王震洲

（中國建設(shè)銀行甘肅分行,甘肅 蘭州 730000）

柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點柜臺在為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中存在的使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。近年來，隨著國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大以及業(yè)務(wù)集中處理模式的不斷推進(jìn)，各類相關(guān)操作風(fēng)險亦產(chǎn)生變化和轉(zhuǎn)移。大量的差錯事故、法律糾紛和經(jīng)濟(jì)案件風(fēng)險不僅給相關(guān)銀行帶來了極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財務(wù)損失。基于金融業(yè)自身的性質(zhì)，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險及其管理一直客觀存在于銀行業(yè)。因此，有效地、全面地、科學(xué)地做好柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制對促進(jìn)商業(yè)銀行的良好發(fā)展具有重要的意義。

本文在分析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上，探討了風(fēng)險管理對策：

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險因素

柜面業(yè)務(wù)作為銀行的前端和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，盡管近年來我國各大商業(yè)銀行通過內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)完善、加強(qiáng)監(jiān)督管理及明確管理職責(zé)等管理措施在加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制方面做了大量工作，但柜面業(yè)務(wù)案件事故依仍屢見不鮮，表明商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作中仍存在著一定的風(fēng)險因素：

（一）柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系不完善

我國大部分商業(yè)銀行為防止柜面操作風(fēng)險，在后續(xù)監(jiān)管、事后稽核、會計檢查和審計監(jiān)督三大體系的多重把關(guān)，建立了一套較為完整的柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系，但也存在一定的不足：一是各體系間的協(xié)調(diào)規(guī)劃缺乏統(tǒng)一性，導(dǎo)致檢查重疊和監(jiān)督空白現(xiàn)象存在；二是各體系監(jiān)控信息共享機(jī)制不完善，整體協(xié)防作用不夠突出；三是對柜面業(yè)務(wù)檢查仍按照傳統(tǒng)以歷史業(yè)務(wù)交易為重點，以審查憑證資料等為主要手段，對欺詐、盜竊、貪污等深層問題難以發(fā)現(xiàn)，監(jiān)控效果不佳。

（二）柜面業(yè)務(wù)管理制度存在缺陷

銀行案件事故的發(fā)生多伴隨著違規(guī)操作和有章不循現(xiàn)象，因此規(guī)章制度本身的合理性與否是銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險發(fā)生的重要因素。目前，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)管理制度存在缺陷主要表現(xiàn)在：一是靈活性不足，制度規(guī)定過于空洞、籠統(tǒng)和部分條款過于僵化，不能很好指導(dǎo)業(yè)務(wù)實踐；二是過于強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)事中風(fēng)險的管理，未能真正增強(qiáng)事前、事后的控制作用；三是過于龐雜，頻繁修改，缺乏穩(wěn)定性，導(dǎo)致柜員理解、掌握困難。

（三）柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險控制水平亟待提高

銀行柜員是柜面業(yè)務(wù)辦理的主體，柜面風(fēng)險控制的有效性必須依賴柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險控制水平。然而在實際工作中，銀行對這方面的關(guān)注和重視不足，柜員缺乏風(fēng)險控制知識的學(xué)習(xí)以及風(fēng)險控制點的把握，導(dǎo)致操作失誤、疏忽現(xiàn)象時有發(fā)生。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理對策

針對商業(yè)銀行在柜面業(yè)務(wù)操作中存在的體系、制度及人員風(fēng)險因素，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)全面管理，最大限度控制和化解風(fēng)險隱患，確保全行安全運營。

（一）完善柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系，重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制方案

銀行柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系只有構(gòu)成多層次、多角度的框架，既有寬廣的平臺，又有縱深的架構(gòu)，才能形成統(tǒng)一的內(nèi)控監(jiān)督平臺，在統(tǒng)一的內(nèi)控監(jiān)督體制中發(fā)揮作用，使內(nèi)控機(jī)制更加健全有效。目前，我國商業(yè)銀行應(yīng)可從以下幾個方面來完善柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系：一是在體系協(xié)調(diào)規(guī)劃方面，各監(jiān)督稽核體系應(yīng)統(tǒng)籌安排，各負(fù)其責(zé)，各有側(cè)重，相互補(bǔ)充，相互配合，對綜合性、全行性大檢查，實施部門聯(lián)動監(jiān)督稽核，提高檢查效果。并實現(xiàn)人員互補(bǔ)，對于全行性的案件排查、合規(guī)檢查、重點區(qū)域巡視，形成人員互相支持、統(tǒng)一調(diào)度、合理配備的風(fēng)險控制格局，提高風(fēng)險管理效果。二是在監(jiān)控信息共享方面，各監(jiān)督稽核體系應(yīng)加強(qiáng)匯報與溝通，互通檢查報告，互通檢查結(jié)果，統(tǒng)一對全行發(fā)布揭示風(fēng)險，形成資源共享的平臺。逐步將審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為內(nèi)控監(jiān)督管理系統(tǒng)，在信息技術(shù)上滿足不同部門的需求和使用。三是在監(jiān)督級核方式上，著力推進(jìn)稽核監(jiān)測向件防范方面轉(zhuǎn)變，不斷加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)重要部位和環(huán)節(jié)的專項稽核檢查工作，如“電子渠道交易業(yè)務(wù)”、“對公賬戶資金頻繁轉(zhuǎn)個人”等交易事項專題稽核，深挖問題風(fēng)險源，不斷優(yōu)化調(diào)整風(fēng)險預(yù)警模型和監(jiān)測規(guī)則，從而促進(jìn)稽核工作深度和廣度的提高，進(jìn)一步增強(qiáng)集中稽核對交易風(fēng)險的監(jiān)控和識別能力。

（二）完善柜面業(yè)務(wù)管理制度建設(shè)，取得風(fēng)險管理實效

只有更好的應(yīng)用和服務(wù)于實踐，管理制度的建立才能發(fā)揮作用，彰顯意義，才能取得實效。針對目前我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)管理制度存在的問題，應(yīng)從以下幾個方面著手加以完善：一是探索“自下而上”的管理制度制定模式。制度是對銀行業(yè)務(wù)操作進(jìn)行規(guī)范的具體指南，其制定必須從實際出發(fā)、與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)、與基層的風(fēng)險控制實踐想吻合才能體現(xiàn)實踐性意義。因此，商業(yè)銀行在柜面業(yè)務(wù)操作管理制度的制定中不僅要注重先進(jìn)性和理論性原則，更要強(qiáng)調(diào)對基層員工意見的聽取和采納，對部分操作性強(qiáng)的規(guī)章應(yīng)探索“自下而上”的制定過程，使之更為科學(xué)合理，更好的指導(dǎo)實踐。二是進(jìn)一步完善和加強(qiáng)事前、事后監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查和審計監(jiān)督的職責(zé)分工管理條例，防止職能重合和管理真空，實現(xiàn)柜面業(yè)務(wù)的全過程持續(xù)性監(jiān)測。三是細(xì)化條例。以總行辦法為指引，統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作規(guī)范及監(jiān)督、檢查等管理標(biāo)準(zhǔn)。并細(xì)化總行辦法，遵循“大統(tǒng)一、小補(bǔ)充”的原則，并保持必要的穩(wěn)定，促進(jìn)柜員理解、掌握，更好地預(yù)防柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（三）提高柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險控制水平，提升防范操作性風(fēng)險能力

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育活動，組織柜員利用晨會、業(yè)余時間進(jìn)行學(xué)習(xí)，對重要業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重大事項及工作中遇到的疑點、難點進(jìn)行分析，探討，熟悉柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險環(huán)節(jié)和控制措施，提高風(fēng)險控制意識。同時，對同類問題和風(fēng)險點進(jìn)行每月歸集整理，做檢查通報和風(fēng)險提示，并分析問題成因和存在的風(fēng)險因素，制定解決措施，充分利用內(nèi)外部檢查結(jié)果，舉一反三，對照檢查，杜絕類似問題重復(fù)發(fā)生，從而提升柜員防范操作性風(fēng)險的能力，提高風(fēng)險管理水平。

三、總結(jié)

柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理是加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制、防范金融風(fēng)險的重中之重，針對商業(yè)銀行在柜面業(yè)務(wù)操作中存在的體系、制度及人員風(fēng)險因素，銀行應(yīng)對現(xiàn)有的規(guī)章制度、機(jī)制體系及柜員素質(zhì)等進(jìn)行全方位的規(guī)劃協(xié)調(diào)，使風(fēng)險管理更為科學(xué)合理，提高風(fēng)險管理水平。

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