貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，是制定各項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)控制度的重要依據(jù)。農(nóng)發(fā)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類從“一逾兩呆”的四級(jí)分類到按貸款占用形態(tài)的八級(jí)分類，又到與國(guó)際接軌的五級(jí)分類再到五級(jí)分類的細(xì)化---十二級(jí)分類，有效地杜絕了不良貸款認(rèn)定遲緩問(wèn)題，準(zhǔn)確及時(shí)地揭示了貸款真實(shí)質(zhì)量，有效防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文就貸款分類管理談的粗淺認(rèn)識(shí)。

一、貸款質(zhì)量分類現(xiàn)狀及成效

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是判斷借款人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。2002年，中國(guó)人民銀行決定我國(guó)銀行業(yè)全面推行貸款五級(jí)分類管理。貸款五級(jí)分類是巴塞爾資本協(xié)議倡導(dǎo)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法，與“一逾兩呆”的四級(jí)分類相比，其更加注重分析借款人的還款意愿、還款能力，并在此基礎(chǔ)上對(duì)貸款可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行綜合評(píng)判。貸款五級(jí)分類方法以動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與評(píng)估為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及貸款擔(dān)保等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，使銀行能夠更加準(zhǔn)確、及時(shí)地識(shí)別貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)及其遷徙，以便采取更為有效的措施來(lái)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。農(nóng)發(fā)行十二級(jí)分類，是指在貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，按照客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)特定的交易風(fēng)險(xiǎn)，將其細(xì)分為十二級(jí)，以客戶信用等級(jí)為基礎(chǔ)，以客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)和債項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)為維度，運(yùn)用農(nóng)發(fā)行CM2006信貸管理系統(tǒng)中十二級(jí)分類模塊為技術(shù)平臺(tái)，采用“客戶評(píng)價(jià)+債項(xiàng)調(diào)整”的二維評(píng)價(jià)方法，以數(shù)理分析和邏輯控制為基礎(chǔ)，構(gòu)建了較為科學(xué)的定量分析模型，并在系統(tǒng)控制中實(shí)現(xiàn)了參數(shù)化管理，使得認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)更為清晰明確，分類準(zhǔn)確度明顯提高，有效降低了貸款分類偏離度。

通過(guò)貸款五級(jí)分類的實(shí)施與精細(xì)化管理，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)駕馭能力。一是先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化逐步形成。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類要求不能僅通過(guò)貸款的到期償付情況評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)，而是應(yīng)該從貸款發(fā)放開(kāi)始就進(jìn)行全程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)價(jià)，使信貸管理工作更具有獨(dú)立性、主動(dòng)性和前瞻性。二是關(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，實(shí)施積極的信貸組合管理。風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)施使銀行具備了監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙的有效工具，可以根據(jù)分類結(jié)果及其遷徙所反映的預(yù)警信息及時(shí)采取有效措施來(lái)緩釋、控制或化解風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行積極主動(dòng)的信貸組合管理。三是促進(jìn)采用更先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。通過(guò)實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)分類改善了信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而促進(jìn)了其對(duì)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法、工具的重視和引入。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)行中存在的問(wèn)題

（一）分類方法缺乏對(duì)行業(yè)、區(qū)域、經(jīng)濟(jì)景氣程度等宏觀因素的有效分析

借款人的違約概率與其外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境息息相關(guān)，受到行業(yè)發(fā)展前景、區(qū)域經(jīng)濟(jì)水平、國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)景氣程度等宏觀因素的直接影響。這些因素是否被納入到分類評(píng)價(jià)體系中，不僅關(guān)系到對(duì)單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是否準(zhǔn)確，還關(guān)系到信貸資產(chǎn)組合的合理性和安全性。目前的分類方法尚不能對(duì)這些重要的外部因素進(jìn)行有效分析和考量，從而在一定程度上影響了對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別。

（二）貸款分類管理存在重結(jié)果、輕過(guò)程的傾向

貸款分類管理需要對(duì)貸款的全程進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)。分類結(jié)果固然可以反映某一時(shí)點(diǎn)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，但分類過(guò)程卻更能反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化和管理水平。從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的角度看，有效的分類過(guò)程不僅是確保分類結(jié)果客觀、準(zhǔn)確的必要條件，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程。

（三）貸款分類模型未充分考慮客戶和債項(xiàng)的差異性

按照巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)要求，貸款分類至少要考量客戶和債項(xiàng)兩個(gè)維度?？蛻舴诸愋枰鶕?jù)客戶所在區(qū)域、行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理能力、財(cái)務(wù)指標(biāo)等多個(gè)維度進(jìn)行分組，分組越細(xì)，貸款分類結(jié)果的準(zhǔn)確性就越高。債項(xiàng)分類是在客戶分類基礎(chǔ)上綜合擔(dān)保、債項(xiàng)余期、還款記錄以及交易對(duì)手信譽(yù)、交易產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)度等因素確定的分類結(jié)果。應(yīng)該說(shuō)不同區(qū)域、行業(yè)、規(guī)模、債項(xiàng)的貸款評(píng)價(jià)模型是存在一定甚至較大差別的，而目前全行在進(jìn)行分類時(shí)基本上使用同一個(gè)模型、同一套方法、同一組參數(shù)。由于缺乏對(duì)客戶和債項(xiàng)的細(xì)分，因此貸款分類結(jié)果也僅對(duì)部分客戶和債項(xiàng)有效，從而影響了分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。

（四）信息質(zhì)量較低

隨著定量分析技術(shù)和統(tǒng)計(jì)模型在貸款分類中的應(yīng)用，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的要求也越來(lái)越高。目前農(nóng)發(fā)行在貸款五級(jí)分類中還受到數(shù)據(jù)質(zhì)量的制約：一是建立信貸數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)間比較短，加上期間政策變動(dòng)導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)口徑不統(tǒng)一，使得能夠達(dá)到建模要求的有效數(shù)據(jù)樣本較少；二是部分企業(yè)現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表和信息披露還不夠規(guī)范，為獲得貸款往往人為調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)于那些對(duì)經(jīng)營(yíng)有重大影響的事件、重要的關(guān)聯(lián)關(guān)系等會(huì)有選擇地提供，造成銀行獲取的數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性和完整性；三是由于缺乏社會(huì)信息共享平臺(tái)，無(wú)法及時(shí)獲取有關(guān)企業(yè)的外部數(shù)據(jù)。

三、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的措施

（一）深度挖掘貸款分類數(shù)據(jù)，有效整合相關(guān)信息

數(shù)據(jù)信息的質(zhì)量與時(shí)效性直接關(guān)系到貸款分類的管理效率。應(yīng)進(jìn)一步完善信息管理體系，從宏觀層面和微觀層面對(duì)客戶及其貸款的相關(guān)信息進(jìn)行深度挖掘，同時(shí)通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息的快速處理、整合與共享，給分類工作提供足夠的信息支持。

（二）改進(jìn)和完善考核機(jī)制，力求真實(shí)反映貸款質(zhì)量

信貸分類人員的專業(yè)技能和職業(yè)操守是決定貸款分類結(jié)果的關(guān)鍵因素，應(yīng)圍繞“確保分類準(zhǔn)確”這一核心目標(biāo)來(lái)進(jìn)一步完善考核激勵(lì)機(jī)制。實(shí)施必要的制度性約束，以確保貸款分類過(guò)程的獨(dú)立性和分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。

（三）加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，規(guī)范質(zhì)量分類操作

二級(jí)分行要加強(qiáng)質(zhì)量分類基礎(chǔ)信息質(zhì)量管理，及時(shí)收集齊全各類信貸檔案資料，認(rèn)真甄別分類要素的完整性和真實(shí)性，主觀評(píng)價(jià)指標(biāo)要真實(shí)反映客戶和債項(xiàng)的實(shí)際狀況，確保系統(tǒng)分類資料錄入及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；開(kāi)戶行要嚴(yán)格執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)，客觀分析判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金收支、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化等可能影響客戶還本付息能力和債務(wù)償還意愿的風(fēng)險(xiǎn)因素，科學(xué)審慎評(píng)估借款人的還款能力及第二還款來(lái)源，準(zhǔn)確反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況分類定性結(jié)果，對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生變化的貸款，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整分類；上級(jí)行要加大資產(chǎn)質(zhì)量分類監(jiān)測(cè)監(jiān)督力度，加強(qiáng)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類工作的事中控制和事后監(jiān)督，定期對(duì)質(zhì)量分類認(rèn)定工作的開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，對(duì)分類操作不合規(guī)和分類結(jié)果認(rèn)定不準(zhǔn)確等問(wèn)題，及時(shí)予以糾正。

（四）進(jìn)一步提高信息技術(shù)在貸款分類中的應(yīng)用

盡管目前已引入開(kāi)發(fā)了分類操作系統(tǒng)，但很多工作仍要靠手工完成，隨著信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和待處理信息規(guī)模的不斷擴(kuò)大，應(yīng)進(jìn)一步提高貸款分類的信息化改造進(jìn)程，提高信息處理效率、增強(qiáng)系統(tǒng)控制能力、完善貸款分類的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。

（五）提高員工素質(zhì)，科學(xué)掌握貸款分類理念和操作標(biāo)準(zhǔn)

無(wú)論銀行的信息化系統(tǒng)和分類技術(shù)多么先進(jìn)，人的因素仍是非常重要的。針對(duì)貸款分類流程中的不同崗位要求制定簡(jiǎn)單明晰的操作標(biāo)準(zhǔn)，輔以相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃，確保相關(guān)人員正確理解、全面掌握規(guī)定要求，熟練操作系統(tǒng)，全面提升員工對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的執(zhí)行力。

（作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行東營(yíng)市分行）