摘 要：企業(yè)家的形成要有一個良好的環(huán)境，主要有以下五方面：一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人（經(jīng)營者）任免權(quán)問題；二是官本位”問題；三是內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置問題；四是經(jīng)營者激勵機(jī)制問題；五是經(jīng)營者約束機(jī)制問題。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；企業(yè)家隊伍建設(shè)；環(huán)境問題

中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）17-0103-02

一、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人（經(jīng)營者）任免權(quán)問題

國有企業(yè)是我國社會主義制度的基石和支柱，長期以來，我國國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員主要由政府主管部門或地方人事部門任免。據(jù)統(tǒng)計，以往全國2/3的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人是由政府主管部門和地方人事部門任免的。而政府和地方部門在任免企業(yè)經(jīng)營者時，一般不會承擔(dān)因任免失誤而造成的經(jīng)營損失，這就可能出現(xiàn)任免領(lǐng)導(dǎo)人沒有很好地依據(jù)經(jīng)營業(yè)績的問題。對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人來說，與上級主管部門的關(guān)系怎樣可能是決定他們前途的主要因素，因此，在企業(yè)經(jīng)營者心里搞好與政府領(lǐng)導(dǎo)和上級部門的關(guān)系可能會比搞好經(jīng)營管理更重要[1]。這種狀況顯然不利于培養(yǎng)企業(yè)家。所以，要消除影響企業(yè)家健康成長的環(huán)境，首先就是要改變由政府或地方主管部門任免企業(yè)經(jīng)營者的做法，把考核任免權(quán)下放給企業(yè)的所有者代表，對股份制企業(yè)來說就是由董事會對領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行考核任免[1]。由于企業(yè)的所有者承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，因此，他們在選擇經(jīng)營者時將十分慎重，這樣可以保證企業(yè)在多數(shù)情況下都能找到合適的經(jīng)營者。

二、“官本位”問題

長期以來我國對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)行的是政府官員管理模式，將企業(yè)家看作與行政部門人員一樣，都?xì)w屬于國家干部，遵循官員標(biāo)準(zhǔn)，套用行政級別，享受職級待遇，上級領(lǐng)導(dǎo)決定其褒貶榮辱，一紙命令決定其升降去留。這種模式最直接的結(jié)果就是企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的多元化和企業(yè)家追求自身價值目標(biāo)的多元化，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不完全一致甚至脫節(jié)，企業(yè)不得不屈從于主管領(lǐng)導(dǎo)和政府意志，難以根據(jù)市場需要來獨(dú)立經(jīng)營。也使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人疲于應(yīng)付及平衡多種利益。難以全身心地投入經(jīng)營管理，為企業(yè)效益而奮斗[2]。要消除這種問題，就必須采取與行政官員不一樣的管理辦法，建立起適合于企業(yè)家隊伍形成機(jī)制、激勵機(jī)制和聘任機(jī)制，斬斷企業(yè)家官員化的“后路”，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的乃至輿論的調(diào)控手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)家隊伍的職業(yè)化，促使企業(yè)家以強(qiáng)烈的使命感和責(zé)任感，肩負(fù)起國有資產(chǎn)保值增值的重任，擔(dān)負(fù)起企業(yè)職工的重托，為企業(yè)搞好搞活竭盡全力。

三、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置問題

目前我國國有企業(yè)或多或少地存在著機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)臃腫、人員偏多的問題，這種現(xiàn)象造成的直接后果是企業(yè)管理費(fèi)用嚴(yán)重超支，同時由于“婆婆”過多還使企業(yè)下屬單位廠長、經(jīng)理無所適從，嚴(yán)重影響他們的積極性和主動性[2]。究其原因還是與上級機(jī)關(guān)和政府部門盲目對應(yīng)造成的。為此，企業(yè)一方面要堅決精簡那些盲目對應(yīng)、因人設(shè)事的機(jī)構(gòu)和部門；另一方面，按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，科學(xué)合理設(shè)置機(jī)關(guān)部門，理順企業(yè)機(jī)關(guān)與其基層生產(chǎn)、經(jīng)營單位的關(guān)系，以服務(wù)和指導(dǎo)為主，逐步減少對企業(yè)基層生產(chǎn)、經(jīng)營單位的直接行政干預(yù)，實(shí)行“小機(jī)關(guān)，大服務(wù)”，讓企業(yè)基層經(jīng)營和生產(chǎn)單位自主經(jīng)營、創(chuàng)新發(fā)展。同時要把精簡下來的人員妥善安置到基層服務(wù)單位和信息部門工作，既改善機(jī)關(guān)人員結(jié)構(gòu)，提高人員素質(zhì)，又使大批人才轉(zhuǎn)移到其他需要加強(qiáng)的工作崗位上去，使企業(yè)生產(chǎn)、生活服務(wù)體系更加健全有力。

四、經(jīng)營者激勵機(jī)制問題

為了調(diào)動國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的積極性，還必須建立起一整套有效的激勵機(jī)制。一種比較理想的辦法是采取給經(jīng)營者部分剩余索取權(quán)，將其個人利益、企業(yè)利益、所有者利益三者有機(jī)地聯(lián)系在一起[3]。但操作起來還是有一定的難度，應(yīng)注意抓好以下幾個環(huán)節(jié)。

1.對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人行為進(jìn)行準(zhǔn)確考評

企業(yè)所有者要對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行有效激勵，必需對其行為進(jìn)行有效考評，這是科學(xué)激勵的依據(jù)。一般而言，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的考評主要包括有以下幾項(xiàng)內(nèi)容。

一是對領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營業(yè)績的度量。領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)營業(yè)績反映了他的經(jīng)營能力及付出的努力程度。國外大企業(yè)多為上市公司，由于上市公司實(shí)行財務(wù)報表公開制度。因而比較容易了解公司的經(jīng)營業(yè)績包括利潤總額、資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)、每股凈收益等。同時，由于國外的會計事務(wù)所和審計事務(wù)所均為獨(dú)立的民間機(jī)構(gòu)，這樣公布出來的經(jīng)營業(yè)績非常客觀公正，因而對經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績比較容易度量。

二是利用股票市場對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人行為進(jìn)行度量。對于股票公開上市公司來說，股票價格的波動是對其行為的另一種度量。如果人們對經(jīng)營者不抱希望，對公司的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景失去信心，股票價格就會下跌，股東就會“用腳投票”，上市公司就有可能被收購。反之，如果人們看好經(jīng)營者和企業(yè)前景，股票價格就會上升，經(jīng)營者的價值也會增加。

三是對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人行為進(jìn)行直接度量。直接的行為度量是指資本所有者直接觀察經(jīng)營者行為。顯然，這是資本所有者獲取信息最直接的渠道。由此獲得的信息一般具有較高的精確度。在有限責(zé)任公司和股份有限公司里，董事會和監(jiān)事會都可以對經(jīng)理行為進(jìn)行直接的度量。

2.建立經(jīng)營者和企業(yè)之間的契約關(guān)系

根據(jù)詹森和麥克林的觀點(diǎn)，經(jīng)營者與企業(yè)之間也應(yīng)當(dāng)是一種契約關(guān)系[4]。在企業(yè)聘用經(jīng)營者時，雙方通過談判，訂立一種契約，在契約中明確各自的權(quán)利和義務(wù)，相應(yīng)地，企業(yè)經(jīng)營者的報酬也就明確了。

長期以來，我國國有企業(yè)的經(jīng)營者屬于任命制而非聘任制。經(jīng)營者走馬上任時，很少與企業(yè)訂立契約，致使日后對經(jīng)營者的激勵缺乏依據(jù)。例如，對于試行中的企業(yè)經(jīng)營者年薪制，各地爭論得比較多的是經(jīng)營者的年薪應(yīng)該是多少？為什么要這么定？爭論來爭論去，大家還是沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)上，國外企業(yè)給經(jīng)營者支付的報酬也不是百分之一百的準(zhǔn)確，關(guān)鍵是事先有一個雙方都可以接受的契約，然后按契約辦事即可。

3.充分考慮經(jīng)營者的效用目標(biāo)

正如埃岡·紐伯格等所指出的，委托人必需清楚了解代理人的效用目標(biāo)[4]。一般而言，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的效用目標(biāo)是多因素的，常見的有地位、權(quán)力、名望、社交、工資、獎金、津貼及職位安全等。不同的經(jīng)營者其效用目標(biāo)可能是不相同的；而對同一經(jīng)營者在不同的時間段也可能有不同的效用目標(biāo)。任何有效的激勵都必須與代理人的目標(biāo)相一致。對企業(yè)所有者來說，只有了解經(jīng)營者的效用目標(biāo)，才能有針對性地調(diào)整對其的激勵內(nèi)容，做到有的放矢、事半功倍。

五、經(jīng)營者約束機(jī)制問題

所謂約束機(jī)制，就是建立一種力量，這種力量能夠約束企業(yè)的經(jīng)營者階層的行為并使他們不能濫用權(quán)力或者對企業(yè)資產(chǎn)的經(jīng)營不負(fù)責(zé)任。對我國國有企業(yè)來說，要完善約束機(jī)制，關(guān)鍵要從以下幾個方面入手。

1.強(qiáng)化對經(jīng)營不善者的處罰

從國外的經(jīng)理市場和公司治理機(jī)構(gòu)來看，對經(jīng)營者最主要的約束體現(xiàn)在對不稱職或失職的企業(yè)家，或及時更換，或罷免，或降職使用[1]。

世界上沒有一個企業(yè)家永遠(yuǎn)是常勝將軍，而對多數(shù)企業(yè)而言，也不可能每次都能推舉出合適的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，對于不能適應(yīng)形勢發(fā)展或經(jīng)營不善的企業(yè)家應(yīng)及時更換，以免給企業(yè)造成更大的損失。許多大企業(yè)在面臨危機(jī)時，都能通過及時調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子，化險為夷。例如，約翰·埃克斯1982年出任IBM公司總裁，在80年代末90年代初，IBM公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，1991年虧損28.6億美元，1992年又虧損49.7億美元，1993年1月該公司的股票價格跌至每股40美元以下，達(dá)到了公司17年來的最低點(diǎn)，從而構(gòu)成了對IBM高層改組的壓力，在這種情況下，?？怂共坏貌惶岢鲛o職。在通用汽車公司的歷史上，公司創(chuàng)始人威廉·C.杜蘭特也曾兩次因經(jīng)營管理不善而被迫辭職。

2.完善公司治理結(jié)構(gòu)

目前，在我國開展現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的一些企業(yè)中，時常出現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在股份公司的董事，多數(shù)是由委派的代理人組成，普遍希望實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，主張董事長、總經(jīng)理一人兼，不想有什么股東大會、董事會和監(jiān)事會制約和監(jiān)督自己，認(rèn)為制衡關(guān)系影響效率。據(jù)統(tǒng)計，國家百戶股份制試點(diǎn)企業(yè)，已基本完成改制的企業(yè)中，董事長兼總經(jīng)理兼黨委書記的有18家，董事長兼黨委書記的有26家，董事長兼總經(jīng)理的有37家[5]。這與國家實(shí)行股份制改造的目的和愿望是不完全相同的。因此，對現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)一定要完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成出資者、董事會和經(jīng)理人員三者之間的制衡關(guān)系，明確各自的職權(quán)和責(zé)任，特別是要強(qiáng)化董事會的職責(zé)，充分發(fā)揮所有權(quán)的作用。董事會一方面負(fù)責(zé)選擇總經(jīng)理，并就重大經(jīng)營問題做出決策，監(jiān)督經(jīng)理人員去執(zhí)行；另一方面如果用人不當(dāng)，或者在重大決策上出現(xiàn)失誤，給企業(yè)造成大的經(jīng)濟(jì)損失，也要承擔(dān)相應(yīng)的受托責(zé)任。

3.逐步建立企業(yè)家市場

國外經(jīng)理市場的形成起到了三大作用：一是把企業(yè)經(jīng)營管理活動不僅僅看成是跨進(jìn)政府行政序列從政的臺階，而是成為一種有吸引力的專門職業(yè)，從而促進(jìn)政企真正分開和企業(yè)家階層的形成[6]。二是形成一種對經(jīng)營者能力和績效評價的市場機(jī)制，使企業(yè)可以據(jù)此選聘和獎懲經(jīng)營者。三是使經(jīng)營者形成一種自我約束的習(xí)慣，即珍惜自己作為企業(yè)家從事經(jīng)營管理活動的機(jī)會和聲望，意識到只有把企業(yè)搞好了，自己才有信譽(yù)和威望，職業(yè)生涯才能長盛不衰，否則將可能斷送美好前程。正是由于經(jīng)理市場的這種作用，西方大公司的高層經(jīng)理人員才普遍具有很強(qiáng)的事業(yè)心和職業(yè)精神，以免很快被淘汰出局。我國企業(yè)也應(yīng)借鑒建立企業(yè)家市場。

4.通過社會中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督

企業(yè)的所有者和董事會要充分利用審計事務(wù)所、會計師事務(wù)所和國有資產(chǎn)評估等社會中介機(jī)構(gòu)對下屬企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、利潤和企業(yè)的凈資產(chǎn)等定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時解決[7]。

5.建立健全企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

企業(yè)可通過完善內(nèi)部規(guī)章制度，形成規(guī)范的制度約束機(jī)制。包括集體決策制度、人事制度、財務(wù)會計制度、內(nèi)部審計制度等。

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