夏成龍　孔令國　劉翠

摘要：電網(wǎng)工程具有建設(shè)周期長、管理過程復(fù)雜、投資規(guī)模大等特點。文章分析了當(dāng)前電力基建工程委托業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和問題，針對如何加強(qiáng)電建委托業(yè)務(wù)過程控制，詳細(xì)介紹了針對此業(yè)務(wù)的影像化處理流程的設(shè)計與實現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)工程；影像化處理；委托業(yè)務(wù)

中圖分類號：TM715 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）26-0015-02

1 電建委托業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與問題分析

電網(wǎng)建設(shè)工程具有管理過程復(fù)雜、涉及范圍廣的特點，電壓等級越高，該特點越明顯，大多電力企業(yè)依托下屬單位開展電網(wǎng)工程屬地化協(xié)調(diào)及建設(shè)管理工作，工程財務(wù)管理工作仍集中在總公司財務(wù)部門，采用受托單位集中報賬模式核算。集中報賬財務(wù)管理模式，一般每月或每季度報銷一次，工程成本歸集時間滯后，總公司和受托建設(shè)單位在工程財務(wù)管理上相脫離，導(dǎo)致財務(wù)部門工程管理關(guān)口滯后，財務(wù)部門難以實時控制各項支出的真實性、合理性和合規(guī)性，存在工程成本入賬不合理、項目費用超支的潛在風(fēng)險，不利于工程成本過程控制和降低工程造價。為解決這一矛盾，本文提出利用ERP工作流結(jié)合票據(jù)影像技術(shù)，設(shè)計電網(wǎng)建設(shè)委托業(yè)務(wù)影像化處理流程。

2 流程設(shè)計思路

以公司基建部、財務(wù)資產(chǎn)部同步在線審批受托建設(shè)單位工程各項費用支出為目標(biāo)，從組織、制度、流程、信息系統(tǒng)等方面優(yōu)化在線審批方案，努力提升標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、專業(yè)化的工程管理集約化水平，開發(fā)建設(shè)并應(yīng)用電建委托業(yè)務(wù)影像化處理流程。包括如下具體內(nèi)容：

（1）開發(fā)建設(shè)票據(jù)影像管理系統(tǒng)，實現(xiàn)影像數(shù)據(jù)統(tǒng)一存儲、集中管理；（2）設(shè)計電建委托業(yè)務(wù)審批工作流，根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置審批節(jié)點，自動整合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和原始影像憑證；（3）遵循系統(tǒng)整體設(shè)計原則，與ERP系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)充分集成；（4）采用“集中開發(fā)、統(tǒng)一部署”的方式，所有的功能統(tǒng)一設(shè)計，包括與ERP系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)的接口，系統(tǒng)集中在公司統(tǒng)一部署。

3 流程技術(shù)方案

電網(wǎng)建設(shè)委托業(yè)務(wù)影像化處理流程依托ERP工作流和票據(jù)影像系統(tǒng)，通過集成ERP系統(tǒng)、企業(yè)門戶等，以ECC工作流系統(tǒng)作為后臺管理引擎。以SAPNet Weaver為平臺，通過Web Dynpro開發(fā)基于表單的用戶界面，構(gòu)建一站式、簡單實用的審批平臺。以企業(yè)內(nèi)部門戶作為工作流展示頁面，將原來的線下紙質(zhì)票據(jù)傳遞轉(zhuǎn)化為線上影像票據(jù)流轉(zhuǎn)，受托建設(shè)單位業(yè)務(wù)部門發(fā)起業(yè)務(wù)申請，填寫付款方式、金額、銀行賬號、供應(yīng)商等財務(wù)信息，上傳相關(guān)票據(jù)影像，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后傳遞至總公司相關(guān)部門和人員審批，審批通過后自動生成總公司和受托建設(shè)單位雙方會計憑證。

（1）ERP工作流：通過工作流，將報銷業(yè)務(wù)從線下轉(zhuǎn)移到系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)。工作流具有流程透明固化、方便監(jiān)控流程狀態(tài)、自動匹配審批人、自動發(fā)送待辦通知等優(yōu)點。利用ERP業(yè)務(wù)處理節(jié)點的合理銜接，改變了各部門過去信息閉塞、各自為戰(zhàn)的局面，形成了協(xié)同作戰(zhàn)的良好氛圍。通過財務(wù)與前端業(yè)務(wù)信息的集成互聯(lián)，提高業(yè)務(wù)流傳速度，保證業(yè)務(wù)處理的及時性。工作流業(yè)務(wù)處理節(jié)點分為受托建設(shè)單位和總公司兩部分。受托建設(shè)單位發(fā)起業(yè)務(wù)申請，上傳相關(guān)票據(jù)影像信息，總公司基建部門、財務(wù)部門接收申請，同步在線審核業(yè)務(wù)支出合理性、合規(guī)性。各級審批人員只需要按照工作流中預(yù)設(shè)的流程進(jìn)行審批，系統(tǒng)后臺操作使業(yè)務(wù)人員操作更簡單、流程更透明。ERP工作流加強(qiáng)了上下級單位和相關(guān)部門間的流程互通和信息共享，提高了數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和業(yè)務(wù)執(zhí)行效率，減少了重復(fù)工作量。

（2）票據(jù)影像系統(tǒng)：利用非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)管理平臺，開發(fā)應(yīng)用票據(jù)影像系統(tǒng)。票據(jù)影像系統(tǒng)分為采集子系統(tǒng)（掃描儀）與影像管理主系統(tǒng)兩部分，具有影像采集、影像管理、基礎(chǔ)支撐三項功能。工程管理相關(guān)人員通過系統(tǒng)查閱電子化票據(jù)即可開展業(yè)務(wù)，無需等待實物票據(jù)，減少了業(yè)務(wù)等待時間，加快了業(yè)務(wù)處理速度。系統(tǒng)通過影像單據(jù)業(yè)務(wù)電子化，實現(xiàn)了受托建設(shè)單位原始憑證的可視化管理，延伸和拓寬了總部工程財務(wù)管理視野，實時開展財務(wù)業(yè)務(wù)在線稽核。業(yè)務(wù)流程影像集成的方式采用通用的Web服務(wù)方式，工作流通過影像系統(tǒng)獲取登錄票號，通過影像上載的URL，填充來源系統(tǒng)、影像集編號或者影像集副編號等參數(shù)，進(jìn)入影像系統(tǒng)的上載頁面。同時在工作流封裝上載界面優(yōu)化用戶體驗，用戶在工作流界面可進(jìn)行影像文件的上傳、查詢、修改、刪除等操作。票據(jù)影像系統(tǒng)與工作流系統(tǒng)的無縫集成，保證業(yè)務(wù)審批全部通過線上流轉(zhuǎn)，同時保證影像文件與工作流申請單信息的匹配，在審核階段能夠更有針對性地保障業(yè)務(wù)的合規(guī)性，對于后期會計檔案的查詢也能夠?qū)崿F(xiàn)原始單據(jù)的電子化。

（3）憑證生成技術(shù)：在業(yè)務(wù)申請單據(jù)中，通過在ERP系統(tǒng)設(shè)置內(nèi)部往來核算規(guī)則，相關(guān)信息項自動對應(yīng)到具體會計明細(xì)科目，實現(xiàn)了不同會計主體間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的會計處理自動觸發(fā)完成，工作流審批完成后調(diào)用憑證生成BAPI自動生成公司本部及受托建設(shè)單位會計憑證。在此之前需要在工作流申請過程中，對數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗，保障提交的數(shù)據(jù)的有效性及真實性。通過憑證自動生成功能，該業(yè)務(wù)只需在一個入口進(jìn)行操作即可，減少了財務(wù)人員工作強(qiáng)度，避免了人為操作導(dǎo)致與申請不一致的情況。

4 具體操作流程介紹

電建委托業(yè)務(wù)影像化處理流程測試通過后，需布置受托建設(shè)單位上線應(yīng)用，系統(tǒng)主要操作流程如下：

一是完成流程導(dǎo)入、打印機(jī)、掃描儀采購工作。二是項目組制定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及模板，由總公司財務(wù)資產(chǎn)部審定后下發(fā)受托建設(shè)單位，受托建設(shè)單位收集并上報各業(yè)務(wù)節(jié)點用戶權(quán)限，提交財務(wù)資產(chǎn)部。財務(wù)資產(chǎn)部和項目組對最終數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，完成系統(tǒng)權(quán)限配置。三是對系統(tǒng)最終用戶進(jìn)行培訓(xùn)，幫助最終用戶熟悉和適應(yīng)系統(tǒng)各模塊的工作流程和操作方法。四是受托建設(shè)單位業(yè)務(wù)部門填寫業(yè)務(wù)申請單，上傳票據(jù)影像信息，傳遞至本單位財務(wù)部門。財務(wù)部門審核申請單信息的完整性和準(zhǔn)確性，補(bǔ)充填寫付款方式、金額、銀行賬號、供應(yīng)商等財務(wù)信息，預(yù)覽會計憑證，提交至總公司審批。五是總公司基建部、財務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行在線審批，點擊查看相關(guān)原始票據(jù)影像信息，審核支出的合理性、原始憑證的真實性和準(zhǔn)確性、費用歸集合規(guī)性、支出項目是否合理或超支，剔除不合理支出，審批同意后自動生成公司本部和受托建設(shè)單位會計憑證，實現(xiàn)了對工程成本實時管控和全過程監(jiān)督。

5 實施效果

電建委托業(yè)務(wù)影像化處理流程通過報銷單據(jù)在線審批流轉(zhuǎn)，減少人工報銷成本50%以上，同時對受托建設(shè)單位工程費用實時在線管控，完全杜絕了工程支出的浪費、無序和超概算現(xiàn)象的發(fā)生。流程的設(shè)計和實現(xiàn)，具有以下

效果：

一是通過影像單據(jù)業(yè)務(wù)電子化，實現(xiàn)了財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的在線處理，減少了人工傳遞成本，縮短了業(yè)務(wù)處理時間，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)報銷的及時性。

二是總部基建部通過查看相關(guān)原始票據(jù)影像信息，審核支出的合理性、合規(guī)性，工程結(jié)算工作由“事后審核”變成“事中控制”，改變了原來工程竣工后結(jié)算工作被動審核的局面，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)一體化。

三是總部財務(wù)資產(chǎn)部在線審批，將工程財務(wù)管理關(guān)口前移，對工程成本支出真實性、合理性實時管控，及時剔除不合理支出，凈化了工程費用支出，加強(qiáng)工程造價過程控制。

四是自動生成總部和受托建設(shè)單位會計憑證，提升了會計核算效率，利用系統(tǒng)報表功能，工程支出情況實時匯總查詢，提高了信息加工、展現(xiàn)、穿透與分析能力。

6 結(jié)語

電網(wǎng)工程項目的管理是電力企業(yè)重要的管理活動，涉及部門多，資金量大，抓好工程成本過程控制，才能有效合理地控制造價，使有限的投資發(fā)揮較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。電網(wǎng)建設(shè)委托業(yè)務(wù)影像化處理流程利用信息化手段，優(yōu)化和完善了工程業(yè)務(wù)流程，并明確了工程，將工程管控關(guān)口前移到項目實施階段，滿足了委托建設(shè)工程遠(yuǎn)程監(jiān)控管理的需要，為工程成本的節(jié)約提供了技術(shù)支持和實施保障，實現(xiàn)了管理效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：夏成龍（1972—），男，吉林長春人，吉林省送變電工程公司會計師，研究方向：財務(wù)管理；孔令國（1980—），男，吉林長春人，吉林省送變電工程公司會計師，研究方向：工程財務(wù)管理；劉翠（1978—），女，吉林長春人，國網(wǎng)吉林省電力有限公司會計師，研究方向：工程財務(wù)管理。