孟睿思 楊一靖

廣場來鴻

編者按：廣場指的是位于美國哈佛大學附近的哈佛廣場。兩位哈佛大學的教授和研究員在哈佛廣場內(nèi)的咖啡廳定期為《中國經(jīng)濟報告》撰寫專欄，故專欄名為“廣場來鴻”。

過去幾年中，全球信息披露與提高透明度活動已經(jīng)越來越多地滲透到中國，影響著中國社會和經(jīng)濟生活的許多方面。最知名的例子就是中國政府最近在各大城市安裝了PM2.5的空氣質(zhì)量監(jiān)測器，允許世界各地的網(wǎng)民來追蹤中國的污染級別——這是中國環(huán)境治理向前邁出的一大步。正如前美國大法官路易斯·布蘭迪斯那句廣為人知的話，“陽光是最好的消毒劑”。信息可得性固然重要，但同樣重要和必要的是對信息做出反應(yīng)，并用它制定更高標準的能力。在PM2.5的例子中，信息本身不重要，重要的是讓信息得以傳播和把污染者置于公共監(jiān)督之下的新型有效手段，例如微博。

雖然不太為人所知，但更為深遠的信息公開的例子，是中國企業(yè)發(fā)布可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境與社會影響責任報告的趨勢。近年來，一直存在一個利益相關(guān)者全球性聯(lián)動的趨勢，包括投資者、消費者、雇員和政府，越來越多地主張對公司進行評估，不僅僅是對公司的財務(wù)狀況，同時也對公司的社會和環(huán)境效益進行評估（也被稱為“三重底線”）。隨著這個趨勢，主要的國際組織如聯(lián)合國全球契約（UNGC）和全球報告倡議組織（GRI）等，制定了讓企業(yè)在衡量、報告環(huán)境和社會貢獻時可遵循的全球公認的準則。然而，這是一個真正的增加透明度的跡象嗎？抑或只是一個復雜的形式？抑或是對真實情況的掩蓋？公司報告顯得透明化（并因此顯得對社會負責），但實際上并沒有透漏任何實質(zhì)性的信息。

最近，在中國和中國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展行為研究中，對環(huán)境問題的評估不僅突出了提高透明度標準的重要性，也突出了創(chuàng)造新的檢測流程以確保報告內(nèi)容具有針對性和可行性的重要性。換句話說，要保障有更高信息披露度的機制，使其更好地反映透明度，然后倡導更好的行為模式。信息披露，僅僅是把企業(yè)變成全球公民中的一步。遵循全球透明度標準，能夠讓中國企業(yè)在全球市場上更具競爭力。但要讓該措施真正有效，就應(yīng)該給公民社會監(jiān)督企業(yè)更多的關(guān)注，讓它們適應(yīng)更高的可持續(xù)發(fā)展標準。

中國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展報告

最近，由本文作者孟睿思與他人合著的可持續(xù)研究報告調(diào)研了可持續(xù)性報告在中國的傳播程度，并進一步研究了增加的報告是否意味著增加透明度的問題。自2006年以來，中國政府一直積極鼓勵中國企業(yè)發(fā)布可持續(xù)發(fā)展報告，到2012年，超過1700家的中國企業(yè)都已發(fā)布，而2006年只有23家發(fā)布。但是，這些報告的實質(zhì)性內(nèi)容很少受到檢查。

在這項研究中，作者首先采取多種途徑，包括度量報告和第三方評估，將中國企業(yè)的歷次可持續(xù)發(fā)展報告建立了一個詳細的數(shù)據(jù)庫，試圖揭示報告企業(yè)在社會責任和環(huán)境責任方面的真實數(shù)據(jù)。調(diào)查結(jié)果顯示，中國企業(yè)依據(jù)對政府的依賴程度發(fā)布不同程度的企業(yè)責任報告。因為發(fā)布這些報告是政府工作的重要事項，這組調(diào)查結(jié)果并不令人吃驚。

更有趣的是，調(diào)查結(jié)果關(guān)注有意義、詳細的、可衡量的和可復制的數(shù)據(jù)，在某些情況下，甚至是由國際公司審計的有關(guān)公司發(fā)布的報告。結(jié)果顯示，只有當報告或企業(yè)領(lǐng)導人與政府緊密聯(lián)系時，或者在有著更完善執(zhí)法的政府體系的地區(qū)，公司發(fā)布的這些報告才更容易被監(jiān)管。因此，這項研究得出的結(jié)論是，如果企業(yè)不受監(jiān)管，它們更有可能發(fā)布沒有什么價值的空報告。更深一層的影響是顯而易見的：可持續(xù)發(fā)展報告的蔓延不足以真正提高透明度，除非該公司受到監(jiān)管，否則結(jié)果都是表面上的。

提高透明度和監(jiān)管的益處

更詳盡的和可度量的報告表明：一個公司要對社會和環(huán)境負責。但是對中國經(jīng)濟的競爭力來說，有進一步的作用或益處嗎？研究還表明，增加透明度，可以增加國際對該政府的信任，提供加大投資力度的機會，以此提高中國企業(yè)和中國本身的全球競爭力。

關(guān)于透明度影響企業(yè)和國際政府關(guān)系方面，孟睿思和合著者詳細解剖了中國航運巨頭中遠集團。在組織國際透明度和報告標準方面，中遠集團是一個先驅(qū)者。該案例研究有助于中國企業(yè)思考正確的全球化戰(zhàn)略。隨著中國政府繼續(xù)推動中國企業(yè)更深層次的全球化，這些企業(yè)面臨來自其他國家的重大阻力，如美國和澳大利亞，在很大程度上是因為企業(yè)缺乏透明度。例如，美國政府將更多地審查進入美國的中國企業(yè)。例如，華為電信設(shè)備的銷售，肉類加工企業(yè)雙匯收購史密斯菲爾德食品公司。在過去的二十年中，中遠集團承諾的透明度有利于它的生意和全球的良好聲譽。中遠集團建立了一個專有的可持續(xù)性管理的流程和制度，它現(xiàn)在把這個系統(tǒng)和流程作為商品賣給其他企業(yè)。一些國際組織（例如UNGC和GRI），已經(jīng)公開承認中遠集團在可持續(xù)發(fā)展報告中的開創(chuàng)性工作。在許多中國企業(yè)努力去進入美國市場的時候，中遠集團就已經(jīng)與美國的許多港口建立起扎實的關(guān)系。它數(shù)次拿到了由長灘港務(wù)局頒發(fā)的環(huán)保獎，這使得它的港口入場費明顯減少。波士頓市政府和工會稱贊中遠集團負責任的商業(yè)行為。

中國投資界像其他的全球投資者一樣也開始認識到，增加透明度可以幫助公司管理長期的風險，同時它也是管理質(zhì)量的一個指標。例如，北京的青云創(chuàng)投已經(jīng)將自己定位成世界領(lǐng)先的清潔技術(shù)風險投資公司之一，部分原因是因為它在社會和環(huán)境方面遵循的程序，被看作是潛在的投資組合公司的資產(chǎn)。很多投資公司選中一個投資標的，投資標的公司也要選擇投資公司，他們會選青云投資，因為他的環(huán)保技術(shù)好。深圳證券交易所也實施信息披露和報告準則，并為增加新上市公司的質(zhì)量管理開展培訓。這些例子，再加上中國政府高度的重視，都顯露出企業(yè)透明度的益處在中國正在被發(fā)現(xiàn)，相關(guān)實踐正在生根發(fā)芽。

呼吁中國加強監(jiān)控機制

隨著透明度的加強，也出現(xiàn)了很多凸顯基層監(jiān)控重要性的例子。例如，從微博上的人肉搜索曝光政府官員的灰色收入，到復旦學生吳恒建曝光的食品安全數(shù)據(jù)庫，普通市民利用發(fā)散的互聯(lián)網(wǎng)信息有效監(jiān)控強勢群體。在中國有很多這樣的例子，正推動著政府更愿意與公眾溝通。國家行政學院的一項調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截止到2012年年底，政府機構(gòu)和部分官員共開通了176，700個微博賬戶，比去年增加了249%?；ヂ?lián)網(wǎng)驅(qū)動的監(jiān)控力度并不可靠，但毫無疑問的是，網(wǎng)絡(luò)開放的視野讓不良行為越來越難以隱藏。

雖然通過互聯(lián)網(wǎng)渠道的基層維權(quán)行動一直有所增加，但是仍然不夠。例如5月份，昆明市民走上街頭，對新建的中石油煉油廠及對二甲苯（PX）項目發(fā)表意見。項目本身的潛在污染很多，公民抗議在項目審批過程中缺乏透明度。昆明市長李文榮公布了環(huán)境評估報告（EIA），但評估缺乏PX項目的組成部分和公共參與的證據(jù)，而對于這個項目，這些組成部分是必須的。這個事件與孟睿思的企業(yè)社會責任報告的研究結(jié)果遙相呼應(yīng)：高品質(zhì)的報告要求高水準的監(jiān)控。如果環(huán)境評估報告是保密的，那么現(xiàn)有的規(guī)則，如公眾參與、基本不執(zhí)行，無論如何實施都只能是頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳。透明度和良好的行為要齊頭并進。此外，研究也表明，在中國的經(jīng)濟體制下需要更系統(tǒng)化的制衡機制，以應(yīng)對在過去二十年間急劇擴張的企業(yè)勢力?？v觀中國歷史，社會中最強大的體制一直是國家或家庭的中央集權(quán)。與西方國家不同的是，直到現(xiàn)在，中國大型企業(yè)才開始出現(xiàn)。在西方國家，整個20世紀中，隨著大公司在規(guī)模和權(quán)力上的增長，也有一個激進的非政府團體來充當有效的第三部門，幫助監(jiān)控和監(jiān)督這些公司。

在中國，更有組織性的公眾社會參與者還沒發(fā)展上來。非政府組織和其他基層宣傳組織，被看作是幫助中國政府監(jiān)控和管理日益強大的私營部門的盟友。非政府組織登記規(guī)則的最新變化，使得行業(yè)協(xié)會、慈善機構(gòu)、社區(qū)服務(wù)和技術(shù)組織可以直接去民政局注冊，這是非常重要的第一步。2012年底，490，000個注冊的非政府組織中，85%屬于這四類團體之一。然而，對側(cè)重監(jiān)控和其他類型的宣傳工作的非政府組織，也應(yīng)當放開登記。公眾和環(huán)境事務(wù)研究所和國家資源保護委員會的污染源監(jiān)管信息公開指標，就是這樣一個計劃。這個指標是一個讓非政府組織可以加強而不是減弱對政府的監(jiān)管的例子。

在中國，更深的信息披露與透明度已然是一個重要的趨勢。但是我們從這項研究中得出的結(jié)論是，這樣還不夠，還需要更加注重建立公民社會的監(jiān)督機制，以確保披露的相關(guān)性和增加環(huán)境和社會的監(jiān)測標準。美國和其他國家的經(jīng)驗已證實，非政府組織及相關(guān)團體不僅不增加社會的不穩(wěn)定因素，而且還通過保持企業(yè)的誠信度來增加國家的競爭優(yōu)勢。我們的結(jié)論是，中國要想繼續(xù)走在它的發(fā)展道路上，并在全球經(jīng)濟中發(fā)揮更大的作用，這樣的機制是必要的。這不只是為了讓中國的企業(yè)變得更好，也能讓中國本身變得更好。

（作者孟睿思是哈佛商學院副教授，楊一靖是哈佛商學院研究員，《中國經(jīng)濟報告》實習生王藝璇翻譯。）