韋 慧 張書淼

（1.中國(guó)建設(shè)銀行濟(jì)南槐蔭支行，山東濟(jì)南250022；2.中國(guó)石油化工股份有限公司山東石油分公司，山東濟(jì)南250013）

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平得到迅速提升。同時(shí)，銀行在信貸體制方面也在不斷變革和發(fā)展，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展以及現(xiàn)代新農(nóng)村的建設(shè)有著重要的作用。但是我國(guó)在信貸體制方面的變革需要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相配合，不斷完善現(xiàn)有的分配制度，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步推進(jìn)。為了滿足現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，就要加快信貸體制改革與創(chuàng)新的步伐，充分發(fā)揮銀行在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要作用，從而積極、全面推進(jìn)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體制改革和完善。對(duì)于信貸體制改革而言，最重要的就是經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的發(fā)展與變革。信貸管理體制的變革中，最為關(guān)鍵的部分就是信貸平衡體系的構(gòu)建以及完善。要加快信貸管理體制的變革和發(fā)展，就要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金、信貸資金以及銀行發(fā)行貨幣等財(cái)務(wù)管理。

一、推行銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制促進(jìn)信貸管理體制變革

對(duì)于經(jīng)濟(jì)體制改革而言，就要依據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式，將權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，進(jìn)而建立銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，并且不斷提高經(jīng)濟(jì)效果。顧名思義，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制就是將經(jīng)濟(jì)任務(wù)與其責(zé)任相匹配起來，特定的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賦予特定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)于銀行而言，要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的今天獲得持續(xù)發(fā)展，就要充分合理的運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)體制的變革和發(fā)展。對(duì)于社會(huì)主義國(guó)家的銀行，企業(yè)化程度比資本主義銀行更高。而且銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體制中的特殊企業(yè)，理應(yīng)推行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)。對(duì)于企業(yè)化經(jīng)營(yíng)而言，需要利用必要的經(jīng)濟(jì)手段，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。因此，推行銀行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是銀行不斷發(fā)展的客觀需求。

其次，銀行自身作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，只有具備一定的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，才能更好地對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，但是給予銀行一定的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，需要將銀行自己的利益與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制緊密的結(jié)合起來。如果缺乏足夠的經(jīng)濟(jì)利益鼓勵(lì)，就會(huì)降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積極性，銀行也是如此，所以推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是銀行發(fā)展經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的實(shí)際需要。

對(duì)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的概念，我們已經(jīng)在上述進(jìn)行了分析和論述。但是，對(duì)于銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制而言，不僅需要將銀行的權(quán)、責(zé)、利有機(jī)的結(jié)合起來，還要加大對(duì)銀行自身的獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，在獲取相應(yīng)利益的同時(shí)，也需要承擔(dān)必要的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。從而提高銀行自身的經(jīng)營(yíng)壓力，也進(jìn)一步提高銀行的經(jīng)營(yíng)動(dòng)力。只有將這兩個(gè)方面有機(jī)的結(jié)合起來，才可以發(fā)揮銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的真正作用。對(duì)于心底啊管理體制而言，如果將財(cái)政、信貸以及貨幣的發(fā)行統(tǒng)一起來，就會(huì)不斷削弱了銀行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如果銀行在對(duì)企業(yè)提供信貸服務(wù)時(shí)，采用財(cái)政和銀行雙口供應(yīng)的模式，就會(huì)降低銀行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；此外，各種技措貸款通過稅利進(jìn)行歸還、財(cái)政與銀行之間的無償繳撥的方式以及銀行內(nèi)部管理中統(tǒng)存統(tǒng)貸的管理機(jī)制都對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的實(shí)行產(chǎn)生很大影響。

總之，為了滿足新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，推進(jìn)銀行發(fā)展的企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，發(fā)揮銀行在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的信貸杠桿作用，促進(jìn)銀行信貸管理體制的變革，需要推進(jìn)銀行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任發(fā)展和落實(shí)。

二、建立信貸平衡體系

要推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，推動(dòng)銀行信貸管理體制的變革，就要不斷完善銀行的信貸平衡體系，而信貸平衡體系是完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的重要保證。獨(dú)立的信貸平衡，就是保證銀行資金流動(dòng)的平衡性，根據(jù)自身的資金數(shù)量以及吸收的存款數(shù)量等作為本身發(fā)放貸款的重要前提。如果銀行要提高自身貸款的數(shù)值，就要通過各種渠道擴(kuò)大自己吸收存款的數(shù)量。因而，信貸平衡體系就要保證銀行資金流動(dòng)的平衡協(xié)調(diào)，將銀行內(nèi)部的權(quán)、利、責(zé)有機(jī)結(jié)合起來，明確內(nèi)部分工，認(rèn)知履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

對(duì)于信貸平衡而言，不僅僅是我國(guó)發(fā)展改革開放以及推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的客觀實(shí)際，也是銀行發(fā)展的信貸運(yùn)動(dòng)性質(zhì)決定的，同時(shí)也是資金流動(dòng)規(guī)律的客觀要求。根據(jù)馬克思對(duì)信貸平衡體系的理解，可以將其看作銀行資金流入與資金流出之間的協(xié)調(diào)配合，并保證銀行貸款與存款之間的平衡。因而，為建設(shè)發(fā)展現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)，就要依據(jù)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的發(fā)展要求，進(jìn)而發(fā)展獨(dú)立的信貸平衡體系。充分發(fā)揮信貸的重要作用，就可以不斷促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)水平持續(xù)提升。發(fā)展并完善我國(guó)的信貸平衡體系，不僅可以擴(kuò)大信貸資金的來源，促進(jìn)銀行財(cái)務(wù)工作的開展，對(duì)我國(guó)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)起到積極的推動(dòng)作用。此外，完善信貸平衡體系，也可以進(jìn)一步充分發(fā)揮銀行信貸資金的作用，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展。

完善銀行的信貸平衡體系，有利于財(cái)政與銀行的協(xié)調(diào)發(fā)展，完善銀行的管理體系，改善財(cái)政與銀行之間的關(guān)系，進(jìn)而充分發(fā)揮財(cái)政和銀行之間的協(xié)作關(guān)系，促進(jìn)國(guó)家資金更加有效的運(yùn)用，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的持續(xù)發(fā)展。這不僅有利于經(jīng)濟(jì)建設(shè)水平的提高和發(fā)展，而且也有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的平衡發(fā)展，符合可持續(xù)發(fā)展觀的時(shí)代要求。

三、推動(dòng)信貸體制改革的建議

首先，以中央銀行為主，將貨幣的發(fā)行與銀行的信貸分割開來。中央銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要而發(fā)行的貨幣，是國(guó)家直接控制和使用的資金，可以用來有償貸放(收利息)給工商信貸銀行，作為其信貸資金來源，也可以通過認(rèn)購國(guó)債的形式由財(cái)政集中使用。中央銀行與工商信貸銀行不是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，中央銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融政策，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段，調(diào)節(jié)工商信貸銀行的信貸收支，影響工商信貸銀行的金融活動(dòng)。

其次，優(yōu)化財(cái)政與信貸的關(guān)系。信貸是對(duì)社會(huì)資金的有償調(diào)節(jié)，也就是說，在各企業(yè)之間調(diào)劑余缺，一般具有短期信用的性質(zhì)。而財(cái)政則是對(duì)一部分國(guó)民收入的無償分配。一個(gè)是有償調(diào)節(jié)，一個(gè)是無償分配，性質(zhì)不同，職能有別，對(duì)兩種資金必須分別管理和使用，不能混淆。

再次，改革完善信貸體系，優(yōu)化財(cái)政與銀行之間的關(guān)系，在銀行與財(cái)政以及銀行內(nèi)部建立有償往來的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制以及信貸體系的發(fā)展有著重要的意義?？傊晟菩刨J體系，優(yōu)化財(cái)政與銀行之間的協(xié)作關(guān)系，對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)有著重要的意義。

[1]尹衛(wèi)生.銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制與信貸獨(dú)立平衡[J].財(cái)政研究.1982(03).

[2]尹克駿.信貸平衡與貨幣投放的關(guān)系[J].上海金融.1982(08).

[3]薛振魁.淺議貸款經(jīng)濟(jì)責(zé)任制[J].金融教學(xué)與研究.1987(02).