王剛

自2012年以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，銀行業(yè)不良貸款逐漸暴露，并呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，這給正在銀行化改革的農(nóng)村信用社帶來(lái)了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。目前，農(nóng)村信用社不良貸款前清后增，個(gè)人不良占比高、保證類貸款風(fēng)險(xiǎn)大、借新還舊風(fēng)險(xiǎn)突出、大額不良貸款增多。面對(duì)新情況、新問(wèn)題，農(nóng)村信用社應(yīng)深刻分析信貸資產(chǎn)狀況，有的放矢地采取措施。

一、當(dāng)前在信貸管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題

目前，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款清收難。造成這一狀況的原因，除受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境的影響外，主要是信貸管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題沒(méi)有得到及時(shí)有效地解決，長(zhǎng)期積累造成的結(jié)果。

1、管理制度不盡科學(xué)完善。一是農(nóng)戶貸款管理辦法存在漏洞。如農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)不盡合理，主觀隨意性較大；農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和授信的主要依據(jù)是家庭經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和成員的所有收入，而合同規(guī)定有義務(wù)償還農(nóng)戶貸款的，只有借款人，他（她）只是家庭成員之一，除夫妻雙方外，其他家庭成員不承擔(dān)連帶責(zé)任。在誠(chéng)信意識(shí)滑坡、“父賬子還”成為歷史的大環(huán)境下，惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，個(gè)人貸款成為信貸主要風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款管理辦法亟需修改完善。二是為解決客戶經(jīng)理長(zhǎng)期在一個(gè)區(qū)域內(nèi)工作可能引發(fā)的人情貸、關(guān)系貸、權(quán)力貸等問(wèn)題，對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行了跨區(qū)交流，雖然有效避免了上述風(fēng)險(xiǎn)行為，但客戶經(jīng)理輪換制度不盡科學(xué)、交接定責(zé)制度不完善，出現(xiàn)了“新官不理舊賬”現(xiàn)象，“貸后管理不到位”普遍存在，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是責(zé)任追究獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全。沒(méi)有按照不良貸款的形成時(shí)間、責(zé)任金額等，規(guī)定具體量化的處罰標(biāo)準(zhǔn)；沒(méi)有按月對(duì)新增不良貸款及時(shí)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定及處罰。同時(shí)，沒(méi)有設(shè)置新增不良容忍度，沒(méi)有單獨(dú)對(duì)新增不良占比進(jìn)行考核。四是績(jī)效考核機(jī)制欠科學(xué)。重顯績(jī)而忽視對(duì)潛在業(yè)績(jī)的考核，致使一些信用社存在盲目放貸的沖動(dòng)，為完成貸款營(yíng)銷指標(biāo)，忽視貸款的考察，忽視監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，違規(guī)發(fā)放貸款，投向限控行業(yè)和企業(yè)，貸款集中度明顯提高，風(fēng)險(xiǎn)難以控制。五是雖然對(duì)客戶經(jīng)理實(shí)行了《“三包一掛”考核辦法》，但由于起點(diǎn)不同、基數(shù)不同，致使同一客戶經(jīng)理在不同的網(wǎng)點(diǎn)收入差距較大，工資收入不能完全體現(xiàn)能力水平和貢獻(xiàn)，在一定程度上影響了客戶經(jīng)理的工作積極性。六是沒(méi)有建立完善的合規(guī)免責(zé)機(jī)制，致使客戶經(jīng)理受到不同程度的處分，輕則經(jīng)濟(jì)處罰，重則行政處分、下崗清收，致使信貸人員走向兩個(gè)極端，或“拒貸惜貸”，或置規(guī)章制度于不顧，隨意放貸。

2、執(zhí)行制度不到位。一是貸款三查制度沒(méi)有得到有效落實(shí)，貸前不盡職調(diào)查，信息不真實(shí)或偽造、編造占比較高，觸目驚心，貸前調(diào)查工作很不到位。二是按照相關(guān)規(guī)定，大額貸款必須實(shí)行雙人調(diào)查，貸審小組要嚴(yán)格審查，信用社主任要慎重決策，必要時(shí)要實(shí)地核查，但部分信用社沒(méi)有真正落實(shí)兩人調(diào)查制度，調(diào)查報(bào)告不能準(zhǔn)確反映被調(diào)查人的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和償還能力，不能準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量貸戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，缺少防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的方案；貸審小組審查決策基本依賴于客戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告，未能對(duì)上報(bào)貸款資料的真實(shí)性進(jìn)行全面的審查。三是受人員所限，貸后管理形同虛設(shè)，致使多戶貸款一戶使用、轉(zhuǎn)移貸款用途等問(wèn)題，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，妄談采取控制措施。信貸各崗位缺乏監(jiān)督制約，信貸檢查存在走形式、走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象，對(duì)問(wèn)題聞而不查、見(jiàn)而不報(bào)、隱藏不報(bào)。四是責(zé)任處罰較輕，責(zé)任追究弱化，懲戒作用不明顯。從近幾年責(zé)任追究的情況看，雖然對(duì)違規(guī)信貸人員進(jìn)行了處罰，但對(duì)信貸損失較大、違規(guī)貸款較為嚴(yán)重的個(gè)別信貸人員，處理較輕，或不了了之，對(duì)管理人員的問(wèn)責(zé)，幾乎是空白，沒(méi)有起到應(yīng)有的懲戒作用，成了少數(shù)客戶經(jīng)理效仿的對(duì)象。

3、信貸人員的素質(zhì)亟待提高。一是個(gè)別客戶經(jīng)理缺乏道德操守，有的泄露信用社商業(yè)秘密，甚至內(nèi)外勾結(jié)，幫助客戶詐騙和騙貸，出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。二是部分客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，不了解“三查”的基本內(nèi)容和要求，不知道如何進(jìn)行“三查”，沒(méi)有真正了解客戶，沒(méi)有真正了解客戶的業(yè)務(wù)，沒(méi)有真正了解客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)，根本把握不了信貸投向，在貸款投放時(shí)就存在嚴(yán)重隱患和風(fēng)險(xiǎn)。三是有的客戶經(jīng)理合規(guī)意識(shí)淡薄，把信貸工作作為權(quán)力，作為撈好處的手段，把規(guī)章制度置于腦后，在貸款中不講原則講關(guān)系，不給好處不辦事，給了好處才辦事，好處大了亂辦事，為所欲為，拿制度當(dāng)兒戲。有的參與高利貸，損壞了信用社的聲譽(yù)。四是有的客戶經(jīng)理缺乏責(zé)任心，對(duì)信貸工作滿不在乎，不認(rèn)真做好“三查”，對(duì)客戶真實(shí)狀況不了解，對(duì)客戶真實(shí)的信貸需求不掌握，對(duì)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策不掌握，就盲目、想當(dāng)然放貸，致使貸款難以收回。有的對(duì)分管的貸款聽(tīng)之任之，放任自流，不及時(shí)采取有效措施進(jìn)行催收，特別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款，沒(méi)有防范措施和處置辦法，錯(cuò)過(guò)了清收時(shí)機(jī)。

4、沒(méi)有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，貸款流程缺乏系統(tǒng)科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和手段，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，存在忽視表外資產(chǎn)等問(wèn)題；對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較少；信貸管理粗放，擔(dān)保結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，有效抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。

二、農(nóng)村信用社提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思路和措施

目前，農(nóng)村信用社在資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理中存在一些問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)防控的形勢(shì)比較嚴(yán)峻，已嚴(yán)重制約了下一步銀行化改革和科學(xué)發(fā)展。為此，要高度重視，加強(qiáng)調(diào)研，盡快加強(qiáng)信貸管理。

1、著力抓好信貸隊(duì)伍建設(shè)。一是建立信貸從業(yè)人員準(zhǔn)入機(jī)制，明確信貸各職位要求，通過(guò)資格考察，按崗選人，盡快建立一支堅(jiān)守職業(yè)道德、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的專業(yè)化信貸隊(duì)伍。二是制定信貸人員培訓(xùn)規(guī)劃，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升信貸人員的素質(zhì)，讓信貸人員掌握信貸制度，知曉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少不規(guī)范行為，增強(qiáng)認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)。三是完善客戶經(jīng)理制約監(jiān)督機(jī)制，按照“盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行客戶經(jīng)理廉潔從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行紅線控制，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)追究，狠剎辦貸過(guò)程中的不正之風(fēng)，對(duì)違反規(guī)定造成影響的，堅(jiān)決從嚴(yán)從重處理。完善客戶經(jīng)理退出機(jī)制，暢通進(jìn)出渠道，保持隊(duì)伍的純潔性和穩(wěn)定性。

2、著力完善信貸考核辦法。農(nóng)村信用社要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索符合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核辦法，科學(xué)設(shè)置有關(guān)信貸資產(chǎn)的考核指標(biāo)，更加注重服務(wù)、管理和貸款質(zhì)量，努力解決“重放輕管，重規(guī)模輕質(zhì)量”的問(wèn)題，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)狀況的根本好轉(zhuǎn)；修改完善客戶經(jīng)理績(jī)效考核細(xì)則，逐步引入模擬利潤(rùn)考核，實(shí)施等級(jí)客戶經(jīng)理制，在合理界定責(zé)任的基礎(chǔ)上，根據(jù)崗位貢獻(xiàn)大小、業(yè)績(jī)多少、客戶優(yōu)劣以及信貸質(zhì)量高低，量化考核，動(dòng)態(tài)管理，激發(fā)信貸人員拓展業(yè)務(wù)、清收不良貸款的積極性。

3、著力加強(qiáng)信貸管理制度建設(shè)。一是組織力量對(duì)現(xiàn)有的信貸制度進(jìn)行匯總梳理，做好規(guī)章制度的廢改立工作，特別針對(duì)信用等級(jí)評(píng)定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，明確原則、步驟和方法，在操作層面實(shí)現(xiàn)硬約束，全面規(guī)范信貸管理。二是按照銀監(jiān)會(huì)的要求制定《農(nóng)戶貸款管理辦法》，實(shí)施細(xì)則，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程，通過(guò)增加家庭成員擔(dān)保等措施，加大對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控力度。三是制定表外資產(chǎn)管理辦法，加強(qiáng)表外資產(chǎn)管理，防止二次損失。四是堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度的前提下，制定和實(shí)行合規(guī)免責(zé)制度，確定合理的貸款損失率，對(duì)新增不良貸款超過(guò)“容忍度”的，嚴(yán)格追究責(zé)任，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)因違規(guī)操作和道德風(fēng)險(xiǎn)造成貸款損失的責(zé)任人，堅(jiān)決給予嚴(yán)厲處罰；對(duì)因系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、借款人意外或經(jīng)營(yíng)不善造成貸款損失的責(zé)任人，可以免于追究。五是完善信貸責(zé)任追究制度，既要追究第一責(zé)任人，又要追究管理責(zé)任、審查審批責(zé)任；既要追究當(dāng)事人的責(zé)任，又要追究“聞而不查、見(jiàn)而不報(bào)、隱藏不報(bào)”的責(zé)任。要完善檢查稽核責(zé)任制，改進(jìn)信貸資產(chǎn)檢查手段和方法，對(duì)存在的問(wèn)題認(rèn)真查處，對(duì)違反紀(jì)律和規(guī)章制度的，該告誡的告誡，該通報(bào)的通報(bào)，該曝光的曝光，該查處的查處，該追究的追究，決不能手軟。不斷開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)大排查和“九種人”排查，特別對(duì)大額貸款，要換人進(jìn)行貸后檢查。

4、著力加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控。農(nóng)村信用社要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究央行《中國(guó)農(nóng)村金融金融服務(wù)報(bào)告》、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，嚴(yán)把貸款投向，從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)；密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，仔細(xì)梳理，列出風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)和行業(yè)，制定退出計(jì)劃和措施，早預(yù)警、早識(shí)別、早處置，避免和減少資產(chǎn)損失；開(kāi)展信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)大掃描活動(dòng)，發(fā)動(dòng)信貸人員和信息協(xié)理員，盡快摸清客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，有的放失地做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。對(duì)借新還舊貸款，農(nóng)村信用社將最大努力現(xiàn)金清收；對(duì)不能現(xiàn)金清收的，按照“鎖定余額、嚴(yán)控新增、堵疏結(jié)合、分類處理”的原則和借新還舊的“四個(gè)條件，嚴(yán)格辦理，并通過(guò)抵押擔(dān)保、增加受益人擔(dān)保等措施，提高清收的可能性。

5、著力清收盤活不良。一是修改完善《不良貸款管理辦法（試行）》，增加專業(yè)清收處置人員，增強(qiáng)資產(chǎn)管理部力量；遵循“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、先易后難、保證效果”的原則，先對(duì)公司類不良貸款、城區(qū)內(nèi)個(gè)人類不良貸款進(jìn)行移交，實(shí)行集中管理，隨后逐步推廣，改變現(xiàn)有資產(chǎn)管理、清收處置的模式，提升不良貸款管理水平。二是強(qiáng)化非應(yīng)計(jì)貸款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，建立預(yù)警機(jī)制，確實(shí)解決好非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)點(diǎn)性反彈和前清后增問(wèn)題。三是深入不良貸款清收處置活動(dòng)，將表內(nèi)外不良貸款及利息列出清單，建立臺(tái)賬，逐筆逐戶落實(shí)到人，明確清收責(zé)任和時(shí)限，加強(qiáng)督促調(diào)度，提高清收處置效果。四是修改完善不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)辦法，采取“績(jī)效掛鉤，獎(jiǎng)勵(lì)清收；行政協(xié)調(diào)，協(xié)議清收；以物抵貸，變現(xiàn)清收；訴諸法律，依法清收”等方式，調(diào)動(dòng)一切積極因素，多措并舉，提高清收處置效果。五是積極探索，創(chuàng)新清收盤活手段，通過(guò)債務(wù)重組、異地執(zhí)行、政府購(gòu)買等方式，加快盤活處置大額不良貸款；對(duì)自身清收困難較大或者通過(guò)轉(zhuǎn)讓債權(quán)能夠最大限度減少損失的，采取債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，利用社會(huì)力量，加快不良貸款處置進(jìn)度；對(duì)現(xiàn)已取得的抵債資產(chǎn)，通過(guò)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組、拍賣變現(xiàn)等形式，最大限度地減少抵債資產(chǎn)損失；對(duì)涉政不良貸款，積極向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)，盡快打包置換。六是加強(qiáng)與法院合作，通過(guò)張貼布告和電視滾動(dòng)播放等形式，對(duì)不良貸款的借款人予以曝光，通過(guò)社會(huì)輿論，通過(guò)刑事拘留等手段，推進(jìn)清收涉訴貸款的進(jìn)度，力爭(zhēng)在處置訴訟未結(jié)案件方面取得較大進(jìn)展；與律師事務(wù)所、法律事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，采取風(fēng)險(xiǎn)代理等方式，拓寬市場(chǎng)化處置途徑，提高清收處置效率，盡快壓降不良貸款。

（作者單位：濟(jì)南市長(zhǎng)清區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社）