劉淮

【摘要】本文論述了城市商業(yè)行信貸資產(chǎn)管理的不足之處。

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)行，信貸資產(chǎn)管理

信貸資產(chǎn)在商業(yè)銀行資產(chǎn)中占有舉足輕重的地位，是目前我國(guó)城市商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)和收入來(lái)源，確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是保證城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全性、流動(dòng)性與效益性的關(guān)鍵。信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接決定商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)狀況。而且，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的資金主要來(lái)源于負(fù)債業(yè)務(wù)。從這一角度分析，商業(yè)銀行從事信貸業(yè)務(wù)是一種吸收社會(huì)資金后的一種再投資行為，具有很高的風(fēng)險(xiǎn)性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是要通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。信貸資產(chǎn)城市商業(yè)銀行由于受歷史等相關(guān)原因的影響，起步晚，信貸資產(chǎn)管理水平總體不高，存在的不足主要有四點(diǎn)：

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。在過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，我國(guó)的銀行實(shí)際是國(guó)家的出納，是國(guó)家財(cái)政的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)存儲(chǔ)國(guó)家和企業(yè)資金，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并按國(guó)家計(jì)劃撥付資金，銀行收支由國(guó)家統(tǒng)管，銀行沒(méi)有經(jīng)營(yíng)功能，當(dāng)然也就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)這一概念。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，銀行才開(kāi)始成為名副其實(shí)的銀行，才有了面向市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)貨幣的地位和功能，才有了風(fēng)險(xiǎn)的概念。然而有了風(fēng)險(xiǎn)的概念并不等于銀行所有職員特別是銀行高級(jí)管理人員都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了足夠的、深刻的認(rèn)識(shí)，畢竟我國(guó)的銀行是從過(guò)去國(guó)家專業(yè)銀行演變過(guò)來(lái)的，真正商業(yè)化進(jìn)程的啟動(dòng)時(shí)間還不長(zhǎng)，并且速度還比較緩慢，加之有國(guó)家作后盾，自身的危機(jī)感并不強(qiáng)烈，因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較淡薄。銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，就不可能在發(fā)放貸款時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范，也不可能切實(shí)加強(qiáng)貸中和貸后管理，只管放錢(qián)不管回收的現(xiàn)象過(guò)去在各銀行中普遍存在，近幾年雖然有了較大的改變，但并沒(méi)有從根本上扭轉(zhuǎn)。20世紀(jì)90年代，我國(guó)城市商業(yè)銀行新產(chǎn)生的不良資產(chǎn)與銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)有直接關(guān)系。

二、銀行自身制度性缺陷。如前所述我國(guó)城市商業(yè)銀行進(jìn)入市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)軌道比較晚，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的銀行自身的各項(xiàng)規(guī)章制度尚未全面形成，貸款評(píng)估、決策機(jī)制不健全，審貸不分，評(píng)估沒(méi)有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，決策受個(gè)人主觀意愿左右：“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后跟蹤檢查”沒(méi)有形成制度，責(zé)任制、激勵(lì)和約束機(jī)制沒(méi)有真正建立起來(lái)；銀行內(nèi)部各部門(mén)協(xié)調(diào)配合與監(jiān)督機(jī)制不健全，不能形成各負(fù)其責(zé)又互相制衡的運(yùn)行機(jī)制；銀行缺乏核銷呆壞帳貸款的自主權(quán)利，不能真正建立起符合審慎會(huì)計(jì)原則的準(zhǔn)備金計(jì)提和貸款呆壞帳沖銷制度。總之，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)約束和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制沒(méi)有真正形成。正是銀行自身制度性缺陷，導(dǎo)致管理不嚴(yán)，工作不深入，風(fēng)險(xiǎn)防范與控制不力，問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施加以解決，有的還出現(xiàn)人情貸款、以貸謀私、徇私舞弊的現(xiàn)象，以致形成不良資產(chǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不得力。其表現(xiàn)主要在三個(gè)方面：一是貸前風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控不力，沒(méi)有對(duì)借款人，貸款方式以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境等進(jìn)行全面地調(diào)查，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)所在并分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度，進(jìn)而采取防范措施；二是貸中，貸后跟蹤監(jiān)控不力，不能及時(shí)掌握借款人貸款使用情況，收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與資金運(yùn)作信息，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況尤其是財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并敦促企業(yè)采取措施加以防范，有的對(duì)借款人挪用貸款一無(wú)所知，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)借改制之機(jī)懸空，逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)已面臨重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題而銀行還毫不知情；三是出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后化解措施不力，銀行缺乏化解風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，銀行以前沒(méi)有不良資產(chǎn)管理的專門(mén)機(jī)構(gòu)和人員，對(duì)己經(jīng)形成的不良資產(chǎn)除了等待核銷，沒(méi)有采取積極的化解措施來(lái)分散，轉(zhuǎn)移或補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，以致不良資產(chǎn)越積越多。

四、銀行間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重。由于現(xiàn)在各銀行之間市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)激烈，為了搶占發(fā)展的先機(jī)，各城市商業(yè)銀行多采取外延發(fā)展規(guī)模，全面搶灘設(shè)點(diǎn)，爭(zhēng)客戶、挖存款、搶份額、比貸款，各種手段競(jìng)相使用。由于競(jìng)爭(zhēng)的不規(guī)范、不公平，為不良貸款提供了賴以生存的社會(huì)空間，借錢(qián)不還、欠債有理、多頭開(kāi)戶、多頭貸款、重復(fù)抵押、虛假擔(dān)保等不正當(dāng)行為在企業(yè)之間蔓延，嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益。

城市商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)管理存在的不足嚴(yán)重制約了自身的發(fā)展，因此如何克服以上問(wèn)題也是其研究的重點(diǎn)。從現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理手段來(lái)看主要是借鑒國(guó)外先進(jìn)地區(qū)銀行的方法和經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身實(shí)際情況，制定并運(yùn)用一些有效的制度和措施來(lái)管理信貸資產(chǎn)。但由于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善程度還有待提高，而且商業(yè)銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)軌時(shí)間也很短，因此對(duì)于信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的理論研究還比較零散而沒(méi)有形成系統(tǒng)的理論體系，各家銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理能力和水平方面也還與國(guó)外商業(yè)銀行有著不小的差距。同時(shí)因?yàn)槲覈?guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的地域差別較大，使得各家銀行原本精細(xì)化程度就不高的信貸管理方法和管理模式在適用性上也需要改進(jìn)。