文 《法人》記者 馬麗

企業(yè)要把合規(guī)工作做好，一方面要建立一套真正合規(guī)的管理制度，培育企業(yè)的合規(guī)文化，讓合規(guī)成為一種自覺；另一方面要建立獨立的法律部門，對公司進行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有人違反這個制度，就要嚴格的查處，不管違規(guī)者是多高的領導

國企高管有意犯罪，不獨中國有之，國外也不乏。誠然，公司法務只對企業(yè)領導人的企業(yè)行為負責，對其個人行為操守無法負責。但是一個企業(yè)如果把合規(guī)工作做好，卻可以通過建立真正合規(guī)的規(guī)章制度、培育企業(yè)的合規(guī)文化降低企業(yè)高管犯罪的幾率，這種降低甚至是根本改變，因為當合規(guī)意識滲透到企業(yè)的每個角落和流程，企業(yè)最高領導人的操守也會相應提升。

從這個角度來看，法務人員在預防企業(yè)高管違規(guī)、違法乃至犯罪方面有很多的發(fā)揮空間。就此，中國政法大學中國企業(yè)法務管理研究中心研究員唐功遠接受本刊專訪，介紹國際一流跨國公司在這方面的法務經(jīng)驗。唐功遠有著豐富外企法務工作經(jīng)驗，在他看來，企業(yè)要把合規(guī)工作做好，除了要建立真正合規(guī)的規(guī)章制度、培育企業(yè)的合規(guī)文化外，還要建立獨立的法律部門，對公司進行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有人違反這個制度，就要嚴格查處，不管違規(guī)者是多高的領導。

建章立制讓人人都懂合規(guī)

一般外資企業(yè)都有合規(guī)部門，有些企業(yè)合規(guī)部門直接設在法律部下，有些企業(yè)合規(guī)部門是獨立的，但即使是獨立的合規(guī)部門，原則上也要受法律部的指導。唐功遠表示，“在跨國公司，不論是高管還是普通員工，其行為都要合規(guī)，不但要符合法律法規(guī)，還要符合企業(yè)的規(guī)章制度，”從這個意義上看，預防企業(yè)高管的違法犯罪行為屬于法務部的職責范圍。

央企中鐵建不久前曝出了八億招待費的審計內(nèi)幕

跨國公司開展合規(guī)工作的第一步是制定公司的政策，也就是企業(yè)的規(guī)章制度。它會嚴格要求包括高管在內(nèi)的任何一個員工都要合規(guī)，遵守公司的規(guī)章制度。為了達成這一目的，公司會將規(guī)章制度做成可操作的員工行為準則，放到公司網(wǎng)站上，要求員工學習，并定期對員工進行考試。考試通過了公司會給員工頒發(fā)一個證書，考核未通過的員工要繼續(xù)學習，直至考試通過。值得注意的是，這里所說的員工包括高管在內(nèi)。

唐功遠介紹，跨國公司規(guī)章制度的內(nèi)容往往規(guī)定得比較詳細，不止是對法律法規(guī)原則性規(guī)定的直接轉(zhuǎn)述，而會具體到在業(yè)務行為中什么樣的行為可以做，什么樣的行為不能做。以行賄、受賄為例，規(guī)章制度會具體說明什么級別的財物屬于行賄、受賄，什么樣的財物可以接受。由于各個國家的法律法規(guī)隨時在更新，所以跨國企業(yè)的規(guī)章制度也會相應更新，這也意味著跨國公司的員工要及時學習更新后的規(guī)章制度。

除員工對規(guī)章制度的自主學習外，跨國公司還非常注重日常的合規(guī)教育，借助講座、培訓等方式向員工灌輸合規(guī)理念。而一旦發(fā)現(xiàn)員工有違規(guī)行為，跨國公司采取的是零容忍態(tài)度?！爸灰阌羞`規(guī)行為，不管你是多大的官，只要發(fā)現(xiàn)了都要處罰，以示懲戒?！碧乒h表示。至于違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)機制，包括審計部門審計的結(jié)果，以及來自公司內(nèi)外部的舉報等，一旦發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部有違規(guī)現(xiàn)象，公司合規(guī)部門會立即進行內(nèi)查。

獨立法務部監(jiān)督制衡管理層

如果涉嫌違規(guī)的是公司高管甚至是公司最高領導人，合規(guī)部門也有權(quán)進行調(diào)查嗎？對此，唐功遠給予了肯定的答案，跨國公司法務部以及合規(guī)部是獨立部門，直接受總部法律部領導，不受平行的管理層制約，這是法務部可以約束高管的關鍵。

微軟的法律事務部就是典型的獨立部門。它的兩個特點是垂直型管理和財務獨立。所謂垂直型管理指微軟位于全球的所有法律部員工都歸美國法律總部直接領導；財務獨立則是法律部所有的費用都由美國總部直接向全世界發(fā)放。這兩個制度是微軟法務人員能夠獨立發(fā)揮作用最的核心保證。

法務部獨立性體現(xiàn)在總法律顧問的地位上。據(jù)唐功遠介紹，大多數(shù)跨國公司的總法律顧問屬于董事會成員，直接向公司董事長或CEO匯報工作，理所當然的，他們會參與企業(yè)的決策層會議（如果合規(guī)部門是獨立于法務部，合規(guī)部門的負責人也會參與決策），在參與決策過程中，總法律顧問會提出合規(guī)要求、法律意見，這些要求和意見會實質(zhì)性影響決策結(jié)果，以保證公司決策層從制定制度上就是合規(guī)的。

與跨國公司相比，中國企業(yè)的總法律顧問地位偏低。近期，由中國政法大學中國企業(yè)法務管理研究中心和貝克·麥堅時國際律師事務所聯(lián)合發(fā)布的《中國企業(yè)法律風險管理發(fā)展報告》顯示，在100家被調(diào)查企業(yè)中，總法律顧問享有重大決策投票權(quán)的，僅占39%；過半數(shù)企業(yè)的總法律顧問沒有進入企業(yè)領導班子，而進入領導班子的專職總法律顧問僅有15個。

唐功遠認為，獨立的法務部門和管理層實際上是一種分權(quán)，有分權(quán)才有制衡。他說：“在跨國公司從事法務工作多年，雖然沒有遇到過公司總部一號人物被法務部門查處的情況，但是非洲、亞洲、拉丁美洲等世界各地子公司負責人被查處的情況屢見不鮮。”

培養(yǎng)合規(guī)文化讓合規(guī)成為自覺

近年來，國內(nèi)央企法制建設隨著國資委三個“三年目標”的推進已經(jīng)取得了巨大進步，從規(guī)章制度的完善，到總法律顧問的配備，再到法律風險防范機制的建立，但是總體上，央企法務的功能發(fā)揮與國際一流跨國公司相比還是有差距。

在國內(nèi)企業(yè)，制度通常被視為用來約束員工的，企業(yè)領導人往往是制度的破壞者，所以才會有為數(shù)眾多的企業(yè)領導人違規(guī)甚至違法犯罪的事件出現(xiàn)。根據(jù)《法人》雜志與北京師范大學刑事司法學院2013年初發(fā)布的《2012企業(yè)家犯罪媒體案例分析報告》，2012年僅被媒體公開報道的涉及企業(yè)家犯罪的案件就有245例。外國企業(yè)領導人違法犯罪者當然也不乏有之，比如安然、環(huán)球電訊、世界通信、施樂等一批企業(yè)巨擘財務造假事件中落馬的企業(yè)管理者。但是單純從數(shù)量上看，中國企業(yè)領導人違法犯罪的數(shù)量更讓人憂心。

在合規(guī)文化培養(yǎng)上，跨國公司的經(jīng)驗值得國內(nèi)企業(yè)借鑒。這甚至是決定一個企業(yè)的規(guī)章制度能否得到從上至下的尊重和執(zhí)行的關鍵。唐功遠也非常強調(diào)合規(guī)文化在企業(yè)合規(guī)工作中的重要作用，“培養(yǎng)合規(guī)文化，可以從最基本點杜絕犯罪的發(fā)生。它能夠讓員工把合規(guī)內(nèi)化為員工自然而然的自發(fā)、自覺的行為?！?/p>

合規(guī)文化的巨大作用，唐功遠在其服務的一家老牌跨國公司每時每刻都能感受到。他半開玩笑地說，“在我所服務的公司，公司法律顧問（即公司法務）不是擔心老板不找我，業(yè)務部門不找我，而是擔心這不是我的工作怎么也找我？”這句話的背后反映的恰恰是老板和業(yè)務人員對合規(guī)部門的信任，這種信任不是規(guī)章制度能夠強迫出來的，而是合規(guī)文化日積月累的熏陶以后形成的習慣。

工作中，唐功遠有個有趣的經(jīng)歷，他服務的公司有意簽下一筆非常大的訂單，對于上市企業(yè)來說，大訂單對企業(yè)的業(yè)績非常重要，因此這個合同也被公司老板看得很重。但是因為法律部就合同條款提出的意見客戶不接受，這個合同是否能簽下來還有疑問。面對這種情形，老板第一個反應不是拒絕法律部的意見，而是讓唐功遠直接到自己旁邊辦公，等候客戶的電話，隱含的意思是，萬一客戶不接受條款而拒絕簽約，法律顧問要想辦法幫公司把合同簽回來。

事情的結(jié)局是合同順利簽下。對于一個老板來說，如果他把合規(guī)視為像吃飯、睡覺一樣自然的事情，他愿意鋌而走險違法犯罪的可能性又能有多大呢？