王明慧，陸廣春，李玉英，吳 爽

(河北聯(lián)合大學(xué)管理學(xué)院，河北唐山063000)

據(jù)統(tǒng)計，截至2011年底，國家新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(以下簡稱新農(nóng)保)試點地區(qū)參保人數(shù)32643萬人，其中實際領(lǐng)取待遇人數(shù)8525萬人，全年新農(nóng)?；鹗杖?070億元，其中各級政府補(bǔ)貼655億元，個人繳費415億元［1］。根據(jù)目前絕大部分地區(qū)的政策安排，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分個人不繳費，不積累、不運營，直接從中央政府財政預(yù)算中安排。個人賬戶養(yǎng)老金部分由個人繳費和地方政府財政補(bǔ)貼共同構(gòu)成，其中地方政府對參保人繳費補(bǔ)貼不少于每人每年30元，省、市、縣按1:1:1承擔(dān)，財政省直管縣由省、縣按1:1承擔(dān)。此外，提高和加發(fā)部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金基本上由縣級財政全額負(fù)擔(dān)。目前已有的經(jīng)驗研究表明，實踐中，農(nóng)民個人繳費都傾向于選擇最低檔次即100元，有的地區(qū)為了提高參保率也往往忽視了繳費標(biāo)準(zhǔn)的要求，造成實際中農(nóng)民個人賬戶養(yǎng)老金偏低的局面(李佳等，2012)［2］。可見政府財政對農(nóng)民繳費實行補(bǔ)貼和承擔(dān)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的責(zé)任，是實現(xiàn)“?；尽薄ⅰ皬V覆蓋”目標(biāo)的基礎(chǔ)和支撐。政府財政支持能力的強(qiáng)弱決定了“新農(nóng)?！敝贫冗\行的成敗，而且這樣的制度安排尤其考驗縣級政府的財政支持能力。

由于政府財政收入能力直接決定政府財政支持能力，本文擬采用求和自回歸移動平均模型(Autoregressive Integrated Moving Average Model，簡稱為ARIMA法)并利用SPSS軟件對河北省以及遵化市(縣級)2011～2020年財政收入及人口規(guī)模進(jìn)行預(yù)測分析，希望能夠為發(fā)展和完善河北省新農(nóng)保制度，建立一個長效供給機(jī)制提供有益的參考，同時也為2011年起合并實施的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的財政供給提供一些借鑒。

一、河北省新農(nóng)保政策及財政補(bǔ)貼現(xiàn)狀

河北省自2009年12月開始在全省范圍內(nèi)合并、統(tǒng)一新農(nóng)保政策和實施辦法，截至2011年底，全省新農(nóng)保參保人數(shù)2161萬人，平均參保率為87.5%。財政補(bǔ)貼的情況總體來說有以下兩種形式:

(1)政府只補(bǔ)貼“入口”，即只對參保人繳費給予補(bǔ)貼。全省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對參保人每人每年補(bǔ)貼不低于30元，至于省、市、縣各級財政分別補(bǔ)貼多少，則并未設(shè)置統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

(2)政府既補(bǔ)貼“入口”又補(bǔ)貼“出口”，即對參保人繳費和養(yǎng)老金領(lǐng)取都給予補(bǔ)貼。對“出口”的補(bǔ)貼目前又包括兩種:一種是政府對于超過繳費期限的參保人給予補(bǔ)貼，目的是鼓勵參保人長期繳費。另一種是政府對符合領(lǐng)取期的所有農(nóng)民給予的補(bǔ)貼，目的是提高農(nóng)民的養(yǎng)老金水平。如唐山市下轄的遵化市屬于財政省直管縣，新農(nóng)保的繳費補(bǔ)貼由省、縣兩級政府各承擔(dān)15元。對符合領(lǐng)取期的農(nóng)民，遵化市規(guī)定“年滿60周歲且已領(lǐng)取養(yǎng)老金的男性、女性農(nóng)村居民，其符合參保條件的子女參保繳費后，在享受90元養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再增加個人賬戶養(yǎng)老金15元”，所需資金由市(縣)級財政籌集，列入市( 縣) 財政預(yù)算?！保?］

二、新農(nóng)保財政支持能力預(yù)測

新農(nóng)保財政補(bǔ)貼的現(xiàn)狀充分說明了政府財政支持能力對于新農(nóng)保這樣一種普惠制制度的長期有效運行具有舉足輕重的作用，而對于地方政府而言，財政補(bǔ)貼的責(zé)任又主要集中在省、縣兩級政府，特別是縣一級財政。因此本文在對河北省財政支持能力進(jìn)行預(yù)測研究的同時，還選取了遵化市(縣級)作為樣本，因為遵化市不僅是河北省新農(nóng)保最早的試點縣，而且縣域經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，在河北位居前列，是河北省最早一批擴(kuò)權(quán)縣之一，預(yù)測其財政支持能力及未來人口規(guī)模，具有較強(qiáng)的代表性，能為新農(nóng)保的長效運行機(jī)制研究提供一個微觀的范本。

(一)數(shù)據(jù)選取與模型建構(gòu)

1．?dāng)?shù)據(jù)選取

選取1978～2011年河北省及遵化市財政收入數(shù)據(jù)。由于河北省1994年及以后的財政收入數(shù)據(jù)采用了新的統(tǒng)計口徑，即地方財政收入僅包括地方一般預(yù)算收入(預(yù)算內(nèi)收入)，為了保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性，本模型采用的財政收入數(shù)據(jù)都是全口徑統(tǒng)計數(shù)字，即包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外收入。以上所有數(shù)據(jù)均來自《河北經(jīng)濟(jì)年鑒》、《唐山統(tǒng)計年鑒》。

2．模型建構(gòu)

第一，平穩(wěn)化處理。將河北省財政收入用序列Xt表示，用1978～2009年序列Xt做時序圖(見圖1)，用后兩年數(shù)據(jù)做模型預(yù)測檢驗。從圖1可以看出，河北省財政收入在1978～2001年期間增長較為緩慢，時序圖顯示波動平穩(wěn)，2001～2009年期間增長快速，時序圖顯示向右上方傾斜，說明序列存在一定的增長趨勢，同時存在異方差。由于該序列不是平穩(wěn)序列，所以需要進(jìn)行平穩(wěn)化處理。先對序列Xt取自然對數(shù)，消去異方差，序列變?yōu)閘og Xt，記為Zt。再對Zt一階差分，消除趨勢性。取對數(shù)差分后序列利用自相關(guān)圖、偏相關(guān)圖來確定Zt的平穩(wěn)性和白噪聲。自相關(guān)圖、偏相關(guān)圖分別如圖2、圖3所示。

由▽Zt的ACF圖可以看出經(jīng)過變換序列是平穩(wěn)的，除了延遲1階、2階的自相關(guān)系數(shù)大于兩倍標(biāo)準(zhǔn)外，其余都在兩倍標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，說明該序列具有短期相關(guān)性。而且自相關(guān)系數(shù)都較小，Ljung統(tǒng)計量都沒有意義(P＞0．05)，可以認(rèn)為序列非白噪聲序列，可以對其進(jìn)行建模。

第二，模型識別、參數(shù)估計和模型優(yōu)化

又由圖3PACF圖可知除lag=1時偏自相關(guān)系數(shù)大于可信區(qū)間的線框，其他的都在兩倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)，二者都是拖尾的，適合建立 ARIMA(p，d，q)模型。經(jīng)過反復(fù)嘗試及擬合，其中ARIMA(2，1，1)AIC值最小，殘差序列的p值都大于0．05，不能拒絕殘差序列為白噪聲的假設(shè)，擬合最優(yōu)。依條件最小二乘法得出參數(shù)估計值見表1。

其模型結(jié)構(gòu)為:(1+0．190B －0．703B2)Zt=(1+0．779B) εt

其中Zt=log Xt，B為后移算子，εt為隨機(jī)干擾項。依此模型可求出Zt的值，再進(jìn)行對數(shù)反變換便可求出Xt的值。

表 1 ARIMA(2，1，1)模型參數(shù)估計值

第三，預(yù)測與結(jié)論

現(xiàn)依據(jù)ARIMA(2，1，1)模型對河北省2010～2011年財政收入(Xt)進(jìn)行預(yù)測，并將預(yù)測值與實際值進(jìn)行比較(見表2)，可以看出預(yù)測值與實際值的差異較小，說明模型的預(yù)測效果較好，可以用于預(yù)測。現(xiàn)使用上述模型對河北省2012～2020年財政收入進(jìn)行計算，預(yù)測值見表3。

表2 河北省財政收入預(yù)測值與實際值對比表(2010～2011年)

表3 河北省財政收入預(yù)測(2012～2020年)

接下來，仍采用上述方法，經(jīng)反復(fù)嘗試和驗證，最終建立ARIMA(1，1，0)模型對遵化市財政收入能力進(jìn)行預(yù)測(過程略)，模型結(jié)構(gòu)為:(1－0.639B)Zt=εt(參數(shù)檢驗 P=0．025)，預(yù)測結(jié)果見表4。

表4 遵化市財政收入預(yù)測(2012～2020年)

數(shù)據(jù)表明，河北省財政收入過去34年平均增速10.36%，最近10年平均增速17.00%，遵化市財政最近10年平均增速16.16%，略低于省財政增速。由表3、表4可知，河北省及遵化市財政收入在2009～2020年期間都將秉持原有增速繼續(xù)保持增長態(tài)勢，但增長速度逐步放緩。尤其應(yīng)當(dāng)注意的是，省財政增長能力要略高于縣級財政增長能力。到2020年河北省、遵化市兩級財政收入仍將分別達(dá)11616億元和69.655億元，可見，財政對“新農(nóng)?！钡慕^對支持能力將進(jìn)一步增強(qiáng)。

當(dāng)然，研究新農(nóng)保政策的長效供給機(jī)制，除了要對政府的財政支持能力進(jìn)行預(yù)測以外，還必須要了解未來的人口規(guī)模，因為新農(nóng)保說到底是針對人的政策，要落實到每個農(nóng)民的頭上。因此接下來我們再對河北省及遵化市2012～2020年的人口規(guī)模進(jìn)行預(yù)測。

三、人口規(guī)模預(yù)測

人口預(yù)測的方法有多種，各有利弊，考慮到有近年來人口增長凸顯趨于連續(xù)的特點(朱興造等，2009)［4］，本文采用自回歸模型(AR(p))對省、縣兩地未來9年的人口規(guī)模進(jìn)行預(yù)測。AR(p)模型實際上是ARIMA(p，q)模型的特例，當(dāng)q=0時，ARIMA(p，q)就退化成了AR(p)模型。因此，模型的擬合過程與前述對財政支持能力預(yù)測的ARIMA模型的擬合過程是相似的，故此處不再贅述擬合過程。采用河北省及遵化市1952～2009年農(nóng)村人口數(shù)(數(shù)據(jù)來源于河北經(jīng)濟(jì)年鑒及唐山統(tǒng)計年鑒)經(jīng)多次嘗試取舍最終分別建立AR(1)模型，模型結(jié)構(gòu)分別為(1－0.979B)Zt= εt(參數(shù)檢驗 P=0.000)、(1+0.437B)Zt=εt(參數(shù)檢驗P=0.030)并用2010～2011兩年的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗證，誤差相當(dāng)小，說明模型預(yù)測效果較好。預(yù)測結(jié)果見表5、表6。

表5 河北省農(nóng)村人口數(shù)預(yù)測(2012～2020年)

表6 遵化市農(nóng)村人口數(shù)預(yù)測(2012～2020年)

四、結(jié)論與建議

(一)省、縣兩級政府對新農(nóng)?！叭肟凇钡难a(bǔ)貼具有長期穩(wěn)定的財政支持能力

河北及遵化省、縣兩地的人口數(shù)據(jù)表明，兩地的人口增速與第六次人口普查全國人口平均增速(0.57%)相當(dāng)，農(nóng)村人口增速略高于城市。預(yù)測模型顯示人口增速處于下降趨勢，到2020年河北全省農(nóng)村人口將達(dá)4238.927萬人，遵化市農(nóng)村人口將達(dá)59.939萬人。另根據(jù)第六次人口普查，河北省16～59歲人口(即應(yīng)參保人員)所占比例為70.17%，可以粗線條估算今后8年每年的參保人數(shù)，比如，2012年全省及遵化市應(yīng)參保人數(shù)預(yù)計為2832.018萬人和38.139萬人。當(dāng)然，截至2011年底，河北省新農(nóng)保制度并未實現(xiàn)全省覆蓋，如果按試點縣平均參保率87.5%保守估計［5］，2012年河北全省預(yù)計有2480.848萬人參保。遵化市新農(nóng)保參保率2011年為92.7%，2012年保守估計參保人數(shù)將達(dá)到35.355萬人。這樣的話，如果按照現(xiàn)在的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，省、縣兩級政府分別對參保人每人每年給予15元繳費補(bǔ)貼，2012年，河北省、遵化市兩級政府預(yù)計將分別補(bǔ)貼3.721億元和530.323萬元，僅分別占兩級政府財政收入的1.015%和2.045%，相比2011年的1.073%和2.176%①，基本持平，財政無壓力。

那么，按照國家2020年實現(xiàn)新農(nóng)保全覆蓋的目標(biāo)，到2020年時，預(yù)計河北全省及遵化市新農(nóng)保參保人數(shù)將分別達(dá)到2974.455萬人、42.059萬人。屆時假設(shè)政府繳費補(bǔ)貼提高到每人每年60元②，仍按省、縣1:1的比例，省政府將補(bǔ)貼8.923億元，縣政府補(bǔ)貼1261.77萬元，分別占2020年財政收入的0.768%和1.811%，財政完全可以承擔(dān)。

(二)縣財政對新農(nóng)?！俺隹凇钡难a(bǔ)貼壓力過大

按照現(xiàn)行新農(nóng)保政策規(guī)定，財政直管縣縣級政府除承擔(dān)一半繳費補(bǔ)貼的責(zé)任以外，還要完全承擔(dān)對農(nóng)民基礎(chǔ)養(yǎng)老金加發(fā)部分的責(zé)任，省財政不負(fù)責(zé)。遵化市規(guī)定，凡年滿60周歲的老年人每月在中央發(fā)放的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再加發(fā)15元，這筆錢由縣財政列支。根據(jù)河北省老齡委公布的數(shù)據(jù)［6］，“從1999年河北省進(jìn)入老齡化社會以來，老年人口以年均3%左右的速度遞增，到2020年將達(dá)1300萬、占17%”，按照這一比例粗線條估計到2020年遵化市60歲及以上農(nóng)村老年人口數(shù)約為10.190萬人，假設(shè)2020年加發(fā)養(yǎng)老金補(bǔ)貼也翻一番，增加到每人每月30元，

那么一年需要補(bǔ)貼的養(yǎng)老金大概為3668.267萬元，約占2020年遵化市財政收入的5.266%。至此可以看到，遵化市縣級財政到2020年對新農(nóng)?！叭肟凇焙汀俺隹凇眱身椦a(bǔ)貼的支出加總預(yù)計共占其財政收入的7.077%，遠(yuǎn)高于有關(guān)研究測算的1.88%的比例(米紅等，2010)［7］，應(yīng)該說對于縣域經(jīng)濟(jì)來講，這樣的財政壓力顯然是過大了，蘊含了較大的風(fēng)險。

(三)建議:適當(dāng)加大中央政府投入，合理增加省政府補(bǔ)貼責(zé)任，緩解縣政府財政壓力

上述分析表明，在整個新農(nóng)保的運行過程中，縣級財政承擔(dān)的壓力遠(yuǎn)大于省級財政，也遠(yuǎn)大于中央財政，根據(jù)劉迪平等人的研究，到2020年中央財政對新農(nóng)保的補(bǔ)貼預(yù)計為2798億元，也僅占2020年財政收入的1.5%，因此可以說，在目前農(nóng)民個人繳費額度普遍較低的情況下(大部分人選擇了最低繳費檔次，即每人每年100元)，縣級財政支持能力的強(qiáng)弱在很大程度上決定了當(dāng)?shù)匦罗r(nóng)保制度能否長期有效運行。但是，由于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的局限性，繁重的財政壓力會影響新農(nóng)保政策實施的連續(xù)性和穩(wěn)定性，最終損害了農(nóng)民的切身利益，背離這一福利制度設(shè)置的初衷，同時也會損傷政府的威信。

那么，適當(dāng)加大中央政府投入，具體而言，就是適當(dāng)增加中央對新農(nóng)?！叭肟凇钡难a(bǔ)貼應(yīng)是一條解決之道。為了政策便于操作，可以由中央政府全部承擔(dān)最低繳費檔次的補(bǔ)貼，也就是現(xiàn)在由省縣兩級政府共同承擔(dān)的那30元固定補(bǔ)貼全部由中央財政承擔(dān)，這樣中央財政相當(dāng)于對新農(nóng)保的“入口”和“出口”都給予補(bǔ)貼，共計85元。省、縣政府主要負(fù)責(zé)對選擇較高檔次繳費的參保人給予補(bǔ)貼，以形成一個激勵型的繳費機(jī)制，代替現(xiàn)在的“一刀切”補(bǔ)貼政策。同時，省政府也要根據(jù)全省各縣的實際情況合理增加對新農(nóng)?！俺隹凇币簿褪腔A(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼，以緩解縣級財政的壓力?？傊罗r(nóng)保的長效供給機(jī)制的建立需要中央、省、縣地方政府的共同作用。

注釋:

注①根據(jù)河北省及遵化市財政補(bǔ)貼數(shù)字推算，數(shù)據(jù)來源于唐山市社保局

注②:根據(jù)黨的十七屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》指出，到二〇二〇年，農(nóng)民人均純收入比二〇〇八年翻一番。以此為依據(jù)調(diào)整繳費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)原有的基礎(chǔ)上翻一番

［1］ 2011年新農(nóng)保試點參保情況調(diào)查分析［EB/OL］．http://www．chinairn．com/news/20120612/237423．html．［2011-12-26］．

［2］ 李佳，陳世金．河北省新農(nóng)保制度的激勵機(jī)制研究［J］．人口與經(jīng)濟(jì)，2012，(2):33-37．

［3］ 河北省遵化市人民政府．新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實施辦法［Z］．2009．

［4］ 朱興造，龐飛宇．自回歸及l(fā)ogist ic離散模型在中國人口預(yù)測中的應(yīng)用［J］．統(tǒng)計與決策，2009，(13):54-58．

［5］ 河北省2160多萬人參加新農(nóng)保 參保率達(dá)87．5%［EB/OL］http://www．cct114．com/news/bdrd/2011/1114/875492．html．［2011-11-14］．

［6］ 河北老年人口達(dá)989萬“銀發(fā)浪潮”即將到來［EB/OL］．http://news．163．com/10/0323/19/62FVNSVC000146BC．html．［2012-3-20］．

［7］ 米紅，王鵬．新農(nóng)保制度模式與財政投入實證研究［J］．中國社會保障，2010，6:23-25．