徐懿

【摘要】人口老齡化是全球性的人口發(fā)展趨勢(shì)，中國(guó)人口老齡化更為明顯。目前，我國(guó)60歲以上的老年人口不但基數(shù)大，而且增長(zhǎng)速度快。給養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)前所未有的挑戰(zhàn)，但是我國(guó)仍然缺乏完善的應(yīng)對(duì)人口老齡化的對(duì)策，本文主要從對(duì)我國(guó) 21 、世紀(jì)上半葉人口老齡化的現(xiàn)狀和特征分析入手，重點(diǎn)分析對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的帶來(lái)沖擊，試圖提出一條具有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革之路。

【關(guān)鍵詞】人口老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)策

人口老齡化指總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長(zhǎng)人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長(zhǎng)。國(guó)際上通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10％，或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7％作為國(guó)家或地區(qū)進(jìn)入老齡化社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)。兩個(gè)含義：一是指老年人口相對(duì)增多，在總?cè)丝谥兴急壤粩嗌仙倪^(guò)程；二是指社會(huì)人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老年?duì)顟B(tài)，進(jìn)入老齡化社會(huì)。國(guó)際上通?？捶ㄊ?，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。

一．我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀

1.人口老齡化的成因及現(xiàn)狀

造成人口老齡化的原因是多方面的， 而中國(guó)的人口老齡化主要是人口政策所致。1973 年以來(lái)， 我國(guó)逐步推行計(jì)劃生育政策，生育率大幅度下降， 1990 年總和生育率為2.31， 這 20 年的降低量占到 1950 年以來(lái)的40 年的降低量的 99%。人口年齡結(jié)構(gòu)從年輕型轉(zhuǎn)變?yōu)槔夏晷褪侨丝诎l(fā)展過(guò)程的必然結(jié)果。在生育率下降的同時(shí)， 隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，醫(yī)療技術(shù)的提高，我國(guó)人口的平均壽命在迅速延長(zhǎng)。生育率下降和死亡率下降都促使人口的年齡結(jié)構(gòu)趨向于老齡化， 前者使年輕人口比重下降，相對(duì)增加老年人口比重， 而后者使人口的整體壽命延長(zhǎng)， 絕對(duì)增加老年人口比重。

從2000年到2007年，我國(guó)60歲以上的老年人口由1.26億增長(zhǎng)到1.53億人，占總?cè)丝诘谋壤龔?0.2%提高到11.6%，占全球老年人口的21.4%，相當(dāng)于歐洲60歲以上老年人口的總和。人口老齡化年均增長(zhǎng)率高達(dá)3.2%，約為總?cè)丝谠鲩L(zhǎng)速度的5倍。在 21世紀(jì)，我國(guó)將是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的老齡社會(huì)。2009年，全國(guó)60歲以上老年人口達(dá)到1.6714億，占總?cè)丝诘?2.5％。與上年度相比，凈增725萬(wàn)，增長(zhǎng)了0.5個(gè)百分點(diǎn)，是歷史上老年人口比重增幅最大的一年。平均預(yù)期壽命超過(guò)73歲。到2010年中國(guó)老年人已占全世界22%，60歲以上的老年人1.74億，約占我國(guó)總?cè)丝诘?2.76%，其中80歲以上高齡達(dá)到1300萬(wàn)。

2.我國(guó)人口老齡化的發(fā)展趨勢(shì)較快

與世界人口老齡化發(fā)展進(jìn)程相比，中國(guó)人口老齡化速度在20世紀(jì)70年代之前進(jìn)展相對(duì)比較緩慢。但是，隨著80年代之后我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展以及科技的大幅度進(jìn)步、醫(yī)療條件的逐步改善、生育率水平的穩(wěn)定下降、平均預(yù)期壽命的不斷提高，我國(guó)人口老齡化現(xiàn)階段呈現(xiàn)出迅速加快的態(tài)勢(shì)，其老齡化增長(zhǎng)速度和老年人口增長(zhǎng)規(guī)模出現(xiàn)了與其他國(guó)家截然不同的鮮明特點(diǎn)。2005年我國(guó)65歲以上人口達(dá)到 10055萬(wàn)人，占總?cè)丝跀?shù)的 7.7%，按照國(guó)際老齡化評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)之一，我國(guó)已全面進(jìn)入了老齡化社會(huì)①。由表一2000-2050的人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)可以看出我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)速度之快。就我國(guó)而言， 人口老齡化進(jìn)程始于 20世紀(jì) 60年代中后期，然而，我們目前所面臨的卻是世界上其他國(guó)家都未曾出現(xiàn)過(guò)的嚴(yán)峻且正在快速進(jìn)行中的老齡化現(xiàn)狀。在 21世紀(jì)，我國(guó)將是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的老齡社會(huì)。

資料來(lái)源：Population Division 2003，World Population Prospects：The 2002 Revision，New York.

轉(zhuǎn)引自張運(yùn)剛《人口老齡化背景下的中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)》.成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版，2005。

二 .人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響分析

人口老齡化作為人類(lèi)社會(huì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，醫(yī)療水平的提高我國(guó)的人口老齡化速度快，，對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度造成了沖擊。

1.老年撫養(yǎng)比上升，制度供養(yǎng)人數(shù)增加。

老年撫養(yǎng)比是指人口中非勞動(dòng)年齡人口數(shù)中老年部分對(duì)勞動(dòng)年齡人口數(shù)之比，用以表明每100名勞動(dòng)年齡人口要負(fù)擔(dān)多少名老年人。老年人口撫養(yǎng)比是從經(jīng)濟(jì)角度反映人口老化社會(huì)后果的指標(biāo)之一。也稱(chēng)為老齡人口撫養(yǎng)系數(shù)，簡(jiǎn)稱(chēng)老年系數(shù)。英文為old-age dependency rate， 簡(jiǎn)寫(xiě)做ODC。老年人口撫養(yǎng)比的上升之于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)說(shuō)就是領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人數(shù)增加 ，而為制度繳費(fèi)的人數(shù)不變甚至減少。目前我國(guó)是統(tǒng)賬結(jié)合部分積累的模式，雖然老年撫養(yǎng)比的上升沖擊小于現(xiàn)收現(xiàn)付模式 ，但同樣也面臨了一定的收支風(fēng)險(xiǎn)。1997 年以后的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以城鎮(zhèn)職工為對(duì)象， 單位和職工繳費(fèi)總額控制28%以?xún)?nèi)， 如果假設(shè)社會(huì)平均工資的增長(zhǎng)率有下降的趨勢(shì)，在現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金從2025 年開(kāi)始出現(xiàn)精算赤字， 到2050年，年度預(yù)算赤字將達(dá)到16% ，說(shuō)明在人口老齡化背景下我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏長(zhǎng)期償付能力。1980—2025年間，中國(guó)的老年撫養(yǎng)指數(shù)都超出了在同等人均國(guó)民生產(chǎn)總值下的老年撫養(yǎng)指數(shù)的國(guó)際平均水平，意味著中國(guó)所要承受的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了國(guó)際上同等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的其它國(guó)家，或者說(shuō)， 人口老齡化給中國(guó)經(jīng)濟(jì)造成的壓力高于其他發(fā)展中國(guó)家。大部分工業(yè)化國(guó)家早在老年人開(kāi)始消耗大量國(guó)家資源之前就實(shí)現(xiàn)了繁榮，而中國(guó)在沒(méi)有實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的繁榮之前就面臨著嚴(yán)峻的老齡化，即未富先老現(xiàn)象比較嚴(yán)重，因此養(yǎng)老對(duì)社會(huì)提出的壓力更大。

2.退休老年人壽命增加，制度給付年限延長(zhǎng)。

隨著社會(huì)發(fā)展 ，人均壽命越來(lái)越長(zhǎng)。在我國(guó)目前人均壽命己經(jīng)是72歲。這同時(shí)意味著退休余命的增加，人均領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限越來(lái)越長(zhǎng)，需要給付的基金量越來(lái)越多。根據(jù)我國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，至少社會(huì)統(tǒng)籌部分需要從公共賬戶(hù)中支取 ，而個(gè)人賬戶(hù)中的積累額一旦支付完也必須由公共基金來(lái)負(fù)擔(dān)。領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間周期的延長(zhǎng)將會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡構(gòu)成威脅，這是整體人口老齡化和老齡人口內(nèi)部結(jié)構(gòu)老化所帶來(lái)的必然結(jié)果，現(xiàn)行的多種養(yǎng)老制度模式都難以擺脫。

3.隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，制度內(nèi)離退休費(fèi)用剛性攀升。

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了生活質(zhì)量的改善，而老年人生活的改善離不開(kāi)養(yǎng)老金水平的提升。從2005年開(kāi)始，國(guó)家連續(xù)7次提高企業(yè)養(yǎng)老金水平，平均每年漲幅10 % 。全國(guó)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金己由2005年的月人均714元增長(zhǎng)到2012年的1800元。盡管這是一項(xiàng)普遍叫好的民生政策 ，但是制度內(nèi)離退休費(fèi)用攀升養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的不斷提高也為基金的財(cái)務(wù)平衡帶來(lái)了一定的挑戰(zhàn)。

4.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行雙軌制，對(duì)老齡化后的社會(huì)公平不利。

由于國(guó)家在最初設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案時(shí)，沒(méi)有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍。因此，我國(guó)目前實(shí)行的養(yǎng)老保障制度，大致可以形容為是板塊化格局，具體分為以下幾大板塊：機(jī)關(guān)，公務(wù)員和部分事業(yè)單位工作人員基本實(shí)行國(guó)家財(cái)政或者本單位包下來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；企業(yè)和部分自收自支事業(yè)單位實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：農(nóng)村的老年人口 ，目前主要是依靠家庭和土地養(yǎng)老，部分地區(qū)試行以個(gè)人繳費(fèi)，集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。并且城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也存在著統(tǒng)籌層次低 、覆蓋面不廣、待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。部分股份制的企業(yè)、三資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織仍游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外 。2008年末，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)近2.2億人，占全國(guó)就業(yè)人口的數(shù)量比例為28.25%，占城鎮(zhèn)就業(yè)人口數(shù)量比例72.46%。這樣的情況在人口老齡化的背景下是不利于制度的良性運(yùn)行和增強(qiáng)基金抗支付風(fēng)險(xiǎn)能力的。

三.改革我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，提高應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)能力

面對(duì)人口老齡化給我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)帶來(lái)的沖擊，盡快對(duì)現(xiàn)行老齡政策進(jìn)行全面的梳理，完善社會(huì)保障體系，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)人口老齡化的能力。逐步建立社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)支持體系，形成全社會(huì)合理的養(yǎng)老格局以建立老人自立為主，社區(qū)服務(wù)為輔，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老兜底，社會(huì)服務(wù)支持的社會(huì)養(yǎng)老新格局為目標(biāo)，調(diào)整機(jī)構(gòu)養(yǎng)老功能和布局，逐步建立完善的社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)支持體系。我們著重從這幾個(gè)方面入手：

1.改革現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)投資和管理模式，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益。

隨著人口老齡化和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付比例不斷上升，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力將越來(lái)越大。而我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理模式主要以銀行存款為主，收益低，睡著通貨膨脹壓力和退休人員的增多，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將出現(xiàn)“入不敷出”的局面，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)將增大。我國(guó)應(yīng)積極探索和改革現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的管理和運(yùn)營(yíng)模式，拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益，應(yīng)對(duì)我國(guó)老齡化社會(huì)帶來(lái)的支付壓力，提高養(yǎng)老水平。

2.改革養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)積累水平。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前采取的是統(tǒng)賬結(jié)合方式，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付；個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶(hù)基金支付，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)本人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以120。個(gè)人賬戶(hù)基金用完后，由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付。由此可見(jiàn)，個(gè)人賬戶(hù)和社會(huì)統(tǒng)籌帳戶(hù)的積累，共同決定了我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付能力。而我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)形成了只有企業(yè)參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，而事業(yè)單位和公務(wù)員仍然由國(guó)家財(cái)政支付養(yǎng)老金的雙軌制模式，社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)水平不搞，導(dǎo)致養(yǎng)老金積累水平不高，支付能力不足。隨著老齡化帶來(lái)的日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老金支付壓力，我們必須改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高支付和積累水平，同時(shí)加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理水平，這樣才能提高養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)際保障能力，滿(mǎn)足老齡化社會(huì)的需求。

3.做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值能力。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)賬結(jié)合模式雖以國(guó)務(wù)院文件的形式在全國(guó)推廣，但并未能夠真正落實(shí)。原因在于轉(zhuǎn)軌后，統(tǒng)籌基金的當(dāng)期支付出現(xiàn)缺口。各地社保部門(mén)為了填補(bǔ)缺口均挪用了個(gè)人賬戶(hù)資金。這導(dǎo)致個(gè)人賬戶(hù)無(wú)法形成真實(shí)積累，僅作為名義賬戶(hù)存在，有違初衷。中國(guó)人民大學(xué)社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)李紹光指出，截至2005 年底，國(guó)內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)空賬已達(dá)到約8000 億元，并以每年約1000 億元的規(guī)模迅速擴(kuò)大。個(gè)人賬戶(hù)沒(méi)有做實(shí)，未能真正實(shí)現(xiàn)部分積累的制度模式，難以應(yīng)對(duì)人口老齡化的需求。為此，2001年，中央決定在遼寧試點(diǎn)做小做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，以做小來(lái)保證做實(shí)。即降低個(gè)人賬戶(hù)中繳費(fèi)工資比例，所繳費(fèi)用與統(tǒng)籌賬戶(hù)繳費(fèi)基金分賬管理，以確保個(gè)人賬戶(hù)真實(shí)積累。有關(guān)研究表明：從遼寧的試點(diǎn)看，這一模式是符合我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際和有效抵御人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)的理性選擇。做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，并認(rèn)真做好個(gè)人賬戶(hù)基金的保值增值，真正實(shí)現(xiàn)部分個(gè)人投資性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)應(yīng)對(duì)人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)有重要的意義。

4.走家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老道路。

建立以家庭養(yǎng)老為基礎(chǔ)，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)絡(luò)為輔助，公共福利設(shè)施養(yǎng)老手段為補(bǔ)充，社會(huì)保險(xiǎn)制度為保障的居家養(yǎng)老體系，把老年人自身、家庭、社會(huì)和國(guó)家作用有機(jī)的組合起來(lái)，使之發(fā)揮出最佳效用。健全老年人社會(huì)保障制度。要采取各種措施，完善城鎮(zhèn)離退休人員基本養(yǎng)老金的正常增長(zhǎng)機(jī)制，完善相對(duì)獨(dú)立的養(yǎng)老金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的征收、給付、營(yíng)運(yùn)和管理，用發(fā)國(guó)債形式探索建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，保證全額按期予以支付。農(nóng)村要逐步推行自我儲(chǔ)蓄和家庭保障為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家予以政策扶持的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度，并積極推進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老、醫(yī)療方面的社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，逐步建立起城鄉(xiāng)老年人的社會(huì)保障體系。

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注：

①?lài)?guó)家統(tǒng)計(jì)局 2 0 0 5年全國(guó)1 % 人抽樣調(diào)查主要數(shù)據(jù)公報(bào)