東北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 宋婉約

民營(yíng)企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的重要組成部分，加強(qiáng)企業(yè)的融資能力，是企業(yè)的基礎(chǔ)和發(fā)展的保障，良好的融資能力對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有著非常重要的意義。然而，民營(yíng)企業(yè)在融資過(guò)程中企業(yè)內(nèi)部存在控制意識(shí)缺乏、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理能力薄弱、內(nèi)部審計(jì)不嚴(yán)格等問(wèn)題，而企業(yè)融資的外部環(huán)境中也存在商業(yè)銀行支持力度有限、資本市場(chǎng)提供的融資渠道門檻過(guò)高、非正式融資風(fēng)險(xiǎn)較大等問(wèn)題。如何對(duì)民營(yíng)企業(yè)在融資方面其內(nèi)部和外部存在的問(wèn)題進(jìn)行正確分析，從而建立良好的融資制度和環(huán)境，是當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)在增強(qiáng)融資能力方面亟待解決的問(wèn)題。

一、現(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)融資存在的問(wèn)題

(一)企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題

1、缺乏企業(yè)內(nèi)部控制意識(shí)

一些民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在經(jīng)營(yíng)思想和理念的不清晰，企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不完善，經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)掌握和控制的能力偏低。這樣必然會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)和運(yùn)行。

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理能力薄弱

沒(méi)有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測(cè)手段，僅憑借自己主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，不能快速應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所帶來(lái)的考驗(yàn)。

3、內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門不夠獨(dú)立。我國(guó)現(xiàn)實(shí)行的內(nèi)部審計(jì)主要是在行政干預(yù)的基礎(chǔ)上建立的，企業(yè)缺乏執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)在條件，缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性的內(nèi)部審計(jì)制度。

4、企業(yè)的管理水平相對(duì)低下

一些民營(yíng)企業(yè)管理存在家族式、經(jīng)驗(yàn)式管理，粗放經(jīng)營(yíng)和用人為親現(xiàn)象比較嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)者往往沒(méi)有企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的規(guī)劃。

(二)民營(yíng)企業(yè)外部環(huán)境問(wèn)題

1、商業(yè)銀行支持力度有限

銀行業(yè)對(duì)民營(yíng)企業(yè)存在不信任感，擔(dān)心出現(xiàn)放貸風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致銀行業(yè)對(duì)企業(yè)的支持力度薄弱，從而使企業(yè)很難通過(guò)銀行業(yè)融到資金，不利于企業(yè)的發(fā)展。

2、資本市場(chǎng)提供融資渠道有限

企業(yè)要想利用資本市場(chǎng)融資的時(shí)機(jī)還不完善，受所有制環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、制度環(huán)境的限制。導(dǎo)致企業(yè)直接融資渠道狹窄，很難利用已有資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。

3、非正式金融融資方式風(fēng)險(xiǎn)較大

企業(yè)通過(guò)民間借貸進(jìn)行融資，來(lái)使企業(yè)有效的運(yùn)營(yíng)。但是現(xiàn)在很多民間借貸并不是很正規(guī)，容易出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、民營(yíng)企業(yè)融資問(wèn)題成因分析

(一)內(nèi)因分析

1、企業(yè)融資過(guò)程中存在誤區(qū)

往往企業(yè)在融資過(guò)程中，只看短期效益，沒(méi)有看到企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。對(duì)自身的基礎(chǔ)建設(shè)不重視，導(dǎo)致企業(yè)外強(qiáng)內(nèi)弱。

企業(yè)在進(jìn)行融資過(guò)程中低估融資的難度，總以為融資是一件很簡(jiǎn)單的事情，往往這種錯(cuò)誤的想法，會(huì)阻礙企業(yè)融資速度。欠缺專業(yè)的融資團(tuán)隊(duì)，企業(yè)不愿意投入大量的人力和資金去打造專業(yè)的融資團(tuán)隊(duì)也是其中原因之一。

2、企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)能力有限

在發(fā)展過(guò)程中企業(yè)盲目的追求經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)把大量的資金運(yùn)用在開(kāi)發(fā)建設(shè)上，短期內(nèi)無(wú)法快速回籠資金。導(dǎo)致企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)不靈，逼迫企業(yè)進(jìn)行融資。

(二)外因分析

1、銀行金融機(jī)構(gòu)體系方面

國(guó)有商業(yè)銀行追求資金的安全性和收益性，對(duì)非國(guó)有企業(yè)缺乏足夠的信任感，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行不愿意向非國(guó)有企業(yè)提供貸款。

2、非銀行金融機(jī)構(gòu)體系方面

非銀行金融機(jī)構(gòu)在某種程度上可以幫助企業(yè)進(jìn)行融資。但是非銀行金融機(jī)構(gòu)的費(fèi)用較高，規(guī)模小，穩(wěn)定性不高，企業(yè)在融資方面會(huì)存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、制度歧視阻礙企業(yè)的融資拓展

在有些制度方面，民營(yíng)企業(yè)要受到各個(gè)方面的限制，甚至是歧視，阻礙了民營(yíng)企業(yè)融資的拓展。

三、民營(yíng)企業(yè)融資問(wèn)題解決對(duì)策

(一)優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

1、調(diào)整企業(yè)資本存量

目前企業(yè)存在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致很多資源閑置甚至是荒廢。將一些閑置資產(chǎn)在不同的產(chǎn)品之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換，提高其利用和循環(huán)的效率。進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的營(yíng)利能力，同時(shí)充分利用閑置資產(chǎn)，增加企業(yè)的收入，解決企業(yè)資金緊缺的問(wèn)題。這樣不僅解決了利用率低下的問(wèn)題，還給企業(yè)帶來(lái)一定的收益。同時(shí)企業(yè)要注意，要避免發(fā)生新的沉淀資產(chǎn)。

2、調(diào)整資本增量

(1)優(yōu)化資本經(jīng)營(yíng)系統(tǒng),優(yōu)化企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，不僅要在技術(shù)和管理上優(yōu)化，還要在各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化。達(dá)到相互協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)互利共贏，企業(yè)得到有效的運(yùn)營(yíng)。

(2)企業(yè)資產(chǎn)重組,在新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，以往企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)理念已經(jīng)過(guò)時(shí)。企業(yè)要想不被淘汰，必須放棄舊的理念和思想，將資產(chǎn)重新分配，優(yōu)勝劣汰，重新組合資產(chǎn)達(dá)到產(chǎn)供銷良性循環(huán)，從而使產(chǎn)品適應(yīng)市場(chǎng)需求，為融資打下基礎(chǔ)。

(3)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,企業(yè)在發(fā)展壯大的過(guò)程中，一定要注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。首先，企業(yè)生產(chǎn)不能單一化，要向多元化方向發(fā)展減小風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。其次，懂得與其他企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合，共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。最后，要做好應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。以上所說(shuō)可以對(duì)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)起到一定的幫助。

(4)投資項(xiàng)目選優(yōu),很多金融機(jī)構(gòu)在選擇企業(yè)的時(shí)候不只是看企業(yè)的業(yè)績(jī)，還會(huì)看企業(yè)所選擇的項(xiàng)目是否能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目的穩(wěn)定。所以企業(yè)在選擇項(xiàng)目上一定要選擇優(yōu)秀的項(xiàng)目。

(二)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制制度

1、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)

民營(yíng)企業(yè)要想發(fā)展進(jìn)步，良好的環(huán)境是成功的關(guān)鍵之一。改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境是成功的基礎(chǔ)，在良好的環(huán)境下企業(yè)才能正常運(yùn)行。首先，企業(yè)要對(duì)各生產(chǎn)部門進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn)，增強(qiáng)各生產(chǎn)部門之間的協(xié)調(diào)性，從內(nèi)部運(yùn)營(yíng)上改善環(huán)境。其次，增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親和力，最后，提高工作效率，消除影響工作效率的程序，達(dá)到優(yōu)化，可以提高內(nèi)部控制環(huán)境。

2、構(gòu)建嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部控制體系

構(gòu)建嚴(yán)密的內(nèi)部控制體系可以保證企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中不出現(xiàn)紕漏。企業(yè)要做到防、堵、疏通三個(gè)方面的兼顧統(tǒng)一。防是要求企業(yè)要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制體系，防止出現(xiàn)內(nèi)部出錯(cuò)導(dǎo)致企業(yè)損失。堵是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候一定要及時(shí)堵住。疏通是分散的意思，要定時(shí)進(jìn)行疏通，這樣才更有利于企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建。

3、加強(qiáng)信息流動(dòng)與溝通

企業(yè)要加強(qiáng)自身的信息流通，拓寬自己的信息渠道和來(lái)源。首先要在內(nèi)部建立一套完善的信息系統(tǒng)。其次要加強(qiáng)與外界的溝通，要與相關(guān)行業(yè)建立信息溝通系統(tǒng)，增強(qiáng)彼此間的交流。

4、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)外監(jiān)督職能

企業(yè)要加大內(nèi)部監(jiān)督力度。同時(shí)還應(yīng)該注意對(duì)外部的監(jiān)督，做到執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究賞罰分明。

(三)金融機(jī)構(gòu)的支持

盡快把民間資本集中化，分步驟有序的對(duì)企業(yè)進(jìn)行放貸，這樣會(huì)大幅緩解企業(yè)的資金問(wèn)題，有利于民營(yíng)企業(yè)資本的良性循環(huán)，穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

四、結(jié)束語(yǔ)

拓寬民營(yíng)企業(yè)融資渠道，不僅需要提高民營(yíng)企業(yè)自身的融資條件，還需要加快提高政府扶持力度。從政府、銀行、企業(yè)等各方都必須相互協(xié)調(diào)并加強(qiáng)合作，才能建立起行之有效的企業(yè)融資機(jī)制?？傊鉀Q民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題任重而道遠(yuǎn)，在改善民營(yíng)企業(yè)融資自身?xiàng)l件的同時(shí)，也要積極拓展企業(yè)間接融資渠道，拓展直接融資方式，構(gòu)建和完善企業(yè)良好的內(nèi)、外融資體系，這樣融資難的問(wèn)題必將不再是問(wèn)題，企業(yè)必將保持穩(wěn)步發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)，充滿生機(jī)和活力，為我國(guó)更快成為經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)提供保障。

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