朱靜

國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理可以分成國(guó)庫(kù)集中支付制度和支付電子化管理兩部分內(nèi)容。支付電子化管理本質(zhì)上是一種支付手段，它是以財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度為基礎(chǔ)的一種新型資金管理方式，其資金流轉(zhuǎn)、職責(zé)分工都遵循國(guó)庫(kù)集中支付制度的基本原則和體系框架，同時(shí)又具有傳統(tǒng)資金支付管理方式無(wú)法比擬的優(yōu)越性。

在今年全國(guó)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作會(huì)議上，財(cái)政部國(guó)庫(kù)司司長(zhǎng)翟鋼強(qiáng)調(diào)，推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度基本框架，這是一道制度紅線，不允許突破。各地在推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理時(shí)要做到“三個(gè)不改變”：不改變“先支付后清算”的基本原則，按照規(guī)范的業(yè)務(wù)流程開展資金支付業(yè)務(wù)；不改變代理銀行的定位，充分發(fā)揮代理銀行在國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)中的重要作用；不改變預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位，合理劃分財(cái)政部門與預(yù)算單位在電子化管理方面的職責(zé)關(guān)系。

去年財(cái)政部把重慶市作為實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理工作的全國(guó)首批試點(diǎn)省市之一，今年財(cái)政部又新增10個(gè)試點(diǎn)省市并于7月份系統(tǒng)正式上線運(yùn)行，年底前所有省級(jí)財(cái)政部門將全部推行。

記者從重慶市財(cái)政局了解到，國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理實(shí)行一年多以來(lái)，系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn)、用戶反饋良好，基本達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。實(shí)施成效主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行安全性顯著提升，國(guó)庫(kù)資金管理效率明顯提高和促進(jìn)財(cái)政信息化水平快速提高。

作為首批試點(diǎn)省市，重慶市在實(shí)施過(guò)程中也遇到了一些問(wèn)題，例如支出業(yè)務(wù)是一個(gè)復(fù)雜的工作，該由哪個(gè)部門牽頭去做。另外，該從哪個(gè)方面作為工作的突破口等等，這些都是實(shí)實(shí)在在要解決的問(wèn)題。重慶財(cái)政局在國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理中積累了一些經(jīng)驗(yàn)，并且在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題，又在實(shí)踐中不斷解決著新問(wèn)題。

另外，電子化管理也是將現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用于金融領(lǐng)域的過(guò)程，給傳統(tǒng)金融行業(yè)帶來(lái)了根本性變革。為充分發(fā)揮金融服務(wù)職能，人民銀行國(guó)庫(kù)部門必須順應(yīng)時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，配合“金財(cái)”、“金稅”、“金關(guān)”工程，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造與管理模式創(chuàng)新，為“現(xiàn)代化服務(wù)型國(guó)庫(kù)”建設(shè)奠定技術(shù)基礎(chǔ)。

但是就記者采訪的一些專家的觀點(diǎn)來(lái)看，現(xiàn)在人民銀行的國(guó)庫(kù)可以簡(jiǎn)單地看成是一個(gè)簿記系統(tǒng)，在中央銀行完全經(jīng)理國(guó)庫(kù)模式下，我國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金波動(dòng)呈現(xiàn)以下三個(gè)主要特征：一是國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額高位運(yùn)行，資金效益低下，閑置與浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。二是國(guó)庫(kù)現(xiàn)金來(lái)源中負(fù)債性比重不斷上升，財(cái)政籌資成本增加。三是國(guó)庫(kù)資金集中存放在中央銀行，雖有利于監(jiān)管財(cái)政收支活動(dòng)，確保國(guó)庫(kù)資金安全，但增加了中央銀行調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣、執(zhí)行貨幣政策的難度。

支付電子化管理正是讓財(cái)政國(guó)庫(kù)和銀行國(guó)庫(kù)連接和互動(dòng)起來(lái)，財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)簡(jiǎn)化了納稅繳庫(kù)程序，實(shí)現(xiàn)了稅款資金實(shí)時(shí)劃繳和部門間信息共享。

以支付電子化管理為技術(shù)手段下，能否讓國(guó)庫(kù)改革再走一步，是否能真正讓銀行從核算型國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)型到管理型國(guó)庫(kù)，能否改變傳統(tǒng)的政府理財(cái)方式，還需要在實(shí)踐中進(jìn)一步檢驗(yàn)。