（河北農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院 河北保定071000）

一、村鎮(zhèn)銀行及信貸風(fēng)險概念

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。信貸風(fēng)險是指借款人在借款期內(nèi)由于財務(wù)或經(jīng)營狀況受不確定因素影響而無法履約，導(dǎo)致銀行面臨貸款全部或部分無法收回而承受損失的不確定性。信貸風(fēng)險形成是一個由萌芽開始逐漸累積的過程，這就使信貸風(fēng)險控制成為可能。

二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系

村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對象是農(nóng)民和中小企業(yè)，本文從銀行和借款人角度出發(fā)，遵循全面性、層次性、實用性、客觀性和成本效益原則，構(gòu)建村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系（圖1）。

（一）銀行管理方面。主要考察銀行的內(nèi)部控制、貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督。內(nèi)部控制制度是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)，銀行需要從制度安排上來控制風(fēng)險，設(shè)立風(fēng)險控制點及防范措施。貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督同屬銀行信用體系，對這兩個指標(biāo)進行評價同樣也可以考察銀行信貸體系構(gòu)建是否完善。

圖1 村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系

（二）縣域中小企業(yè)方面。銀行和企業(yè)都是產(chǎn)生信貸風(fēng)險的主體，企業(yè)經(jīng)營與銀行信貸風(fēng)險關(guān)系密切。運用財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)考察企業(yè)的營運能力、償債能力、盈利能力和發(fā)展能力可以有效減少銀行的信貸損失。財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)依據(jù)企業(yè)財務(wù)報表可得，非財務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)為行業(yè)發(fā)展、國家政策等宏觀形勢。

（三）農(nóng)戶方面。主要考察農(nóng)戶素質(zhì)和農(nóng)戶經(jīng)營能力。農(nóng)戶貸款信息是否真實、還款意識強烈與否、受教育程度以及生產(chǎn)經(jīng)營能力都是考察信貸風(fēng)險的重要指標(biāo)。

三、模糊綜合評價方法

（一）模糊綜合評價方法原理。所謂模糊綜合評價是在模糊環(huán)境下考慮多種因素的影響，為了某種目的對一事物作出綜合決策的方法。模糊數(shù)學(xué)在經(jīng)濟中應(yīng)用關(guān)鍵的兩個概念是隸屬度和權(quán)重。其中隸屬度是指運用模糊數(shù)學(xué)中的隸屬度進行測量；權(quán)重集是表示各個指標(biāo)在指標(biāo)集體系中重要程度的集合。在模糊集合論的基礎(chǔ)上，模糊數(shù)學(xué)將“元素”屬于集合的概念模糊化，把“非此即彼”的判定轉(zhuǎn)換為不同的元素對同一個集合不同的隸屬關(guān)系。如果集合A以某一個定義在U上，而在[0，1]上取值的函數(shù)A（u）為隸屬函數(shù)，則稱A是U上的一個模糊集合。隸屬函數(shù)A（u）用于刻畫元素u對模糊集合A的隸屬度。A（u）的值越大，u的隸屬度越高。

從模糊集合的定義可以看出，在普通集合的特征函數(shù)中，0和1兩個值正是模糊集合的隸屬函數(shù)的兩個特殊值，模糊集合的邊界是不明確的，模糊集合把認(rèn)識事物兩極對立的絕對性轉(zhuǎn)變?yōu)槌姓J(rèn)兩極對立的不充分性；從承認(rèn)抽象的同一性轉(zhuǎn)變?yōu)槌姓J(rèn)具體的同一性，它否定了普通集體論中賦予的屬于和不屬于，具有辯證性。

（二）模糊綜合評價方法實施步驟。模糊綜合評價模型由因素集、評語集、權(quán)重集等若干個集合構(gòu)成，并利用層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重，用模糊聚類分析對評價結(jié)果進行歸類和綜合評價。其一般步驟為：1.確定評判對象的因素集。由一系列評價指標(biāo)構(gòu)成，即每層的各個評價指標(biāo)。第一層指標(biāo)用 U={U1，U2，U3，…，Un}表示，第二層指標(biāo)用 Ui={Ui1，Ui2，Ui3，…，Uij}表示，j表示各要素指標(biāo)下的具體評價指標(biāo)的序數(shù)。2.給出評語集。表示被評價項目的程度，用V={V1，V2，V3，…Vn}表示。3.權(quán)重集。反映各個指標(biāo)在所屬層次中的重要程度，用A={A1，A2，…An}表示。第一層和第二層的權(quán)重的表示方法與因素集相似。其確定方法可以依據(jù)層次分析法，即對于屬于同一判斷準(zhǔn)則的指標(biāo)構(gòu)造兩兩判斷矩陣A=（aij）。根據(jù)兩元素之間的相對重要性確定標(biāo)度，再用解矩陣特征根的方法計算出其排序的權(quán)重，構(gòu)成權(quán)重集 W=（w1，w2，…，wn），為了避免出現(xiàn)v1>v2>v3>…vn的情況，要對其進行檢驗，即計算λmax，當(dāng)一致性指標(biāo)小于0.1時，矩陣判斷的一致性是可以接受的。

4.評價矩陣R。從U到V的模糊關(guān)系，用模糊評價矩陣R表示，該矩陣一般通過調(diào)查、統(tǒng)計數(shù)據(jù)取得，則R=｛rij｝。其中，i表示該層的評價指標(biāo)的個數(shù)；rij是表示第i評價指標(biāo)對第j級評語的隸屬度，其計算是由評價人員對第二層指標(biāo)進行評價，再進行加權(quán)。上一層準(zhǔn)則的評價矩陣是由下一層的指標(biāo)進行模糊綜合運算而求得。

5.通過模糊矩陣的合成運算，得出綜合評價模型。對評判對象的模糊綜合評判y為V上的模糊子集，且y=WoR=（y1，y2，…，yn），該式表明 y 是權(quán)數(shù)分配模糊子集 W 和模糊關(guān)系矩陣R的合成。

6.做歸一化處理并根據(jù)最大隸屬原則得出結(jié)論。

四、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險模糊綜合評價模型的建立

本文通過以河北省部分村鎮(zhèn)銀行為樣本，綜合考慮銀行和借款人雙方情況并結(jié)合專家意見確立了評價指標(biāo)，構(gòu)建出綜合評價模型進行評價，對村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險有警示作用。

（一）結(jié)合圖1確定因素集。

第一層指標(biāo)U=（U1銀行方面，U2縣域中小企業(yè)，U3農(nóng)戶情況）；

第二層指標(biāo)U1=（U11內(nèi)部控制，U12貸前調(diào)查，U13貸后監(jiān)督）；U2=（U21運營能力，U22償債能力，U23盈利能力，U24發(fā)展能力）；U3=（U31農(nóng)戶素質(zhì)，U32農(nóng)戶經(jīng)營能力）。

（二）給出評語集。 V=（V11高，V12一般，V13低）。

（三）運用層次分析法確定權(quán)重集。

1.構(gòu)造層次結(jié)構(gòu)，根據(jù)圖 1，U1，U2，U3為準(zhǔn)則層，方案層由U11，U12，U13，U21，U22，U23，U24，U31，U32，9 個指標(biāo)構(gòu)成。

2.通過專家評分，構(gòu)造兩兩矩陣，確定單排序權(quán)重。見表1。

3.層次總排序。見表2。

CI=0.018；RI=0.286；CR=0.063＜0.1 通過一致性檢驗。

表1 目標(biāo)層—準(zhǔn)則層

（四）評價矩陣R。

通過簡單的問卷調(diào)查，確定從U到V的模糊關(guān)系，用模糊評價矩陣R表示。本文略。

（五）通過模糊矩陣的合成運算，得出綜合評價。 y=WoR=（0.28，0.38，0.34）。

表2 準(zhǔn)則層—目標(biāo)層

根據(jù)最大隸屬原則，得出村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險程度中等的結(jié)論，根據(jù)層次分析法確定的層次總排序顯示，農(nóng)戶素質(zhì)對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險控制影響較大。

五、結(jié)論

本文通過分析得出村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險主要來自于貸款農(nóng)戶，由于農(nóng)戶信貸知識匱乏、農(nóng)村信用制度缺乏、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險以及村鎮(zhèn)銀行自身管理風(fēng)險導(dǎo)致。因此，應(yīng)提高村鎮(zhèn)銀行自身風(fēng)險管理，在農(nóng)村地區(qū)普及信貸風(fēng)險知識以及建立信用制度極為重要。同時，本文運用了模糊綜合評價方法建立了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系，確定了各個指標(biāo)的權(quán)重，對村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險進行評價，有助于村鎮(zhèn)銀行有效規(guī)避信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，減少信貸損失，提高競爭力。