倪小瓊

一、構(gòu)建及完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的重要意義

上海再擔(dān)保作為市級(jí)唯一的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，本著“政策性職能，市場(chǎng)化運(yùn)作”的經(jīng)營(yíng)理念，肩負(fù)著發(fā)揮政策性引導(dǎo)作用，進(jìn)一步健全市、區(qū)縣兩級(jí)政策性融資擔(dān)保運(yùn)作體系，提高民營(yíng)商業(yè)化擔(dān)保公司為科技型、創(chuàng)業(yè)型、現(xiàn)代服務(wù)型等中小企業(yè)提供融資擔(dān)保能力的重要職能。與此同時(shí)，積極開展市場(chǎng)化多元化創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如對(duì)金融產(chǎn)品的再擔(dān)保，包括保險(xiǎn)產(chǎn)品、債券類產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品等，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金收入，使公司依靠自身盈利能力實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展壯大，逐步打造成為中小企業(yè)擔(dān)保融資服務(wù)的綜合性平臺(tái)。

信用擔(dān)保的高風(fēng)險(xiǎn)性不僅來源于擔(dān)保業(yè)務(wù)的對(duì)象中小企業(yè)是個(gè)復(fù)雜而特殊的群體，還來源于信用擔(dān)保的運(yùn)作受到許多外部因素和自身因素的影響，各種錯(cuò)綜復(fù)雜因素的交互作用，決定了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過程中必然面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。一是流程風(fēng)險(xiǎn)，在產(chǎn)品開發(fā)、客戶挖掘、業(yè)務(wù)受理、合約簽訂、風(fēng)險(xiǎn)控制等各個(gè)環(huán)節(jié)都有可能存在風(fēng)險(xiǎn)；二是道德風(fēng)險(xiǎn)，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)過程中，存在少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，惡意騙取擔(dān)保等現(xiàn)象，從而擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失；三是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)被擔(dān)保企業(yè)破產(chǎn)倒閉、單個(gè)擔(dān)保市場(chǎng)混亂都可能導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的風(fēng)險(xiǎn)，而且反擔(dān)保物的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)也時(shí)常發(fā)生，若出現(xiàn)價(jià)值的大幅度下降，其對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的抵御作用也將受到很大影響，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金將受到嚴(yán)重威脅。而且與一般性的擔(dān)保公司不同，市再擔(dān)保直接面對(duì)的是全市所有的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，然而許多有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的數(shù)據(jù)難以獲取，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模、代償率、風(fēng)險(xiǎn)大小、擔(dān)保資金的使用狀況等，而且缺乏統(tǒng)一的對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這種信息之間的不對(duì)稱進(jìn)一步增加了市再擔(dān)保的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此如果市再擔(dān)保不具備一定的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，將難以生存，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制及可持續(xù)發(fā)展是關(guān)系到市再擔(dān)保生死攸關(guān)的核心戰(zhàn)略。

二、總體思路

公司作為上海市政府在特定的背景下設(shè)立，按照政策性職能、市場(chǎng)化運(yùn)作的原則運(yùn)作模式，應(yīng)當(dāng)樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理和全新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，以流程控制為著眼點(diǎn)，以體現(xiàn)職責(zé)分離、權(quán)責(zé)制衡為原則，以健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度為而核心，確保公司再擔(dān)保、擔(dān)保業(yè)務(wù)依法、合規(guī)、穩(wěn)健開展，從而有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建及完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配、不對(duì)等是擔(dān)保行業(yè)的生存現(xiàn)狀，但高風(fēng)險(xiǎn)高收益又是擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)和導(dǎo)向，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存之本，發(fā)展之源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要不斷修煉、夯實(shí)內(nèi)功，完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。公司成立三年以來，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的同時(shí)，形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在加強(qiáng)和提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力方面，尚需從以下幾方面著手：

（一）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系形成完整的業(yè)務(wù)制衡機(jī)制與內(nèi)控機(jī)制

公司應(yīng)當(dāng)通過建立制衡的內(nèi)控體系，通過集體智慧、集體廉潔來防控風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理控制的三道防線，各職能部門和業(yè)務(wù)部門為第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為第二道防線，公司領(lǐng)導(dǎo)班子為第三道防線。董事會(huì)從總體上負(fù)責(zé)確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略，明確公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，不同部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。

明確了三道防線及各部門風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，各職能部門和業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)控制單元負(fù)責(zé)組織開展部門內(nèi)的內(nèi)部控制活動(dòng)和監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、收集與上報(bào)；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)督促公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施，建立公司風(fēng)險(xiǎn)控制子系統(tǒng)；公司決策機(jī)構(gòu)制定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略、政策，從風(fēng)險(xiǎn)控制角度對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。第一道防線、第二道防線相互獨(dú)立、互相制衡的關(guān)系有效防范公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)議制度為公司決策機(jī)構(gòu)起到集思廣益的輔助決策作用和制約作用，基本建立了權(quán)責(zé)對(duì)稱、責(zé)任明確、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制衡機(jī)制和項(xiàng)目決策制度。

（二）建立對(duì)擔(dān)保公司再擔(dān)保、項(xiàng)目擔(dān)保（再擔(dān)保）、產(chǎn)品擔(dān)保三位一體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

對(duì)于擔(dān)保公司的再擔(dān)保：由于再擔(dān)保業(yè)務(wù)不直接面對(duì)被擔(dān)保企業(yè)，而是通過與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議、按照再擔(dān)保協(xié)議條款向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供一定比例的代償補(bǔ)償方式而開展再擔(dān)保，因此市再擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制在很大程度上依賴于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平和對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的判斷。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體資格、資金規(guī)模、當(dāng)期在保余額、信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力、資信狀況、歷史和預(yù)期代償率、追償能力、反擔(dān)保措施、其它風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和基本財(cái)務(wù)狀況等。

對(duì)于項(xiàng)目擔(dān)保（再擔(dān)保）：業(yè)務(wù)主要?jiǎng)澐譃榕繐?dān)保項(xiàng)目的組合擔(dān)保（再擔(dān)保）和單筆擔(dān)保項(xiàng)目的單項(xiàng)擔(dān)保（再擔(dān)保）兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。因此要對(duì)擔(dān)保（再擔(dān)保）的項(xiàng)目進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，從而保證每筆業(yè)務(wù)均得到及時(shí)的監(jiān)控。首先要充分了解項(xiàng)目所處的行業(yè)背景包括行業(yè)政策、行業(yè)許可、該行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)情況、在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置和盈利水平等。其次要了解企業(yè)在行業(yè)中的地位，例如規(guī)模大小、技術(shù)先進(jìn)性、企業(yè)排名及市場(chǎng)占有率等，同時(shí)重點(diǎn)了解企業(yè)及管理者的信用狀況，判斷其財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)規(guī)律，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比關(guān)系有無異常，在判斷出企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，再提出擔(dān)保額度建議，設(shè)計(jì)擔(dān)保方案。

對(duì)于產(chǎn)品擔(dān)保：公司還將積極開展中債券產(chǎn)品、保本投資類產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等以金融產(chǎn)品擔(dān)保為主其他領(lǐng)域擔(dān)保為輔的新型擔(dān)保業(yè)務(wù)。此類擔(dān)保業(yè)務(wù)比較容易受到信用風(fēng)險(xiǎn)、收回風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的影響，因此在提供擔(dān)保服務(wù)以前以及擔(dān)保過程中，必須對(duì)所擔(dān)保對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行必要的分析與評(píng)估，從宏觀和微觀兩方面去分析擔(dān)保對(duì)象可能帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀角度，必須準(zhǔn)確分析各種政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)因素的變動(dòng)狀況，了解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性特點(diǎn)、各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策尤其是財(cái)政政策和貨幣政策的變動(dòng)趨勢(shì)，關(guān)注銀行利率的變動(dòng)以及影響利率的各種因素的變動(dòng)，如通貨膨脹率、失業(yè)率等指標(biāo)。從微觀角度，既要從總體上把握國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，又要對(duì)影響債券價(jià)格變動(dòng)的各種因素進(jìn)行具體的分析，了解企業(yè)的信用等級(jí)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)等也是十分必要的。

（三）建立擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，準(zhǔn)確、全面、客觀地識(shí)別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、正確決策的重要前提，因此，需建立擔(dān)保、再擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如被擔(dān)保人的評(píng)價(jià)指標(biāo)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、反擔(dān)保措施的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保及再擔(dān)保組合評(píng)價(jià)等，為擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及決策提供參考。目前公司已參考銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)管理辦法制定針對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估辦法，今后將逐步建立對(duì)其他業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)。

（四）形成事前控制、事中審核、事后分析三位一體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

1、事前控制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。從項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)機(jī)制角度，建立以市場(chǎng)化原則為基礎(chǔ)的體制定位，從源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范。內(nèi)部實(shí)行項(xiàng)目A、B角的評(píng)審、監(jiān)督，實(shí)施透明與廉潔運(yùn)作；從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移角度，實(shí)施靈活多樣，不斷創(chuàng)新的反擔(dān)保措施，在采用常規(guī)傳統(tǒng)的反擔(dān)保物的基礎(chǔ)上，開發(fā)諸如經(jīng)營(yíng)權(quán)、設(shè)備供應(yīng)商回購，期權(quán)、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人保證等多項(xiàng)可行性的反擔(dān)保行為，既兼顧了中小企業(yè)的特點(diǎn)和需求，又達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的；從風(fēng)險(xiǎn)分散角度，可采用業(yè)務(wù)品種多樣化、期限結(jié)構(gòu)多樣化、額度多樣化、行業(yè)分布多樣化的策略來分化風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系對(duì)有再擔(dān)保要求的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和有擔(dān)保要求的產(chǎn)品和項(xiàng)目進(jìn)行定量與定性分析，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，做出受理決定。

風(fēng)險(xiǎn)控制。一方面加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制。在再擔(dān)保業(yè)務(wù)開展方面，采取點(diǎn)面結(jié)合的方式控制風(fēng)險(xiǎn)，首先制定詳細(xì)可行的再擔(dān)保資格審查制度，從面上對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和信用記錄等進(jìn)行審查，符合資格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入再擔(dān)保范圍；其次，高度關(guān)注由公司提供再擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償率和大額代償事件，設(shè)計(jì)提高再擔(dān)保費(fèi)、降低再擔(dān)保比例或終止再擔(dān)保合同等相應(yīng)懲罰機(jī)制，從點(diǎn)上對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展進(jìn)行一定程度的約束和引導(dǎo)。

2、事中監(jiān)控

制定保后監(jiān)控措施。對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤調(diào)查和監(jiān)測(cè)，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目中的被擔(dān)保人的契約意愿和履約能力的現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)進(jìn)行包括，包括被擔(dān)保人資金狀況、資金流向、經(jīng)營(yíng)管理、產(chǎn)銷情況、項(xiàng)目進(jìn)度、競(jìng)爭(zhēng)能力、財(cái)務(wù)記錄、合同履行、改組改制、還款來源等影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行跟蹤、調(diào)查、監(jiān)控和分析，對(duì)出現(xiàn)異常的在保項(xiàng)目及時(shí)采取相應(yīng)措施。

完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，再擔(dān)保規(guī)模就會(huì)越來越小，再擔(dān)保業(yè)務(wù)就會(huì)萎縮，因此，必須開拓內(nèi)部補(bǔ)償與外部補(bǔ)償兩條渠道，確保再擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)行有堅(jiān)實(shí)的資本保證。一是內(nèi)部補(bǔ)償，建立包括擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金、追償損失和普通準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，為再擔(dān)保業(yè)務(wù)開展提取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并設(shè)立專戶，?？顚Ｓ?，與公司開展其他業(yè)務(wù)、特別是投資業(yè)務(wù)的資金區(qū)分隔離管理，建立責(zé)任制，保證資金安全；二是外部補(bǔ)償。外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹髑纴碜杂谡?，這是基于政府扶持中小企業(yè)的發(fā)展政策的需要，在公司不能填補(bǔ)損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)由政府來承擔(dān)這些損失。

3、事后處理

當(dāng)再擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)已成事實(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施差異對(duì)策。對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采取柔性策略，多途徑幫助被擔(dān)保對(duì)象走出困境；對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)，則采取剛性策略，通過法律手段及媒體對(duì)此類行為予以堅(jiān)決打擊，讓失去誠(chéng)信者承擔(dān)應(yīng)有的社會(huì)成本。當(dāng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)既成事實(shí)時(shí)，依據(jù)事先設(shè)定，快速處理好相關(guān)事宜，使風(fēng)險(xiǎn)在較短的時(shí)間內(nèi)得到安全解決。

（五）構(gòu)建企業(yè)文化、員工素質(zhì)、信息化管理三位一體風(fēng)險(xiǎn)控制保障

1、營(yíng)造有利于風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)文化氛圍

擔(dān)保公司的企業(yè)文化核心應(yīng)當(dāng)是風(fēng)險(xiǎn)文化，不論是組建時(shí)的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，還是再擔(dān)保業(yè)務(wù)在具體操作過程中所遇到的財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)、技術(shù)以及政策性風(fēng)險(xiǎn)，都意味著市再擔(dān)保管理的是風(fēng)險(xiǎn)，需要煉就識(shí)險(xiǎn)、避險(xiǎn)和化險(xiǎn)的本領(lǐng)，使每一位成員有高度的認(rèn)同感，對(duì)公司的未來充滿信心。擔(dān)保行業(yè)面臨的大都是高風(fēng)險(xiǎn)客戶群，因此我們?cè)趶氖聯(lián)！⒃贀?dān)保業(yè)務(wù)中保持高度的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。公司將風(fēng)險(xiǎn)控制和企業(yè)文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合，培育公司上下目標(biāo)一致、溝通暢通、講究誠(chéng)信、排斥利益沖突的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，發(fā)揮每個(gè)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

2、塑造有利于風(fēng)險(xiǎn)防范的員工隊(duì)伍

擔(dān)保行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)具有很大的離散性和不確定性，從而對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求，必須具有一定的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營(yíng)環(huán)境，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有著有效的識(shí)別和控制能力。因此必須加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，通過參加專題研討會(huì)、交流會(huì)、學(xué)習(xí)考察、短期培訓(xùn)、在職教育、案例分析等方式，不斷提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，從而培養(yǎng)和建立一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、道德水平高、專業(yè)涵蓋面廣、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、具有強(qiáng)大凝聚力的員工隊(duì)伍。

3、構(gòu)造有利于風(fēng)險(xiǎn)管控的信息化環(huán)境

風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化能促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的連貫性與制約性，從而確保對(duì)業(yè)務(wù)開展的實(shí)時(shí)監(jiān)控與管理。因此應(yīng)當(dāng)加快將信息化運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建實(shí)現(xiàn)信息在各職能部門的集成和共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足公司整體和跨職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。

（作者系上海市再擔(dān)保有限公司審計(jì)部總經(jīng)理）