賴一波

（萍鄉(xiāng)湘東黃海村鎮(zhèn)銀行，江西 萍鄉(xiāng) 337016）

為了進(jìn)一步加強提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，保證商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，按照中國銀監(jiān)會的統(tǒng)一要求，巴賽爾協(xié)議Ⅲ于2013年1 月1 日在我國銀行金融機構(gòu)全面實施，同時，基于此框架出臺的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》也開始推行。本文對實施新資本管理辦法后，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對村鎮(zhèn)銀行的影響進(jìn)行了分析。

一、新資本管理辦法的基本內(nèi)容

《辦法》對巴賽爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)方面的核心要求進(jìn)行了合并，對于監(jiān)管資本的風(fēng)險敏感度提高了，并對商業(yè)銀行風(fēng)險覆蓋面進(jìn)行了擴展，對各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重體系進(jìn)行了合理的設(shè)計，《辦法》對資本的要求中，要求所有銀行業(yè)金融機構(gòu)必須計提市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，允許符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)采取內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險?！掇k法》同時還明確了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等內(nèi)容，《辦法》明確了銀監(jiān)會有增加高風(fēng)險資產(chǎn)組合和高風(fēng)險銀行的資本要求的權(quán)力，可針對不同的資本充足率對商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管，并可采取具有針對性和操作性的差異化監(jiān)管措施。

《辦法》對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求分為了4 個階層：第1 階層是最低資本要求，即核心一級資本充足率為5%、一級資本充足率為6%、資本充足率8%；第2 階層是對儲備資本要求和逆周期資本要求，為2.5%、0-2.5%；第3 階層是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第4 階層是根據(jù)單戶銀行的風(fēng)險狀況提出了第二支柱資本要求?！掇k法》正式實施后，對我國的大中小銀行的資本充足率的監(jiān)管要求分別是11.5%、10.5%、10.5%，符合巴賽爾協(xié)議對銀行的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并與現(xiàn)行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)保持了一致。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴賽爾協(xié)議Ⅲ確定的資本監(jiān)管新要求，同時又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險。

村鎮(zhèn)銀行相對于其它大中型銀行而言，資本補充渠道較窄，實施新規(guī)后監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面更加嚴(yán)格。所以村鎮(zhèn)銀行更要采取有針對性的應(yīng)對措施，充分認(rèn)識實施巴賽爾協(xié)議Ⅲ和執(zhí)行新資本管理法對資本充足率計量的影響。

二、新資本管理辦法調(diào)整的內(nèi)容

我國的監(jiān)管機構(gòu)一直遵循審慎監(jiān)管的原則，新出臺的《辦法》亦遵循了巴賽爾協(xié)議Ⅲ的理念、框架和標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整的內(nèi)容主要有以下幾個方面：

一是設(shè)定了6 年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。2018 年底前商業(yè)銀行應(yīng)全面達(dá)標(biāo)到相關(guān)資本監(jiān)管要求；。

二是商業(yè)銀行已發(fā)行的不合格資本給予了10 年的過渡期逐步退出；。

三是對境外債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，以債務(wù)人的外部評級為基礎(chǔ)。

四是取消了對境外和國內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重。

五是對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險暴露，給予不同的風(fēng)險權(quán)重；。

六是小幅上調(diào)了商業(yè)銀行對國內(nèi)其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重從20%上調(diào)到了25%，其中原始期限三個月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重由0 上調(diào)為20%；。

七是下調(diào)了個人貸款、信用卡授信和小微企業(yè)的風(fēng)險債權(quán)。小微企業(yè)的風(fēng)險權(quán)重從100%下調(diào)到了75%，未使用信用卡額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從50%細(xì)分為20%和50%兩個檔次，個人貸款的風(fēng)險權(quán)重從100%下調(diào)到了75%。

八是明確了對個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為45%。

三、新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展具有的指導(dǎo)意義

首先，新辦法的實施有利于金融穩(wěn)定，抑制村鎮(zhèn)銀行粗放式的信貸規(guī)模擴張?！掇k法》所制定的新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比之前嚴(yán)格了許多，對于村鎮(zhèn)銀行這種粗放式的擴張可以起到一定的抑制和糾正作用。

其次，新辦法的實施有利于村鎮(zhèn)銀行完善公司治理，建立全面的風(fēng)險管理體系，改善風(fēng)險管理的制度、機制、流程和系統(tǒng)，從而實現(xiàn)精細(xì)化的公司經(jīng)營管理模式。《辦法》以巴賽爾協(xié)議中三大支柱為主線，以資本管理為抓手，對村鎮(zhèn)銀行的公司治理、資本規(guī)劃、風(fēng)險評估、監(jiān)測報告、系統(tǒng)建設(shè)、信息披露等提出了更新、更高、更全面的監(jiān)管要求。

再次，新辦法將引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行增加和改善對實體經(jīng)濟的金融服務(wù)。《辦法》一方面通過調(diào)低風(fēng)險權(quán)重，鼓勵銀行開展面向中小企業(yè)、小微企業(yè)以及個人客戶的金融服務(wù)。另一方面，通過增加同業(yè)風(fēng)險權(quán)重，規(guī)范資產(chǎn)證券化、場外衍生品交易以及非并表金融股權(quán)投資等新興業(yè)務(wù)，引導(dǎo)銀行審慎開展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

最后，新辦法鼓勵村鎮(zhèn)銀行不斷改進(jìn)流動性風(fēng)險管理?！掇k法》要求村鎮(zhèn)銀行要持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，鼓勵村鎮(zhèn)銀行以更加穩(wěn)定的資金來源支持業(yè)務(wù)發(fā)展，同時要求村鎮(zhèn)銀行持續(xù)開展流動性壓力測試，并做好流動性風(fēng)險的應(yīng)急預(yù)案和資金儲備。

四、村鎮(zhèn)銀行對新資本管理辦法應(yīng)對策略

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)加強對新資本管理辦法中新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的消化與吸收，董事會、監(jiān)事會以及高級管理層都應(yīng)該重新審視自身的定位，確立科學(xué)的風(fēng)險管理框架和發(fā)展策略，及時制訂適合本機構(gòu)的實施計劃，積極應(yīng)對監(jiān)管要求，增強抗風(fēng)險能力。

（一）強化對資本的管理，提升自身抗議風(fēng)險能力

實施新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)后，各銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨的資本要求更加嚴(yán)格，經(jīng)營成本將有所上升。充足的資本金既是監(jiān)管部門的要求，也是村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對各種風(fēng)險因素最后的保障和支撐公眾信用的關(guān)鍵所在，因此，必須有重點、有目的、有計劃的從多種渠道解決資本金不足的問題。一是要保持存款適度增長。要加大對成本低、穩(wěn)定性高的機構(gòu)性存款的營銷力度；二是要繼續(xù)做好貸款業(yè)務(wù)。要將“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款做為村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要任務(wù)，實時測算貸款規(guī)模，有計劃有安排的進(jìn)行貸款發(fā)放工作，確保資金提到充分運用，不斷擴大市場占有率；三是要花大力氣擴展中間業(yè)務(wù)。巴賽爾協(xié)議Ⅲ加強了資本約束管理，村鎮(zhèn)銀行要在發(fā)展中尋找新的利潤增長點，加大對極少占用資本的中間業(yè)務(wù)營銷和產(chǎn)品研發(fā)，提高中間業(yè)務(wù)在整體盈利結(jié)構(gòu)中的比重。

（二）加快內(nèi)部風(fēng)險管理體系建設(shè)，完善流動性風(fēng)險管理制度

目前，村鎮(zhèn)銀行普遍風(fēng)險管理技術(shù)不足，人才稀缺；壓力測試的基礎(chǔ)建設(shè)、資源保障、技術(shù)手段、結(jié)果應(yīng)用等方面都有待改進(jìn)。新辦法的實施，有利于村鎮(zhèn)銀行改進(jìn)健全風(fēng)險管理組織框架、優(yōu)化風(fēng)險管理流程、改進(jìn)風(fēng)險計量技術(shù)。村鎮(zhèn)銀行一是要按照巴賽爾協(xié)議Ⅲ和《辦法》提出的計量方法，在信用風(fēng)險計量方面，加快構(gòu)建銀行內(nèi)部評級體系，整合與內(nèi)部評級相匹配的新的信貸流程和組織架構(gòu)。二是在市場風(fēng)險計量方面，比較國際流行的VAR值方法，選擇適合本行的VAR 值計量模型。三是在操作風(fēng)險計量方面，要按照新協(xié)議的要求，合理劃分并正確對應(yīng)公司金融、零售銀行、交易和銷售、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理業(yè)務(wù)等九條產(chǎn)品線，對不同產(chǎn)品線的資本要求系統(tǒng)，根據(jù)自身的具體情況適當(dāng)調(diào)整，匯總出操作風(fēng)險需要計提的資本準(zhǔn)備。四是通過實施新辦法，村鎮(zhèn)銀行要對現(xiàn)有的風(fēng)險管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和鍛煉，要靈活運用先進(jìn)的風(fēng)險技術(shù)和手段準(zhǔn)確計量風(fēng)險，要打造一支具有較高專業(yè)水準(zhǔn)的風(fēng)險管理隊伍。

（三）加大資源投入，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，提高全面風(fēng)險管理水平

實施新的資本協(xié)議，專業(yè)的風(fēng)險管理人才、完善后勤保障以及強大的科技支撐都非常重要，村鎮(zhèn)銀行要加大這方面的投入。實施新辦法需要對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險三大風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的計量，需要大量的數(shù)據(jù)做基礎(chǔ)，村鎮(zhèn)銀行當(dāng)務(wù)之急就是要制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式和要求，開展數(shù)據(jù)積累工作。同時，村鎮(zhèn)銀行在實施新辦法的時候要加強與同業(yè)之間的聯(lián)系，要借鑒和吸取同行對新資本協(xié)議的成功經(jīng)驗。另外還要積極與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，及時了解相關(guān)監(jiān)管動向，正確把握政策走向，有針對性地實施項目，從而逐步提高全面風(fēng)險管理水平。

總之，村鎮(zhèn)銀行要充分理解巴賽爾協(xié)議Ⅲ和我國施行的新資本管理辦法，要根據(jù)本行的具體實際情況，制定切實可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃，建立和完善風(fēng)險管理體系，進(jìn)一步增強抵御風(fēng)險能力，確保村鎮(zhèn)銀行健康快速發(fā)展。

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