蔣小紅 副研究員

2012年10月31日，歐盟理事會通過了有關(guān)歐盟新的普惠制方案的第978/2012號條例。新條例對現(xiàn)行的有關(guān)普惠制的第512/2011號條例作了重大修正，將于2014年1月1日起開始實(shí)施。新條例根據(jù)國際經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展變化，在原有的普惠制基礎(chǔ)上作了重大調(diào)整。在歐盟新的普惠制方案中，更多的中國產(chǎn)品將被“畢業(yè)”，許多產(chǎn)品的出口將又一次受到?jīng)_擊。毫無疑問，該條例的出臺將對發(fā)展中國家的貿(mào)易利益產(chǎn)生相當(dāng)大的影響。

一、歐盟新普惠制立法的背景

所謂普惠制，是普遍優(yōu)惠制(Generalized System of Preference，GSP)的簡稱，是發(fā)達(dá)國家對發(fā)展中國家出口的制成品和半制成品提供普遍的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。普惠制的實(shí)施歷時40余年，它已經(jīng)成為國際貿(mào)易中一項(xiàng)重要的法律制度。普惠制是歐盟共同商業(yè)政策的重要組成部分。歐盟27個成員國實(shí)施統(tǒng)一的普惠制方案。通過各種普惠制安排，歐盟給予發(fā)展中國家的產(chǎn)品進(jìn)入歐盟市場的關(guān)稅優(yōu)惠。從1971年起，當(dāng)時的歐洲經(jīng)濟(jì)共同體率先在發(fā)達(dá)國家中實(shí)施普惠制。目前，其普惠制覆蓋100多個國家和領(lǐng)土，給與40多個最不發(fā)達(dá)國家除了武器以外的所有產(chǎn)品零關(guān)稅待遇。據(jù)歐盟官方統(tǒng)計(jì)，2011年，歐盟普惠制下的進(jìn)口達(dá)到了725億歐元，占所有進(jìn)口的83%。

歐盟的普惠制以10年作為一個發(fā)展階段，在每一個發(fā)展階段中，根據(jù)情勢的發(fā)展變化以理事會條例 (regulation)的形式作相應(yīng)的立法調(diào)整。2004年7月7日，歐盟委員會發(fā)布了一個關(guān)于歐盟普惠制的通報(bào)，該通報(bào)制定了歐盟未來10年 (2006—2015年)的普惠制指導(dǎo)方針，包括:① 維持原有的稅率優(yōu)惠;② 優(yōu)惠對象更傾向于最不發(fā)達(dá)國家;③ 簡化普惠制方案;④“畢業(yè)”制度更加透明;⑤設(shè)立新的普惠制優(yōu)惠鼓勵安排;⑥修改普惠制原產(chǎn)地規(guī)則;⑦ 鞏固普惠制臨時撤銷機(jī)制，加強(qiáng)防護(hù)和反欺詐措施。

應(yīng)該承認(rèn)，歐盟普惠制在全球范圍內(nèi)的實(shí)施，有效地改善了發(fā)展中國家的市場準(zhǔn)入條件。伴隨著全球貿(mào)易自由化進(jìn)程的加速發(fā)展，新興經(jīng)濟(jì)體競爭力的不斷加強(qiáng)，歐盟在國際貿(mào)易中的權(quán)重發(fā)生了變化，歐盟感受到了前所未有的競爭壓力。特別是受到國際金融危機(jī)和歐債危機(jī)的影響與沖擊，歐盟成員國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢、就業(yè)壓力增大。為適應(yīng)這種新的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，歐盟根據(jù)以上的指導(dǎo)方針對2011年剛修正的普惠制又進(jìn)行了重大調(diào)整。

二、歐盟普惠制立法的合法性基礎(chǔ)

普惠制并不是歐盟的創(chuàng)造，它源于1968年召開的聯(lián)合國第二屆貿(mào)易與發(fā)展會議。作為傳統(tǒng)國際法基石的國家平等原則，要求各國無論其大小強(qiáng)弱，在適用國際經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范方面享受相同的權(quán)利和義務(wù)。這種絕對的平等和互惠，既沒有考慮到發(fā)展中國家長期遭受發(fā)達(dá)國家掠奪和剝削的歷史事實(shí)，也無視這兩類國家在經(jīng)濟(jì)實(shí)力方面所存在的巨大差異這一現(xiàn)狀，必然會導(dǎo)致不公平的結(jié)果。因此，在發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，需要對傳統(tǒng)國際法上的國家平等原則作新的解釋:由于兩者歷史上存在的掠奪性經(jīng)濟(jì)關(guān)系和現(xiàn)實(shí)中經(jīng)濟(jì)地位的巨大差異，必須實(shí)行有利于發(fā)展中國家的“補(bǔ)償性不平等”和非互惠的差別待遇，以真正體現(xiàn)公平互利原則 。在發(fā)展中國家的共同努力下，在1968年的貿(mào)易與發(fā)展會議上，通過了關(guān)于建立對發(fā)展中國家的普遍、非歧視、非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠制度的決議。發(fā)展中國家最初爭取的普惠制是所有發(fā)達(dá)國家執(zhí)行一個統(tǒng)一的方案，實(shí)施普惠制是發(fā)達(dá)國家對發(fā)展中國家承擔(dān)的一項(xiàng)法律義務(wù)。但是，由于發(fā)達(dá)國家的反對，聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議最終同意由每個發(fā)達(dá)國家制定各自的普惠制方案。而且，發(fā)達(dá)國家強(qiáng)調(diào)它們實(shí)施普惠制的自主性，強(qiáng)調(diào)它們具有隨時中止、撤銷普惠制待遇的權(quán)利。

普惠制旨在增加發(fā)展中國家的出口，促進(jìn)它們的工業(yè)化進(jìn)程，加速其經(jīng)濟(jì)增長。但是，很顯然，該制度背離了作為GATT的核心原則之一的無差別最惠國待遇原則。因此，GATT締約國大會于1971年通過“豁免”決議 ，接受發(fā)達(dá)國家為實(shí)施普惠制在10年期限內(nèi)背離最惠國待遇原則。1979年的GATT東京回合談判中通過的《差別的更加優(yōu)惠待遇以及互惠和發(fā)展中國家的更充分參與的決議》(通稱“授權(quán)條款”，enabling clause)宣布，盡管有最惠國條款的規(guī)定，締約國仍然可以給與發(fā)展中國家“差別和更加優(yōu)惠的待遇”。以此為標(biāo)志，發(fā)展中國家在多邊貿(mào)易體制內(nèi)享受“特殊和差別待遇”的地位在法律上得以完全確立，發(fā)展中國家在多邊貿(mào)易體制中的各項(xiàng)優(yōu)惠待遇有了永久性的法律基礎(chǔ)，而不必再以例外豁免的方式出現(xiàn)。WTO成立時GATT和“授權(quán)條款”被納入《建立世界貿(mào)易組織的馬拉喀什協(xié)議》而成為WTO法的組成部分，使普惠制在WTO體制下合法存續(xù)。

三、歐盟新普惠制方案的主要特點(diǎn)和影響

(一)大幅壓縮受惠對象，受惠對象向最不發(fā)達(dá)國家和沒有其他優(yōu)惠渠道進(jìn)入歐盟市場的經(jīng)濟(jì)落后國家傾斜

根據(jù)新的普惠制方案，受惠的的國家和地區(qū)由目前的176個減少至89個，包括49個最不發(fā)達(dá)國家和40個低收入與中低收入貿(mào)易伙伴。方案將中國和印度列入低收入與中低收入貿(mào)易伙伴。許多國家 (地區(qū))將從普惠制方案中“畢業(yè)”，不再享受歐盟的稅收優(yōu)惠待遇。這些國家 (地區(qū))包括以下三類:①34個從其他渠道獲得不低于普惠制下的優(yōu)惠待遇的國家，如通過締結(jié)自由貿(mào)易協(xié)定的方式，如墨西哥、南非等國。②根據(jù)世界銀行的分類，20個被列為高收入 (8個)或中高收入(12個)的較為發(fā)達(dá)的發(fā)展中國家和地區(qū)，如巴西、馬來西亞、俄羅斯和沙特阿拉伯、澳門。③33個前殖民地國家和地區(qū)，這些國家與歐盟有其他的市場準(zhǔn)入安排?？梢?，越來越多的發(fā)展中國家從歐盟受惠的難度日益加大。

普惠制存在的前提是認(rèn)可發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在經(jīng)濟(jì)實(shí)力方面存在巨大的差異，發(fā)展中國家根本無法與發(fā)達(dá)國家在同一個層面上競爭。但實(shí)際上，在眾多的發(fā)展中國家中，就發(fā)展水平而言，也存在著千差萬別的情況。一些發(fā)展中國家也面臨著無法和其他發(fā)展中國家競爭的局面。因此，在未來10年，歐盟的普惠制將重點(diǎn)放在那些最需要的國家，例如，最不發(fā)達(dá)國家，經(jīng)濟(jì)最脆弱的發(fā)展中國家，包括那些經(jīng)濟(jì)小國、內(nèi)陸國、小的島國等國家。那么，如何做到這一點(diǎn)呢?歐盟將通過“畢業(yè)機(jī)制”，也就是說，通過收回對某些國家的某些產(chǎn)品，特別是收回產(chǎn)自某些受惠國的最具有競爭力的產(chǎn)品的普惠制待遇，來優(yōu)先考慮那些最不發(fā)達(dá)國家和經(jīng)濟(jì)最脆弱的發(fā)展中國家。從這一點(diǎn)我們也可以看出，歐盟的普惠制方案不僅是貿(mào)易政策措施，而且是歐盟行使其發(fā)展政策的工具。歐盟始終強(qiáng)調(diào)其普惠制以“發(fā)展”的需要為定向，尤其是考慮到最不發(fā)達(dá)國家的發(fā)展需要。歐盟前任貿(mào)易委員彼得·曼德爾森 (Peter Mandelson)曾如此評價歐盟的普惠制:“普惠制的繼續(xù)將為歐盟和發(fā)展中國家的受惠者和貿(mào)易商確保穩(wěn)定性和可預(yù)見性。普惠制是我們支持發(fā)展的歐盟的貿(mào)易政策中的一項(xiàng)重要工具?！?/p>

(二)擴(kuò)大“產(chǎn)品畢業(yè)”類別，更多的中國產(chǎn)品將被“畢業(yè)”，不再享受普惠制待遇

1979年東京回合談判通過的“授權(quán)條款”一方面奠定了普惠制的合法性基礎(chǔ)，另一方面，亦強(qiáng)調(diào)，“隨著發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展和貿(mào)易狀況的改善，它們作出貢獻(xiàn)和關(guān)稅減讓的能力也相應(yīng)提高，發(fā)達(dá)國家期望它們更充分地加入到GATT的權(quán)利和義務(wù)體制之中”。這段決議被稱為“畢業(yè)”條款。這一條款措辭籠統(tǒng)、含糊，并未指明期望發(fā)展中國家更充分地參與GATT權(quán)利和義務(wù)體制的任何具體形式或行動，是否“授權(quán)條款”包含了“畢業(yè)”機(jī)制仍然是有爭議的，但是，發(fā)達(dá)國家通常認(rèn)為，“畢業(yè)”條款為它們逐步取消對某些經(jīng)濟(jì)水平有了長足發(fā)展的發(fā)展中國家的普惠制待遇提供了法律依據(jù)。

歐盟普惠制中的“畢業(yè)”原則，從1986年起就出現(xiàn)在當(dāng)時的歐共體的普惠制條例中，規(guī)定產(chǎn)自特定受惠國的特定產(chǎn)品從歐共體的普惠制方案中“畢業(yè)”。 “畢業(yè)”意指產(chǎn)自這些特定國家的特定產(chǎn)品不再享受關(guān)稅優(yōu)惠待遇。 “畢業(yè)”分為“國家畢業(yè)”和“產(chǎn)品畢業(yè)”兩種。1995年以前，有關(guān)“畢業(yè)”的標(biāo)準(zhǔn)并不明確，適用“畢業(yè)”原則的國家和產(chǎn)品數(shù)量也十分有限。從1995年開始，歐共體普惠制第3281/94號條例確立了多重的“畢業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)。多重“畢業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)包括優(yōu)惠產(chǎn)品的份額 (share of preferential imports)、發(fā)展指數(shù)(development index)和出口專業(yè)化指數(shù) (export-specialization index)等。優(yōu)惠產(chǎn)品的份額標(biāo)準(zhǔn)是指某一受惠國向歐盟出口的某一受惠產(chǎn)品超過所有受惠國向歐共體出口的該產(chǎn)品的某一百分比，那么該受惠國的該受惠產(chǎn)品將從歐共體普惠制中“畢業(yè)”，而不論該國的綜合發(fā)展水平如何;發(fā)展指數(shù)標(biāo)準(zhǔn)則考慮的是受惠國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體水平;出口專業(yè)化指數(shù)標(biāo)準(zhǔn)表示的是受惠國行業(yè)專業(yè)化程度。從2006年起，歐盟普惠制方案對“畢業(yè)”機(jī)制作了重大的調(diào)整，簡化了多重的“畢業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)，將以上的多重“畢業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)修改為單一的標(biāo)準(zhǔn)，即優(yōu)惠產(chǎn)品的份額標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)是如果享受普惠制待遇的某一進(jìn)口產(chǎn)品連續(xù)三年超過了歐盟從所有享受普惠制待遇的國家進(jìn)口的該產(chǎn)品的15%，則該產(chǎn)品不再享受普惠制待遇。對紡織品和服裝來說， “畢業(yè)”門檻要低一些，為12.5%。這是“產(chǎn)品畢業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)。“國家畢業(yè)”的標(biāo)準(zhǔn)是，某受惠國 (地區(qū))連續(xù)三年被世界銀行列為高收入國家并且其進(jìn)口至歐盟的最大五類受惠產(chǎn)品量占其進(jìn)口至歐盟的全部受惠產(chǎn)品總量的比例低于75%。新的普惠制方案提高了“產(chǎn)品畢業(yè)”的門檻，將以上的15%的標(biāo)準(zhǔn)提高到17.5%，針對紡織品和服裝的標(biāo)準(zhǔn)提高到14.5%。從以上變化來看，新的“畢業(yè)”機(jī)制適用于在歐盟市場具有競爭力的國家的產(chǎn)品，“畢業(yè)”是和受惠國的經(jīng)濟(jì)競爭力水平緊密相關(guān)的。歐盟認(rèn)為，“畢業(yè)”不是懲罰，而是普惠制已經(jīng)成功地發(fā)揮其功能的標(biāo)志。通過“畢業(yè)”機(jī)制，其他的受惠國獲得了更多的關(guān)稅優(yōu)惠份額，從而使普惠制向更需要的最不發(fā)達(dá)國家傾斜。

與現(xiàn)行的普惠制方案不同的是，新的“畢業(yè)”機(jī)制僅適用于一般優(yōu)惠安排，而不適用于GSP+安排(見下文)和EBA安排 (見下文)。換句話說，畢業(yè)機(jī)制僅僅適用于享受一般優(yōu)惠待遇的發(fā)展中國家，而不適用于享受特殊待遇的發(fā)展中國家和最不發(fā)達(dá)國家。其目標(biāo)顯然是指向近年來經(jīng)濟(jì)快速增長的新興經(jīng)濟(jì)體。

根據(jù)歐盟新的普惠制方案，中國被列為低收入與中低收入貿(mào)易伙伴，仍然屬于89個受惠對象之一，沒有整體上從該方案中“畢業(yè)”出去。但根據(jù)新方案， “產(chǎn)品畢業(yè)”的類別由21類擴(kuò)大到32類，更多的中國產(chǎn)品將被“畢業(yè)”。歐盟認(rèn)為，一些發(fā)展中國家雖然人均收入還較低，但是許多行業(yè)的出口產(chǎn)品在國際市場上已經(jīng)非常具有競爭力，例如紡織品、化工類產(chǎn)品、皮革類產(chǎn)品等，因此，沒有必要再給予這些產(chǎn)品關(guān)稅優(yōu)惠待遇。歐盟委員會2012年12月17日已經(jīng)通過了2014年1月1日至2016年12月31日的產(chǎn)品畢業(yè)名單。其中，對中國的產(chǎn)品調(diào)整最大。新方案的針對性十分明顯。中國又有6類產(chǎn)品“畢業(yè)”。至此，總共有27類產(chǎn)品“畢業(yè)”。因此，新普惠制方案下僅有5類產(chǎn)品，包括蔬菜類產(chǎn)品，動植物油、脂肪和蠟，肉類產(chǎn)品，西紅柿，礦產(chǎn)品享受普惠制待遇。從長遠(yuǎn)來看，中國被取消普惠制是不可避免的趨勢，面臨著全面的“國家畢業(yè)”局面。從另一方面來看，產(chǎn)品“畢業(yè)”也可以視為一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展成就的標(biāo)志。中國有眾多產(chǎn)品“畢業(yè)”，從一個側(cè)面反映了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大成就。

(三)進(jìn)一步通過GSP+安排，在對外貿(mào)易政策中強(qiáng)化人權(quán)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

歐盟的新普惠制方案仍然分為三種安排:① 一般優(yōu)惠安排，是指針對40個低收入與中低收入國家的一般優(yōu)惠安排，優(yōu)惠幅度分別是在最惠國稅率的基礎(chǔ)上再減3.5%或免除關(guān)稅。②GSP+安排，是指鼓勵可持續(xù)發(fā)展和良治的特殊獎勵安排，對于批準(zhǔn)并實(shí)施聯(lián)合國有關(guān)人權(quán)、勞動權(quán)利和其他可持續(xù)發(fā)展的27個國際公約的國家將給予零關(guān)稅待遇。這類國家是從第一類GSP國家中挑選而來，由國家自主申請，經(jīng)歐盟審核該國在批準(zhǔn)國際條約、人權(quán)和環(huán)境改善等方面情況后列為GSP+國家。目前適用對象為15個國家。③ EBA(Everything But Arms)安排，是指對世界上最貧窮的49個國家給予除武器以外的所有產(chǎn)品免關(guān)稅和免配額的特殊優(yōu)惠待遇進(jìn)入歐盟市場。這在所有的普惠制安排中是最優(yōu)惠的待遇。

從1995年開始，歐盟第一次將非貿(mào)易的因素納入到其普惠制立法中，將普惠制的給予或撤銷與受惠國在社會、環(huán)保、禁毒等非貿(mào)易領(lǐng)域的立法與執(zhí)法活動相聯(lián)系，建立了普惠制的特殊獎勵安排。2005年的普惠制條例中規(guī)定的特殊獎勵安排開始使用含意較為廣泛的“可持續(xù)發(fā)展和良治”的概念，簡化了特殊獎勵安排。與現(xiàn)行的方案相比，新方案采取了新的激勵措施，鼓勵更多國家申請適用GSP+安排。這些措施包括:① 條例明確規(guī)定畢業(yè)機(jī)制不再適用于GSP+安排，也就是說獲得GSP+特殊優(yōu)惠待遇的國家即使?jié)M足有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)也不再存在“產(chǎn)品畢業(yè)”的問題。② 歐盟現(xiàn)行的普惠制方案規(guī)定申請GSP+安排的受惠國必須為“脆弱國家”。對于如何界定“脆弱國家”，歐盟規(guī)定了兩個經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn):一是進(jìn)口份額標(biāo)準(zhǔn)，其進(jìn)口至歐盟的受惠產(chǎn)品總量不超過所有進(jìn)口至歐盟的受惠產(chǎn)品總量的1%;二是非多樣化標(biāo)準(zhǔn)，即其進(jìn)口至歐盟的最大五類受惠產(chǎn)品量超過其進(jìn)口至歐盟的所有受惠產(chǎn)品總量的75%。新的方案將進(jìn)口份額標(biāo)準(zhǔn)提高到2%，從而使更多的國家可以申請GSP+待遇。根據(jù)新標(biāo)準(zhǔn)，增加菲律賓、巴基斯坦和烏克蘭三個國家符合申請歐盟GSP+資格，可向歐盟提出申請免關(guān)稅待遇。但研究表明，即使不降低門檻，實(shí)際上已經(jīng)把像中國和印度這樣的國家排除在申請范圍之外。③ 現(xiàn)行的普惠制方案規(guī)定，每一年半可以申請GSP+特殊優(yōu)惠待遇，新方案則規(guī)定任何時候符合條件的國家都可以申請。

新方案一方面采取新的激勵措施鼓勵更多的國家申請GSP+特殊優(yōu)惠待遇，另一方面，新方案完善了人權(quán)和可持續(xù)發(fā)展方面的國際公約的實(shí)施機(jī)制，進(jìn)一步在其對外貿(mào)易政策中強(qiáng)化了人權(quán)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。新方案明確規(guī)定申請GSP+特殊優(yōu)惠待遇的國家除了滿足以上所提的“脆弱國家”的標(biāo)準(zhǔn)外，還必須批準(zhǔn)并執(zhí)行普惠制條例附件所列出的15個核心人權(quán)和勞工權(quán)利公約以及12個有關(guān)環(huán)境保護(hù)和良治原則的國際公約，共計(jì)27個公約。與現(xiàn)行的普惠制條例所列舉的27個國際公約相對照，可以發(fā)現(xiàn)歐盟拿掉了其中的《禁止并懲治種族隔離罪行國際公約》，添加了《聯(lián)合國氣候變化框架公約》。原因是歐盟許多成員國尚未批準(zhǔn)前者，而歐盟作為一個整體已經(jīng)成為后者的一個締約方。這一選擇完全是基于歐盟自身利益的考慮，缺乏公平依據(jù)。此外，新方案還在原有的基礎(chǔ)上，對申請國增加了新的義務(wù)。例如，不僅要求其承諾接受監(jiān)督，還要承諾予以合作，毫無保留地接受公約規(guī)定的報(bào)告義務(wù)，不能作出這些公約所禁止的保留，不能在公約的實(shí)施中存在嚴(yán)重的問題?！独锼贡緱l約》生效后，歐洲議會在歐盟對外貿(mào)易政策領(lǐng)域獲得了與歐盟理事會同等重要的作用。這一點(diǎn)同樣體現(xiàn)在歐盟新的普惠制方案中。新方案加強(qiáng)了歐盟的監(jiān)督機(jī)制，規(guī)定每兩年歐盟理事會和歐洲議會要對歐盟委員會作出的GSP+受惠國履行公約情況的報(bào)告進(jìn)行審議。此外，新方案還調(diào)整了GSP+優(yōu)惠待遇的收回機(jī)制。例如，現(xiàn)行的方案規(guī)定由歐盟來證明受惠國存在違反公約的情況，新方案則要求受惠國負(fù)責(zé)證明自身良好的記錄。在收回優(yōu)惠待遇的條件中，明確界定了“有效實(shí)施”公約的法律標(biāo)準(zhǔn)。對受惠國履約情況的評估其信息來源不僅包括聯(lián)合國、世界勞工組織等機(jī)構(gòu)，還包括歐盟理事會、歐洲議會以及非政府組織等機(jī)構(gòu)。在歐盟的對外貿(mào)易政策中附加“人權(quán)條件”的實(shí)現(xiàn)是歐盟的一貫做法，體現(xiàn)出其貿(mào)易政策與發(fā)展政策和人權(quán)政策的協(xié)同。在歐盟新的普惠制方案中，通過采取以上措施，進(jìn)一步加強(qiáng)了人權(quán)條件的實(shí)施機(jī)制，強(qiáng)化了人權(quán)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

應(yīng)該承認(rèn)，歐盟的普惠制是所有發(fā)達(dá)國家中最為慷慨的。其普惠制下列舉的受惠國最多、受惠產(chǎn)品范圍最廣、受惠商品減稅幅度最大。但是，天下沒有免費(fèi)的午餐。各國的普惠制方案都施加了一系列限制條件和保護(hù)措施。歐盟也不例外。歐盟的普惠制重視人權(quán)條件，并尤其重視勞工權(quán)利。人權(quán)作為貿(mào)易優(yōu)惠的條件，一直是一個頗具爭議的問題。歐盟向來主張人權(quán)與發(fā)展之間的密切聯(lián)系。早在20世紀(jì)70年代，歐盟與非洲、加勒比和太平洋國家組成的非加太國家集團(tuán)(ACP countries)締結(jié)《洛美協(xié)定I》時就開始反思發(fā)展與人權(quán)的關(guān)系。1989年締結(jié)的《洛美協(xié)定IV》首次將“尊重人權(quán)”規(guī)定于條約的正文中。1991年11月，歐共體理事會與成員國一起通過了《關(guān)于人權(quán)、民主和發(fā)展的決議》。該決議指出，“歐共體及成員國將明確引進(jìn)人權(quán)的考慮，以作為他們與第三國關(guān)系的必要條件，‘人權(quán)條款’將被植入未來的合作協(xié)定中……”。可見，歐盟明確把人權(quán)作為發(fā)展合作的前提條件。歐盟普惠制中的GSP+安排明確規(guī)定了附加條件。這些附加條件實(shí)際上就是普惠制實(shí)施的對價。這樣的“特惠安排”在WTO體制下是否合法，學(xué)界不乏批判聲音。作為最惠國待遇原則例外的普惠制，在本質(zhì)上是一種非互惠性和非歧視性的制度。歐盟的“特惠安排”實(shí)際上已將其變成一種有條件的和歧視性的制度。其列舉的申請國、應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和實(shí)施的公約帶有明顯的選擇性與目的性。

(四)明確規(guī)定原材料供應(yīng)方面的不公平貿(mào)易實(shí)踐是中止普惠制待遇的理由

歐盟現(xiàn)行的普惠制方案規(guī)定了中止普惠制待遇的理由，包括根據(jù)相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的結(jié)論，受惠國嚴(yán)重和系統(tǒng)地違反27個國際公約所規(guī)定的原則，以及不公平的貿(mào)易實(shí)踐、不遵守關(guān)稅規(guī)則等。這些規(guī)則普遍適用于普惠制方案中的三種安排。新的普惠制方案則在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確規(guī)定不公平的貿(mào)易實(shí)踐包括了原材料供應(yīng)方面的有關(guān)做法。這實(shí)際上是直接針對中國的原材料出口限制措施的規(guī)定。2012年年初，歐盟聯(lián)同美國和墨西哥向WTO起訴我國原材料出口限制的案件取得了勝訴。2012年3月，歐盟再一次與美國和日本一起向WTO挑戰(zhàn)我國的稀土、鎢和鉬相關(guān)出口限制措施。目前，該案正在WTO專家小組審理中。

歐盟的經(jīng)濟(jì)發(fā)展嚴(yán)重依賴外部市場的原材料供應(yīng)，對原材料供應(yīng)市場的波動非常敏感。航天、汽車、機(jī)械制造等嚴(yán)重依賴進(jìn)口原材料的行業(yè)為歐盟創(chuàng)造了約3240億歐元的附加值，約3000萬個就業(yè)崗位。為確保公平的可持續(xù)的原材料供應(yīng)，歐盟在2008年就制定了原材料戰(zhàn)略。其戰(zhàn)略目標(biāo)之一就是從全球市場可持續(xù)地、公平地獲得原材料供應(yīng)。2011年2月，歐盟在關(guān)于應(yīng)對商品市場和原材料挑戰(zhàn)的通報(bào)中，列出了14種歐盟稀缺的并對歐盟經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的原材料名單。在這14種原材料中，有9種中國是主要的生產(chǎn)國和其進(jìn)口來源地。歐盟高度重視與中國的原材料貿(mào)易糾紛已不足為奇。

歐盟在實(shí)施原材料戰(zhàn)略的過程中，通過貿(mào)易政策，在正在進(jìn)行和和未來即將進(jìn)行的雙邊和多邊貿(mào)易談判中加入原材料問題，如出口限制、投資等問題。在WTO框架下，有關(guān)原材料出口數(shù)量限制的規(guī)則已經(jīng)建立起來，歐盟現(xiàn)階段的工作重點(diǎn)是在多邊和雙邊的貿(mào)易談判中制定有關(guān)原材料出口稅的規(guī)則。多邊層次，歐盟在WTO多哈回合談判中已經(jīng)提出了制定有關(guān)出口稅規(guī)則的建議，并積極通過WTO加入談判，要求候選國廢除原材料出口稅;雙邊層次，歐盟加快自由貿(mào)易協(xié)定的談判進(jìn)程，并努力在自貿(mào)協(xié)定中達(dá)成廢除原材料出口稅的規(guī)定。例如，已經(jīng)生效的歐盟—韓國自由貿(mào)易協(xié)定中就達(dá)成了禁止出口稅、出口限額、出口禁止等限制性措施的規(guī)定。歐盟通過收回普惠制待遇作為制衡手段以求獲得穩(wěn)定的原材料全球供應(yīng)，體現(xiàn)出其多管齊下的原材料供應(yīng)戰(zhàn)略。對此，我國應(yīng)給予一定的警惕。

(五)提高可預(yù)見性、透明度和穩(wěn)定性

歐盟的普惠制方案一般每三年審議一次，進(jìn)行必要的修正。新的方案適用期將延長到10年，由此提高了其穩(wěn)定性和可預(yù)見性。此外，在程序規(guī)則方面規(guī)定得更加具體，提高了透明度。新的方案將于2014年1月1日開始生效。我國受到影響的出口商還有一年的時間來調(diào)整適應(yīng)新的方案。

毫無疑問，新的普惠制方案將對中國的出口產(chǎn)生負(fù)面影響。新方案中的許多規(guī)定直接或間接地影響到中國產(chǎn)品的出口，中國的出口商應(yīng)該對此做好準(zhǔn)備，并應(yīng)考慮多元化的出口渠道，盡量減少對歐盟市場的依賴。此外，中國企業(yè)可以大力發(fā)展境外加工貿(mào)易，在東盟(ASEAN)、安第斯共同市場 (ANCOM)、南亞地區(qū)合作聯(lián)盟(SAARC)、美洲共同市場 (CACM)的一些國家中開展加工貿(mào)易，以這些地區(qū)的“國籍”出口至歐盟，從而享受歐盟的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。對大多數(shù)中國企業(yè)來講，取消普惠制是中國企業(yè)走向成熟的必經(jīng)之路。