趙紅

摘要：所謂商業(yè)銀行信貸管理，從廣義的角度來(lái)理解，該管理主要包括銀行制定與實(shí)施的關(guān)于信貸的政策、一項(xiàng)健全的銀行授權(quán)制度、在工作中執(zhí)行信貸操作以及信貸風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)等等，將這些方面進(jìn)行相互協(xié)調(diào)與制約的監(jiān)督系統(tǒng)也就是商業(yè)銀行信貸管理。從狹義的角度來(lái)講，它就是指銀行在發(fā)放貸款之前的調(diào)查工作，在貸款出去之后、還款之前的管理工作以及在期間出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的處理工作。本文主要分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理中所存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出了相應(yīng)的處理方案，從而降低風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)的影響。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；信息不對(duì)稱

一、引言

自我國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO）之后，國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往越來(lái)越密切，全球化經(jīng)濟(jì)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，此時(shí)，商業(yè)銀行的主要對(duì)象逐漸由國(guó)內(nèi)擴(kuò)大到國(guó)際，并在其中面臨著越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)。根據(jù)這一發(fā)展趨勢(shì)，商業(yè)銀行的信貸管理也存在著各種風(fēng)險(xiǎn)，這直接影響到銀行的正常運(yùn)作，所以商業(yè)銀行必須要及時(shí)的、預(yù)見(jiàn)性的發(fā)現(xiàn)存在在其中的風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)其進(jìn)行合理的控制，保證商業(yè)銀行信貸的質(zhì)量，從提高信貸的管理，促使商業(yè)銀行的信貸服務(wù)朝向健康、穩(wěn)定的方向發(fā)展。根據(jù)調(diào)查表明，我國(guó)的商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面并沒(méi)有較高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以致于信貸資產(chǎn)存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，其主要體現(xiàn)就是在中國(guó)四大國(guó)有銀行中存在著大量的不良資產(chǎn)，這些資產(chǎn)由于長(zhǎng)期累積，給商業(yè)銀行帶來(lái)的很大的壓力，使其盈利狀況并不明顯，甚至阻礙了我國(guó)金融事業(yè)的有效發(fā)展。下面主要介紹了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的成因，以供大家參考。

二、信息不對(duì)稱在信貸市場(chǎng)中的體現(xiàn)

過(guò)去，經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為市場(chǎng)是萬(wàn)能的，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，各個(gè)企業(yè)可以通過(guò)自由競(jìng)爭(zhēng)而占有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)資源的合理配置；而如今，由于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的誕生，提出了與上述觀點(diǎn)相反的觀點(diǎn)。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中可以看出，在實(shí)際市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息存在著不對(duì)稱性，這種情況就使得市場(chǎng)價(jià)格體制不再成為市場(chǎng)均衡發(fā)展的最主要因素，從而導(dǎo)致了市場(chǎng)信息的擁有者具有更大的權(quán)利，可以以謀取更大利益為主要目的而使對(duì)方受到較大的損害，而這一行為從理論的角度上來(lái)看就是逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)中存在著這一種信息的不對(duì)稱現(xiàn)象，所以當(dāng)企業(yè)在其中自由競(jìng)爭(zhēng)也不可能提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，所以要想保證企業(yè)健康、快速的發(fā)展，不僅需要擁有良好的產(chǎn)品，更需要獲得更多的市場(chǎng)信息。例如在舊貨市場(chǎng)中，買賣雙方都想獲得更大的利益，買方想要以低廉的價(jià)格收購(gòu)自己想要的產(chǎn)品，而賣方想要通過(guò)自己的產(chǎn)品獲得更大的利益，這就會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)中次貨過(guò)于泛濫，以致于舊貨市場(chǎng)逐漸消退。正因?yàn)槭冀K市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性，從而導(dǎo)致了買賣雙方無(wú)法相互取得信任，這就是信息的不對(duì)稱。這種情況不僅僅出現(xiàn)于舊貨市場(chǎng)，在商業(yè)銀行中同樣也存在。

根據(jù)研究表明，金融行業(yè)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要行業(yè)，只有當(dāng)金融事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展時(shí)，才會(huì)有更多的人將剩余的資金進(jìn)行儲(chǔ)蓄，然后為其他的貸款人作為投資所用，從而使經(jīng)濟(jì)水平不斷提高，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在商業(yè)銀行與人們實(shí)行貸款交易的股湊惡化那個(gè)中，由于雙方的市場(chǎng)信息存在不對(duì)稱性，這就很容易出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等問(wèn)題，從而出現(xiàn)大量的不良貸款資金。

三、減少商業(yè)銀行信貸活動(dòng)中信息不對(duì)稱的建議

1.完善信息披露制度

信息披露制度主要是指企業(yè)應(yīng)將其資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息按照法規(guī)要求向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、債權(quán)人或社會(huì)公眾進(jìn)行報(bào)告或公示。首先必須要建立起統(tǒng)一的信息披露制度。要求信息披露統(tǒng)一，要求報(bào)表的統(tǒng)一設(shè)計(jì)，達(dá)到統(tǒng)一指標(biāo)口徑。其次，金融監(jiān)管部門對(duì)債務(wù)人信息披露的監(jiān)管，把打擊欺詐放到重要地位。企業(yè)的信息披露應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：一是披露企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、不良資產(chǎn)的處置和承擔(dān)方式、企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建立健全的情況等；二是借助社會(huì)審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)信息部門，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行披露和報(bào)告，提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息公開(kāi)程度；三是要著重披露與主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)及其變化情況，以保證對(duì)資金應(yīng)用的公開(kāi)、公正和公平。

2.改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度

首先，要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。

其次，健全金融法律法規(guī)體系，對(duì)編造假報(bào)表、提供假信息謀求利益的交易者給以嚴(yán)懲。盡快將國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際接軌，使會(huì)計(jì)信息能全面準(zhǔn)確地反映企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、流動(dòng)性、安全性和效益性。進(jìn)一步建立和完善信息公開(kāi)披露制度，建立公開(kāi)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，使商業(yè)銀行能方便了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息。加強(qiáng)會(huì)計(jì)、審計(jì)、企業(yè)信用評(píng)級(jí)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和發(fā)展，對(duì)提供虛假審計(jì)報(bào)告和信用評(píng)級(jí)報(bào)告的公司、機(jī)構(gòu)嚴(yán)加處理，對(duì)當(dāng)事人追究法律責(zé)任，以保障商業(yè)銀行所獲信息的真實(shí)性。

四、結(jié)束語(yǔ)

在商業(yè)銀行信貸管理過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因就是銀行與企業(yè)或個(gè)人之間存在信息的不對(duì)稱性，這在很大程度上出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的問(wèn)題，從而導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的積壓，給商業(yè)銀行的盈利狀況帶來(lái)不利條件。上述主要分析了因信息的不對(duì)稱為引起的各種危害，并提出了相應(yīng)的處理方案，從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

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