摘 要：為落實(shí)國(guó)務(wù)院支持小微企業(yè)發(fā)展的“國(guó)九條”、拓寬小微企業(yè)融資渠道，小微企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)金融債、中小企業(yè)區(qū)域集優(yōu)融資計(jì)劃等政策、產(chǎn)品相繼出臺(tái)，為緩解小微企業(yè)當(dāng)前的融資困境展露了曙光。文章認(rèn)為，在確保小微企業(yè)資金可得、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可持續(xù)的同時(shí)，合理分散、分擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，將是接下來(lái)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F270

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）07-256-02

長(zhǎng)期以來(lái)，信用等級(jí)低、信用風(fēng)險(xiǎn)大一直是小微企業(yè)融資難的癥結(jié)之一。專(zhuān)項(xiàng)金融債、存貸比計(jì)算優(yōu)惠、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重降低等政策的推出，調(diào)動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)“輸血”的積極性，但也將積累大量的信用風(fēng)險(xiǎn)。顯然，從保障小微企業(yè)融資可持續(xù)發(fā)展的角度來(lái)看，落實(shí)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制是提升中小企業(yè)信用等級(jí)、破解中小企業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理難題的關(guān)鍵。

一、小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是中國(guó)面臨問(wèn)題，也是世界性的問(wèn)題。對(duì)于快速發(fā)展的中國(guó)，此問(wèn)題顯得更加的突出，造成小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的。主要包括以下幾個(gè)方面：

1.小微企業(yè)方面的因素。小微企業(yè)由于管理制度不規(guī)范，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不足，財(cái)務(wù)制度不完善，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。首先，小微企業(yè)在管理制度上不規(guī)范，管理水平低下。小微企業(yè)大多規(guī)模較小，企業(yè)員工素質(zhì)普遍較低，員工技術(shù)水平不高，同時(shí)小微企業(yè)大多是家族式企業(yè)，企業(yè)決策權(quán)過(guò)于集中，對(duì)于小微企業(yè)所有者來(lái)說(shuō)，普遍重視企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，忽視了企業(yè)管理制度建設(shè)，這些管理制度建設(shè)方面的問(wèn)題都會(huì)給小微企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。其次，小微企業(yè)產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由于小微企業(yè)在規(guī)模上相對(duì)較小，企業(yè)沒(méi)有足夠的資金支持，企業(yè)在產(chǎn)品創(chuàng)新上缺乏足夠的技術(shù)人才來(lái)進(jìn)行創(chuàng)新研究，企業(yè)投入市場(chǎng)的產(chǎn)品無(wú)法形成比較優(yōu)勢(shì)，企業(yè)產(chǎn)品無(wú)法更上更新?lián)Q代的步伐，結(jié)果導(dǎo)致小微企業(yè)產(chǎn)品無(wú)法形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。最后，小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善。一方面小微企業(yè)在財(cái)務(wù)管理制度上不完善，財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)普遍不高，對(duì)達(dá)到避稅及融資的目的，小微企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表制定上存在嚴(yán)重的會(huì)計(jì)信息失真情況，給金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)估帶來(lái)困難，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，小微企業(yè)由于資本貯備不足，企業(yè)沒(méi)有足夠的固定資產(chǎn)抵押，也導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融機(jī)構(gòu)方面的因素。首先，金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度不完善。由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度發(fā)展較晚，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度建設(shè)上還不完善，同時(shí)由于小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真情況嚴(yán)重，更給銀行信用評(píng)級(jí)造成困難。其次，風(fēng)險(xiǎn)收益不匹配。由于小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍較低，小微企業(yè)信貸對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較大，而小微企業(yè)信貸又不能帶來(lái)高收益，小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)和收益并不匹配。最后，金融機(jī)構(gòu)自身觀(guān)念問(wèn)題。在大型金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的信貸市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中，這些大的銀行在所面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)較小，自然而然的會(huì)產(chǎn)生出一種風(fēng)險(xiǎn)厭惡，為了避免風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)常常選擇將多數(shù)貸款投向中央或地方政府擔(dān)保的基建項(xiàng)目，政府主導(dǎo)型項(xiàng)目信貸增加使得企業(yè)尤其是小微企業(yè)貸款并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的增長(zhǎng)，反而有所減少。

3.外部環(huán)境方面的因素。外部環(huán)境方面的因素主要包括兩個(gè)方面，一是小微企業(yè)信用制度不成熟，二是中介結(jié)構(gòu)素質(zhì)參差不齊，金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。對(duì)于小微企業(yè)信用制度來(lái)說(shuō)，主要是小微企業(yè)重視企業(yè)生產(chǎn)，忽視會(huì)計(jì)信息披露，會(huì)計(jì)信息披露失真情況嚴(yán)重，小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制不規(guī)范，虛假成分較多。金融機(jī)構(gòu)很難全面的了解和判斷企業(yè)的真實(shí)內(nèi)部情況，信息的不準(zhǔn)確使金融機(jī)構(gòu)難于防范企業(yè)貸款前的逆向選擇和貸款后的敗德行為。對(duì)于中介機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，特別是擔(dān)保這一塊，雖然擔(dān)保行業(yè)成良好趨勢(shì)發(fā)展，但是擔(dān)保難仍是造成企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的一大原因。這主要是因?yàn)槲覈?guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的時(shí)間并不算長(zhǎng)，成長(zhǎng)并不成熟，許多的問(wèn)題、可擔(dān)保的界限都比較模糊，大多數(shù)擔(dān)保公司擔(dān)保機(jī)制不完善，內(nèi)部管理不善，給銀行信貸擔(dān)保帶來(lái)影響。

二、控制小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

為降低金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，應(yīng)該遵循著小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該遵循全面性、系統(tǒng)性、謹(jǐn)慎性的原則，才能達(dá)到通過(guò)建立有用的，適合地區(qū)實(shí)際情況的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，程序和措施，提高銀行貸款的質(zhì)量，及時(shí)識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)并及時(shí)控制，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)在合理的范圍內(nèi)，盡量減少不良貸款，確保銀行資產(chǎn)的合理流動(dòng)的目標(biāo)。同時(shí)，必須完善小微企業(yè)信貸制度，降低小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面著手：

1.正確認(rèn)識(shí)到金融機(jī)構(gòu)發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的意義。雖然小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在較高的風(fēng)險(xiǎn)，但不是代表金融機(jī)構(gòu)因此要完全放棄小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)仍有積極的一面。一方面由于股票、債券、租賃等金融市場(chǎng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)造成沖擊，金融機(jī)構(gòu)發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以得到增收的目的，另一方面相對(duì)于大型企業(yè)而言，小微企業(yè)信貸利率雖然在前幾年有所降低，但從小微企業(yè)從銀行獲得貸款的利率都有明顯上浮的跡象來(lái)看，開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)還是能給銀行帶來(lái)更大收益的。

2.樹(shù)立現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。為加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須樹(shù)立現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的培養(yǎng)，提高管理人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平，不斷完善金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方式和管理制度，確保在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)提高銀行盈利能力。

3.完善金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)。首先，要實(shí)行區(qū)域化特色，建立專(zhuān)業(yè)化的前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)。其次，組建專(zhuān)業(yè)化的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)后臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)分支結(jié)構(gòu)應(yīng)設(shè)立單獨(dú)的小微企業(yè)貸款審批部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部要建立專(zhuān)門(mén)的小微企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)。最后要設(shè)計(jì)產(chǎn)品創(chuàng)新平臺(tái)。

4.建立多樣化的擔(dān)保方式。金融機(jī)構(gòu)通常更加愿意接受以不動(dòng)產(chǎn)作為信貸擔(dān)保物，但小微企業(yè)普遍缺乏像房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)的抵押物，在小微企業(yè)中應(yīng)收賬款和存貨往往占了很大一部分。所以為小微企業(yè)尋找出更多的擔(dān)保方式，即擴(kuò)大了它擔(dān)保的保證措施范圍，可以有效地管理企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

5.設(shè)計(jì)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的整個(gè)過(guò)程是擴(kuò)散到每一個(gè)崗位和整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)的每個(gè)方面。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)最大限度地發(fā)揮主動(dòng)性，積極性和創(chuàng)造性。首先，金融機(jī)構(gòu)要發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，必須從制度和管理等方面對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，要針對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，強(qiáng)化貸前風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，加強(qiáng)貸前調(diào)查，降低信息不對(duì)稱(chēng)所造成的缺點(diǎn)，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生源。其次，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)可控。采取“全程跟蹤、動(dòng)態(tài)管理”的方式加強(qiáng)事中控制。每一筆貸款的支付，信貸經(jīng)理必須設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)跟蹤定期訪(fǎng)問(wèn)記錄。增強(qiáng)的動(dòng)態(tài)跟蹤的借款人，貸款的目的，抵押品的價(jià)值和財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料。合理劃分貸款，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和揭示的預(yù)警形成的隱性風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的最佳平衡的唯一途徑。最后，在問(wèn)題貸款和不良貸款處理問(wèn)題上，責(zé)任的貸款系統(tǒng)的設(shè)計(jì)。第一個(gè)問(wèn)題貸款應(yīng)堅(jiān)決及時(shí)揭露，一旦存在欺詐行為，法律保護(hù)應(yīng)立即采取措施，以防造成更大的損失。其次，設(shè)計(jì)中小型企業(yè)貸款內(nèi)部考核和責(zé)任追究制度，是加強(qiáng)事后監(jiān)督的一項(xiàng)重要措施。

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（作者單位：東營(yíng)市市容環(huán)境衛(wèi)生處 山東東營(yíng) 257091）

（責(zé)編：賈偉）