師帥帥

(北京理工大學(xué)，北京 100081)

一、行業(yè)發(fā)展概況

截至2012年末，阜陽(yáng)市小額貸款公司已開(kāi)業(yè)24家，較2011年同期增加5家;資產(chǎn)總額9.81億元，同比增長(zhǎng)33.12%;負(fù)債總額1 093萬(wàn)元，同比下降46.05%;凈資產(chǎn)9.56億元，同比增長(zhǎng)46.21%;實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入0.82億元，同比增長(zhǎng)62.23%;營(yíng)業(yè)支出0.53億元，同比增長(zhǎng)98.60%;累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)0.29億元，同比增長(zhǎng)39.56%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)0.18億元，同比增長(zhǎng)26.33%。截至2012年末，阜陽(yáng)市小額貸款公司發(fā)放貸款2 682筆，金額9.68億元，同比分別增長(zhǎng)8.38%及41.42%;從貸款地區(qū)分布看，市區(qū)貸款余額6.61億元，縣域貸款余額3.07億元，分別占比68%和32%;貸款平均期限為0.4年，其中6個(gè)月 (含)以下貸款余額6.39億元，占比66%，6個(gè)月至1年 (含)貸款余額3.29億元，占比34%。

二、行業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題

1.定位模糊，監(jiān)管不到位

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指導(dǎo)意見(jiàn)”)規(guī)定，小額貸款公司的主管部門(mén)為政府金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。但目前來(lái)看，作為小額貸款公司主管部門(mén)的政府金融辦，一方面由于小額貸款公司成立較晚，對(duì)其業(yè)務(wù)缺乏監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，另一方面，政府金融辦一般只有2—3人，沒(méi)有一定的監(jiān)管人員負(fù)責(zé)監(jiān)管24家小額貸款公司。同時(shí)，小額貸款公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)也沒(méi)有納入銀監(jiān)局和人民銀行監(jiān)管范圍，從而形成監(jiān)管“真空帶”。

2.變相高息吸儲(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)防控能力弱化

《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確規(guī)定，小額貸款公司不能吸收公眾存款。調(diào)查顯示，70%的小額貸款公司通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)或者個(gè)人以高息吸儲(chǔ)方式變相吸收了公眾存款，年利率15%—24%，甚至更高，高出銀行幾倍的利率吸引了不少公眾通過(guò)親戚、朋友將資金投入到高額回報(bào)的小額貸款公司，同時(shí)，由于吸收的存款利率較高，貸款利率也水漲船高。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定“貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限”，即最高不能超過(guò)同期貸款基準(zhǔn)利率 (含本數(shù))的4倍，以現(xiàn)行銀行半年的貸款基準(zhǔn)利率5.60%計(jì)算，最高不能超過(guò)22.40%。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，30%的公司存在貸款利率高達(dá)40%的現(xiàn)象，大大增加了其資金風(fēng)險(xiǎn)的可控難度。

3.貸款質(zhì)量下降，客戶集中度較高

一是不良貸款和逾期貸款攀升。截至2012年末，阜陽(yáng)市小額貸款公司不良貸款余額0.21億元，同比增長(zhǎng)142.77%;逾期貸款0.44億元，同比增長(zhǎng)168.29%;不良貸款率為2.17%，同比增長(zhǎng)72.22%。其中，個(gè)體戶貸款、大客戶貸款和建筑行業(yè)不良貸款較為集中。阜陽(yáng)市個(gè)體工商戶不良貸款余額1 376萬(wàn)元，占不良貸款總額的65.52%;各小額貸款公司前十大客戶不良貸款合計(jì)1 241萬(wàn)元，占不良貸款總額的59.10%;建筑類(lèi)不良貸款約782萬(wàn)元，占不良貸款總額的37.24%。二是大客戶貸款占比高。阜陽(yáng)市小額貸款公司最大一戶貸款余額0.55億元，單一客戶集中度達(dá)5.68%。最大十戶貸款余額4.17億元，占全部貸款的43.08%。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，客戶貸款最大額不能超過(guò)資本凈額的5%，但實(shí)際上，不少小額貸款公司最大客戶貸款都超過(guò)此比例，其中有一家小額貸款公司最大客戶貸款占資本凈額比例高達(dá)17.50%，顯然與分散經(jīng)營(yíng)的理念相背離。

4.偏離經(jīng)營(yíng)宗旨問(wèn)題較為突出

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司主要面向“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供信貸服務(wù)，其貸款投放應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則。國(guó)家成立小額貸款公司的初衷也是為“三農(nóng)”和小微型企業(yè)提供信貸服務(wù)。數(shù)據(jù)顯示，轄內(nèi)小額貸款公司單筆貸款額度大幅增長(zhǎng)。2012年，單筆平均貸款額為99.64萬(wàn)元，較2011年增加17.64萬(wàn)元，增幅為21.51%。其中阜陽(yáng)市區(qū)由單筆平均貸款93萬(wàn)元增至116.34萬(wàn)元。涉農(nóng)貸款占比持續(xù)下降。2010—2012年，涉農(nóng)貸款占比分別為31.37%、23.39%和19.62%，涉農(nóng)貸款占比呈逐漸下降態(tài)勢(shì)，貸款“去農(nóng)化”傾向明顯。

三、相關(guān)建議

1.強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，加大對(duì)不良貸款清收力度

一是各小額貸款公司應(yīng)不斷完善貸款業(yè)務(wù)流程，建立適合自身定位和發(fā)展方向的授信工作機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理。嚴(yán)格做到貸款三查原則，嚴(yán)禁貸款投放給風(fēng)險(xiǎn)大的客戶，切實(shí)做到從源頭上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是加大對(duì)不良貸款的清收力度，通過(guò)上門(mén)催收、訴訟和拍賣(mài)抵押物等形式，有效收回貸款資金，實(shí)現(xiàn)資金的回籠，加快資金的流轉(zhuǎn)，不斷提高貸款資金的回報(bào)率和利潤(rùn)率。

2.加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

首先，小額貸款公司可參照《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》等審慎性監(jiān)管規(guī)定要求，建立健全貸款管理和內(nèi)部審計(jì)制度，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，有效加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，小額貸款公司可參照?qǐng)?zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.加大政策支持力度，合理引導(dǎo)信貸投向

一是積極爭(zhēng)取地方政府更大支持，對(duì)真正“支農(nóng)”和“支小”的小額貸款公司，政府應(yīng)當(dāng)在稅收方面給予適當(dāng)優(yōu)惠。同時(shí)，積極探索構(gòu)建財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保與損失補(bǔ)償機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政對(duì)小額貸款公司信貸投放的杠桿作用。二是將小額貸款公司支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)的貢獻(xiàn)度、規(guī)范發(fā)展?fàn)顩r與稅費(fèi)政策掛鉤，鼓勵(lì)和引導(dǎo)其將貸款投向“三農(nóng)”和小微企業(yè)，進(jìn)一步發(fā)揮小額貸款公司在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的拾遺補(bǔ)缺作用，以滿足日益增長(zhǎng)的涉農(nóng)信貸需求，切實(shí)解決企業(yè)融資難題。

4.加強(qiáng)監(jiān)督管理，引導(dǎo)小額貸款公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)

一是加強(qiáng)日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)，尤其是客戶貸款集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)，促使小額貸款公司穩(wěn)健發(fā)展。二是各地市金融辦或商務(wù)辦應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)管職能，聯(lián)合人民銀行、銀監(jiān)局和工商局等部門(mén)加大對(duì)小額貸款公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，避免其違規(guī)投放高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。

［1］張榮智.小額貸款公司運(yùn)營(yíng)策略分析［J］.金融會(huì)計(jì)，2012，(9).

［2］劉丹.論金融改革背景下小額貸款公司的改制［J］.中國(guó)證券期貨，2012，(11).

［3］周劍遠(yuǎn).小額貸款公司在中國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀數(shù)據(jù)分析［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，19(2).