點(diǎn)（圖6）?？傮w來(lái)看，庫(kù)茲涅茲曲線的拐點(diǎn)正好與勞動(dòng)供求的平衡時(shí)間正好重合，目前我國(guó)老齡化人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到9.4%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)展中國(guó)家5.8%的平均水平，上海老齡化人口占總?cè)丝诘谋戎貫?0.02%，戶籍人口老齡化比重為16.6%。從計(jì)量結(jié)果看，基尼系數(shù)與人均GDP之間的關(guān)系符合倒U型曲線，即人均財(cái)富的增長(zhǎng)對(duì)收入差距的影響先是正向的，然后呈負(fù)向。

圖6 庫(kù)茲涅茲曲線倒U型曲線（人均GDP與基尼系數(shù)的關(guān)系）

（三）收入分配對(duì)消費(fèi)需求的影響

消費(fèi)需求增長(zhǎng)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的結(jié)果，也是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?，收入分配是影響居民消費(fèi)的一個(gè)重要因素。統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，上海市勞動(dòng)者報(bào)酬占比每增加一個(gè)百分點(diǎn)，消費(fèi)率提高1.22 27個(gè)百分點(diǎn)。

（四）工資報(bào)酬提高與就業(yè)彈性替換問(wèn)題

工資成本的邊際效應(yīng)即為工資水平和標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)快提高，將使企業(yè)迫于人工成本上升而放慢用工或減少招工，甚至由于無(wú)法盈利，而導(dǎo)致企業(yè)關(guān)門倒閉、失業(yè)增加的現(xiàn)象。特別對(duì)小企業(yè)而言，工資成本提高的邊際效應(yīng)更為明顯。根據(jù)對(duì)小型企業(yè)人工成本的調(diào)查情況反映，有近30%的企業(yè)會(huì)由于勞動(dòng)工資上漲而減少用工，另外有近三分之一的企業(yè)存在著不確定性。因此，從宏觀格局看，因?yàn)楣べY增長(zhǎng)伴隨著就業(yè)增長(zhǎng)放慢或減少就業(yè)，微觀上的工資提高可能難以形成宏觀上勞動(dòng)者報(bào)酬增加的格局。

五、關(guān)于收入分配的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)與政策選擇

（一）正確認(rèn)識(shí)勞動(dòng)報(bào)酬占比問(wèn)題，要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相適應(yīng)

勞動(dòng)報(bào)酬是收入分配的核心問(wèn)題，合理提高勞動(dòng)報(bào)酬占GDP的比重是收入分配體制改革的基礎(chǔ)。從上?？?，雖然勞動(dòng)報(bào)酬占比明顯低于發(fā)達(dá)國(guó)家50%以上的水平，但有其合理性，發(fā)達(dá)國(guó)家勞動(dòng)生產(chǎn)率、人力資本素質(zhì)和勞工價(jià)格高，勞動(dòng)報(bào)酬占比較高的第三產(chǎn)業(yè)比重。勞動(dòng)報(bào)酬占比在既定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和勞動(dòng)生產(chǎn)率下，并不是一個(gè)可任意拔高的比率，勞動(dòng)報(bào)酬的提高要與同期勞動(dòng)生產(chǎn)率、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率和通貨膨脹一致。從目前自身的發(fā)展階段看，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)活力仍與勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)密切相關(guān)。

（二）庫(kù)茲涅茲倒U型曲線并不必然發(fā)生，政策調(diào)節(jié)和制度安排對(duì)解決收入差距問(wèn)題至關(guān)重要

庫(kù)茲涅茲倒U型曲線不是必然出現(xiàn)，一方面經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不一定導(dǎo)致收入差距增大，另一方面倒U型曲線的拐點(diǎn)也不一定自動(dòng)出現(xiàn)。在西方國(guó)家中，庫(kù)茲涅茲曲線的下降趨勢(shì)與政府采取的相應(yīng)縮小收入差距措施密切相關(guān)，如政治變革和制度調(diào)整。目前，上海呈現(xiàn)的倒U型曲線趨勢(shì)，除了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)力變化情況外，也與近年來(lái)致力于完善收入分配保障制度密切相關(guān)?？傮w看，市場(chǎng)在縮小收入差距方面能力有限，政府有效的政策選擇至關(guān)重要，特別是對(duì)壟斷形成的資源和資產(chǎn)分配不平等，需要政府政策導(dǎo)向。

（三）收入分配改革的道德原則與經(jīng)濟(jì)原則并存

從道德原則看，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，改革國(guó)民收入分配格局，縮小收入分配差距，是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要方向，體現(xiàn)在勞動(dòng)工資增長(zhǎng)和居民可支配收入增長(zhǎng)要始終高于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、高于企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)。在道德原則之外，也要考慮效率與發(fā)展的經(jīng)濟(jì)原則。如提高工資的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益，對(duì)通貨膨脹、外部制約、財(cái)政能力以及企業(yè)對(duì)非市場(chǎng)政策的反應(yīng)等。就經(jīng)濟(jì)意義而言，把握好工資增長(zhǎng)的力度和頻度，與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)相適應(yīng)、與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型相適應(yīng)，與企業(yè)的承受能力相適應(yīng)，工資的增長(zhǎng)要具有可持續(xù)性和連續(xù)性。

（四）收入分配改革的統(tǒng)一化和差別化制度并存

要特別考慮小企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的承受能力，工資收入水平提高的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和“一刀切”政策很可能成為融資難題外，又是一個(gè)制約小企業(yè)發(fā)展的重要因素。一般來(lái)講，小企業(yè)工資成本提高的邊際效應(yīng)更為明顯。因此，在統(tǒng)一性、強(qiáng)制性保護(hù)弱勢(shì)勞動(dòng)者權(quán)益的前提下，也要根據(jù)企業(yè)規(guī)模和類型來(lái)區(qū)別對(duì)待，制度和機(jī)制上對(duì)小企業(yè)要有經(jīng)濟(jì)性，從而逐步達(dá)到一致。

[1]韓建雨.收入分配與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系問(wèn)題研究綜述[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2011（1）.