● 李召義

一、完善機制，構(gòu)建財政內(nèi)部監(jiān)督體系

完善的機制是高效實行內(nèi)部監(jiān)督的重要保障,河北省石家莊市財政局堅持高標準、嚴要求，以外審視角做好內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。經(jīng)過多次討論和修改,先后制定出 《內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》、《內(nèi)部監(jiān)督檢查工作問責(zé)辦法》等制度，建立起日常監(jiān)督和重點檢查相結(jié)合的多層次、全方位的內(nèi)部監(jiān)督體系。

在加強日常監(jiān)督方面,建立了季度審核和抽檢制度，各業(yè)務(wù)處室和局屬單位于每季度終了5日內(nèi)將季度報表資料抄送至財政局監(jiān)督處,監(jiān)督處將責(zé)任分解到人,及時了解掌握分管處室和單位的財政、財務(wù)情況，并且充分利用財政專項資金即時分析監(jiān)控系統(tǒng)對各業(yè)務(wù)處室的財政專項資金進行動態(tài)監(jiān)管,每月寫出監(jiān)控分析報告，對異常問題，及時進行檢查核實。

為完善檢查程序，提高檢查技能，通過向?qū)徲嬀謱W(xué)習(xí)審計經(jīng)驗、了解審計流程，制定出詳細的內(nèi)部監(jiān)督檢查實施方案，對檢查內(nèi)容和方式做出明確規(guī)定。邀請財政部駐河北省專員辦、審計署的專家進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范財政檢查流程，完善檢查方法。同時做到知己知彼，學(xué)習(xí)相關(guān)財政業(yè)務(wù)知識，詳細了解被檢查單位的業(yè)務(wù)特點和工作流程。

二、全面深入，確保內(nèi)部監(jiān)督檢查成效

一是加強財政監(jiān)督隊伍建設(shè)，充實內(nèi)部監(jiān)督力量。通過社會招聘選拔監(jiān)督人才，把懂政策、業(yè)務(wù)精、會查賬、政治素質(zhì)高的人員充實到監(jiān)督隊伍中，并且有針對性地進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)水平。

二是內(nèi)部監(jiān)督檢查實現(xiàn)全覆蓋。每年對所有業(yè)務(wù)處室和局屬單位 （共12個業(yè)務(wù)處室、13個局屬單位）進行為期三個月的內(nèi)部檢查，并且還根據(jù)需要延伸檢查與業(yè)務(wù)處室相關(guān)的部分部門和單位。

三是檢查內(nèi)容全面。檢查內(nèi)容包括財政業(yè)務(wù)、財務(wù)管理兩個方面，十四項具體檢查內(nèi)容，并且對被檢查單位內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行重點檢查。

四是檢查方式多樣。引進開發(fā)了財政監(jiān)督檢查軟件，方便調(diào)取被檢查單位會計賬簿和報表，提升了檢查效果和效率；通過查閱相關(guān)資金審批文件，采取查閱資料和詢問的方式，翔實了解被檢查單位的各項情況；采取實地對賬的方式，對全局109個銀行賬戶進行核查，確保了銀行賬戶的安全使用。

五是檢查程序嚴格。從下發(fā)檢查通知到撰寫檢查報告,均按照《財政檢查工作規(guī)則》的要求執(zhí)行,嚴格規(guī)范檢查行為，保密檢查證據(jù)，及時溝通檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。

三、注重整改，充分運用內(nèi)部監(jiān)督成果

開展內(nèi)部監(jiān)督工作，不僅是查出問題，更重要的是運用檢查結(jié)果，針對每年審計部門和內(nèi)部監(jiān)督檢查提出的問題，都予以高度重視。在檢查初期，由檢查組對被檢查單位對上年度發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行核實，避免“只查不改”的現(xiàn)象出現(xiàn)，對于當(dāng)年檢查出的問題，分析存在問題的原因，依照相關(guān)法律法規(guī)予以定性，提出整改意見和建議，并且追蹤問效，催促被檢查單位及時進行整改，徹底解決存在的問題。近年來，通過內(nèi)部監(jiān)督檢查，為規(guī)范全局財政管理提出了多方面的意見和建議，局機關(guān)完善制定了《石家莊市財政局財務(wù)管理辦法》，國資局、支付中心分別在公務(wù)倉管理、備用金審批管理方面制定了新的規(guī)章制度，全局財政財務(wù)管理工作不斷改進和提高，不規(guī)范的問題明顯減少，保證了資金的安全高效運行。