王玉芬

【摘要】我國(guó)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)先后經(jīng)過(guò)多次調(diào)整，其中以2003年和2011年的調(diào)整尤為重要，這兩次調(diào)整對(duì)中小企業(yè)融資產(chǎn)生了重要影響。要根本解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，不能簡(jiǎn)單依靠調(diào)整中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，還需要政府工作思路與做法的創(chuàng)新，以及中小企業(yè)自身的努力。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 劃分標(biāo)準(zhǔn) 融資 影響

無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)在促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面均扮演著重要的角色。世界各國(guó)政府為能幫助其中小企業(yè)發(fā)展，都會(huì)結(jié)合其實(shí)際情況制定較合適的劃分標(biāo)準(zhǔn)，以作為政府扶持中小企業(yè)的依據(jù)。

以往中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)及其對(duì)融資的影響

我國(guó)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)先后經(jīng)過(guò)多次變化與調(diào)整。20世紀(jì)50年代，我國(guó)主要是按企業(yè)職工人數(shù)來(lái)劃分企業(yè)規(guī)模，企業(yè)職工在3000人以上為大型企業(yè)，500～3000人之間為中型企業(yè)，500人以下為小企業(yè)。1962年將企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)改為按企業(yè)的固定資產(chǎn)價(jià)值，1978年又把劃分企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)改為按企業(yè)的年綜合生產(chǎn)能力。1988年對(duì)1978年的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，重新頒布了《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，按不同行業(yè)的不同特點(diǎn)做了分別劃分，將企業(yè)規(guī)模分為特大型、大型（分為大一、大二兩類）、中型（分為中一、中二兩類）和小型四類六檔。當(dāng)時(shí)中小企業(yè)是指中二類和小型企業(yè)。這其中有些企業(yè)按生產(chǎn)能力為標(biāo)準(zhǔn)劃分，有些企業(yè)按生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)劃分，有些企業(yè)按固定資產(chǎn)原值數(shù)額為標(biāo)準(zhǔn)劃分。東南亞金融危機(jī)之后，東南亞各國(guó)對(duì)企業(yè)發(fā)展模式進(jìn)行反思，最終形成共識(shí)：大中小企業(yè)各有其發(fā)展的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，各國(guó)不能只重視大企業(yè)的發(fā)展而忽視中小企業(yè)。我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、解決就業(yè)、方便人民生活等方面作出了重大貢獻(xiàn)。在此背景下，從1998年開(kāi)始，在我國(guó)長(zhǎng)期受冷落和歧視的中小企業(yè)才得到政府重視。1999年，國(guó)家對(duì)工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂，按照企業(yè)年銷售額和資產(chǎn)額將其劃分為特大、大、中、小四個(gè)級(jí)別。之后中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用更加重要，但由于長(zhǎng)期以來(lái)中小企業(yè)在發(fā)展中缺乏專門的法律保障和扶持，中小企業(yè)遇到了融資難、技術(shù)設(shè)備落后、信息不暢、人才匱乏等問(wèn)題。為解決以上問(wèn)題，我國(guó)于2003年頒布并實(shí)施了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，同時(shí)國(guó)家有關(guān)部門根據(jù)這一法律，借鑒世界各國(guó)的普遍做法，結(jié)合我國(guó)國(guó)情及行業(yè)特點(diǎn)，制定了我國(guó)《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》。規(guī)定將中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)改為企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)。按照這一規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，中小型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三個(gè)指標(biāo)，可謂指標(biāo)多重。2003年的這次中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)在我國(guó)執(zhí)行了8年多。這樣的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)造成中小企業(yè)融資方面存在兩個(gè)問(wèn)題：

企業(yè)類型劃分指標(biāo)多，使中小企業(yè)相對(duì)不容易得到政府和銀行的資金扶持。企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額三個(gè)指標(biāo)，這會(huì)造成在扶持政策制定、分類管理、統(tǒng)計(jì)分析等方面難以操作。因?yàn)槠髽I(yè)的性質(zhì)是不一樣的，勞動(dòng)密集型企業(yè)往往是員工人數(shù)多，銷售額和總資產(chǎn)少；技術(shù)密集型企業(yè)往往是人數(shù)少，但銷售額和總資產(chǎn)比較多；資本密集型企業(yè)則是人數(shù)非常少，但資產(chǎn)和銷售額卻非常龐大。而我國(guó)《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)達(dá)到，才屬于政策扶持的范圍。從貸款角度來(lái)講，即使企業(yè)能同時(shí)達(dá)到三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，也許其他財(cái)務(wù)指標(biāo)或保證措施未必符合銀行貸款條件。這樣大批小企業(yè)無(wú)法享受融資等方面的扶持政策。

企業(yè)類型劃分指標(biāo)多，使商業(yè)銀行很難同時(shí)按上述三個(gè)指標(biāo)來(lái)選擇中小企業(yè)貸款目標(biāo)客戶。銀行無(wú)論按照其中的哪一個(gè)指標(biāo)來(lái)選擇目標(biāo)客戶，都存在大、中、小型企業(yè)的類別，商業(yè)銀行貸款主要是按照客戶的綜合經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)確定貸款目標(biāo)客戶群體。銀行怎樣用“三個(gè)指標(biāo)”衡量中小企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，不好操作。所以商業(yè)銀行按其經(jīng)營(yíng)規(guī)則就放棄中小企業(yè)而鎖定大企業(yè)為他的貸款目標(biāo)客戶，造成中小企業(yè)融資難。因?yàn)閯澐种笜?biāo)多，無(wú)論是對(duì)政府還是對(duì)銀行而言，通常所說(shuō)的中小企業(yè)都是很籠統(tǒng)很模糊的概念。

由于中小企業(yè)劃分的多重標(biāo)準(zhǔn)，造成社會(huì)各界對(duì)中小企業(yè)概念理解的模糊化、多樣化，使政府和銀行在處理、解決中小企業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題時(shí)工作思路和做法難以達(dá)成一致，最終導(dǎo)致中小企業(yè)融資難。為了解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，2011年7月工信部、發(fā)改委、財(cái)政部等部委聯(lián)合制定發(fā)布了我國(guó)中小企業(yè)新的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

中小企業(yè)劃分新標(biāo)準(zhǔn)及其對(duì)中小企業(yè)融資的影響

2011年7月發(fā)布的我國(guó)新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型三類，具體標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等。雖然具體指標(biāo)還是三個(gè)，但對(duì)中小企業(yè)只要求達(dá)到其中一個(gè)或兩個(gè)，并不要求同時(shí)達(dá)到三個(gè)指標(biāo)。此次新標(biāo)準(zhǔn)有三個(gè)亮點(diǎn)：一是中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)，并提出微型企業(yè)的概念；二是將個(gè)體工商戶納入微型企業(yè)的范疇；三是行業(yè)劃分細(xì)致，操作性強(qiáng)。由于新標(biāo)準(zhǔn)是為解決中小企業(yè)融資難而制定的，它的應(yīng)用對(duì)中小企業(yè)融資難產(chǎn)生如下影響：

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)增強(qiáng)了政府對(duì)中小企業(yè)從宏觀上分類指導(dǎo)政策的針對(duì)性和有效性，能有效解決中小企業(yè)融資難題。近年來(lái)，從中央到地方政府連續(xù)密集出臺(tái)政策措施對(duì)中小企業(yè)加以扶持和鼓勵(lì)，這些政策雖涵蓋面廣、力度較大，但卻一直解決不了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，原因在于各級(jí)政府和銀行一直普遍使用“中小企業(yè)”這個(gè)籠統(tǒng)模糊概念，而事實(shí)上真正融資難的是小型企業(yè)和微型企業(yè)。這次新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型三類，且具體標(biāo)準(zhǔn)明確，行業(yè)劃分細(xì)致，這樣就會(huì)改變?cè)瓉?lái)中小企業(yè)面過(guò)寬，概念籠統(tǒng)模糊的狀況，政府可以針對(duì)中、小、微企業(yè)制定不同的政策，開(kāi)辟更為便捷的融資渠道。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)了銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行資金信貸支持，有利于中小企業(yè)間接融資。銀行作為一個(gè)市場(chǎng)主體，必然會(huì)按利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)原則來(lái)運(yùn)作，而利潤(rùn)最大化必須建立在風(fēng)險(xiǎn)最小的基礎(chǔ)上，所以銀行都遵從贏利性、流動(dòng)性、安全性的原則來(lái)選擇其提供金融服務(wù)的客戶。它們首選的服務(wù)對(duì)象是大中型客戶，之后才是小客戶，這是符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的。同大型企業(yè)相比較而言，中小企業(yè)在融資競(jìng)爭(zhēng)中明顯處于劣勢(shì)，所以很難從銀行得到貸款。但如今隨著大企業(yè)融資渠道的增多及銀行間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，許多銀行將中小企業(yè)融資信貸業(yè)務(wù)作為可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。因?yàn)榕c大型企業(yè)相比，中小企業(yè)融資有它自身的特點(diǎn)：需求以流動(dòng)資金為主，融資期限短，金額不大，可有效提高銀行信貸資金的流動(dòng)性。不僅如此，中小企業(yè)數(shù)量多，行業(yè)分布廣泛，還可以分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀管理方面，當(dāng)前國(guó)家貨幣信貸政策要求銀行要制定信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的考核目標(biāo)，嚴(yán)格要求將貸款規(guī)模投向中小企業(yè)。在這樣的背景下，新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，使銀行對(duì)中小微企業(yè)這些服務(wù)對(duì)象更明確更清晰，銀行必將按照國(guó)家政策和要求積極展開(kāi)對(duì)中小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)了企業(yè)自身發(fā)展，有利于從根本上解決融資難題。中小企業(yè)融資難與企業(yè)自身有關(guān)。由于新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型三類，具體標(biāo)準(zhǔn)也很明確，這樣每個(gè)中小企業(yè)可對(duì)照新的劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確自己的定位，明確政府和銀行對(duì)本企業(yè)采取的是什么政策，可以享受哪些優(yōu)惠，應(yīng)遵守哪些規(guī)則。企業(yè)可以根據(jù)新標(biāo)準(zhǔn)明確自身的努力方向，以獲得更多的優(yōu)惠。比如在新劃分標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，十八大報(bào)告提出今后要支持小微企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)的發(fā)展。這就給廣大的小微企業(yè)提出了努力的方向，那就是盡快調(diào)整本企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量與科技含量。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)降低會(huì)使中小企業(yè)數(shù)量增加，扶持的數(shù)量增加可能對(duì)中小企業(yè)融資產(chǎn)生不利影響。新標(biāo)準(zhǔn)降低并將個(gè)體工商戶納入微型企業(yè)的范疇，會(huì)使中小企業(yè)數(shù)量增加。艾瑞市場(chǎng)咨詢最新發(fā)布的數(shù)據(jù)也顯示，中小企業(yè)數(shù)量將保持7～8%的年增長(zhǎng)率，這就意味著政府和銀行需扶持的企業(yè)數(shù)量連年增加，企業(yè)數(shù)量增加就意味著扶持資金的增加。目前中小微企業(yè)資金需求巨大，如果政府扶持資金總量不變，扶持資金分發(fā)到各個(gè)企業(yè)量少面廣，能否真正起到資金扶持作用，有效解決中小企業(yè)融資難，值得研究。

新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)使一部分中型企業(yè)處于尷尬的境地，融資更難。新的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：以工業(yè)企業(yè)為例，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；2003年中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定從業(yè)人數(shù)300～2000人，年銷售額3000～30000萬(wàn)元，資產(chǎn)總額4000～40000萬(wàn)元。一般來(lái)講，營(yíng)業(yè)收入大于銷售額，通過(guò)比較我們可以看出新標(biāo)準(zhǔn)中，中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)降低了。調(diào)查顯示，銷售額在3000萬(wàn)元以上的企業(yè)向銀行提出資金需求基本均能得到滿足，也就是說(shuō)以前中型企業(yè)的融資并不難。但現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)降低了，同時(shí)政策扶持更傾向于小型、微型企業(yè)，銷售額在2000～3000萬(wàn)元的這部分企業(yè)則處于一個(gè)政策的空隙，它們?nèi)谫Y將會(huì)更難。

總之，中小企業(yè)融資難并不是簡(jiǎn)單地通過(guò)調(diào)整中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)能解決的，它需要政府政策和扶持，需要政府工作在思路與做法的創(chuàng)新，也需要銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新，更需要中小企業(yè)自身的努力和創(chuàng)新。

【作者為包頭師范學(xué)院馬克思主義學(xué)院副教授；本文系院級(jí)課題及馬克思主義中國(guó)化創(chuàng)新研究科研創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)階段成果，項(xiàng)目編號(hào)：KJ201012302】

責(zé)編/張蕾