文◎劉天堯

冒名貸款是指,實(shí)際用款人因各種原因無法通過正常程序在農(nóng)村信用社取得所需貸款，而以冒名、頂名、借名等方式在農(nóng)村信用社申請(qǐng)并獲得所需貸款。冒名貸款已經(jīng)成為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營中的一個(gè)毒瘤，是滋生犯罪的溫床。

一、冒名貸款刑事案件的特點(diǎn)

（一）挪用資金罪和違法發(fā)放貸款罪是常見的罪狀表現(xiàn)形式

農(nóng)信社工作人員在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中的違法違規(guī)行為經(jīng)常與挪用資金、違法發(fā)放貸款等罪名相關(guān)聯(lián)。通過對(duì)近兩年辦理的此類案件進(jìn)行分析，挪用資金大多由農(nóng)信社工作人員利用職務(wù)便利，通過盜用、編造、虛構(gòu)的方式簽訂貸款合同冒名貸款，多表現(xiàn)為在名義貸款人不知情的情況下，私自增加貸款金額或使用他人名義貸款歸個(gè)人使用；編造根本不存在的虛假人名，虛構(gòu)個(gè)人信息資料騙取貸款。違法發(fā)放貸款多表現(xiàn)為農(nóng)信社工作人員明知實(shí)際借款人不符合貸款條件，利用虛假信貸資料為實(shí)際借款人發(fā)放貸款的行為；工作人員本人或親友要使用貸款，因不符合貸款條件，經(jīng)具備貸款條件的個(gè)人同意以其名義申請(qǐng)貸款，由其本人或親友使用；或在正當(dāng)貸款戶貸款時(shí)，要求貸款者多申請(qǐng)一部分貸款并將多貸出的部分供本人或親友使用，后兩種情形中貸款合同大多由申貸人本人簽訂。

［案例一］某信用社一信貸員汪某從2008年至2012年,采取利用農(nóng)戶申貸的機(jī)會(huì)叫農(nóng)戶多貸款、假冒農(nóng)戶名義貸款、在其朋友所需資金數(shù)額大，不具備發(fā)放條件時(shí)，主動(dòng)聯(lián)系和允許具備貸款資格的農(nóng)戶壘起貸款大戶等手段，先后44次以90余名農(nóng)戶名義辦理貸款合同，發(fā)放冒名貸款450萬余元，導(dǎo)致430余萬元貸款無法收回。

（二）犯罪多發(fā)在農(nóng)村小額信用貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營中

信用貸款是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展的主要信貸投入方式。部分信貸員利用小額農(nóng)戶信用貸款“信用”和“簡便”的特點(diǎn)，編造虛假信貸資料、假冒他人名義、虛構(gòu)借款主體騙取授信，進(jìn)而發(fā)放冒名貸款。

［案例二］某信用社主管會(huì)計(jì)鐘某自2004年至2007年，利用小額農(nóng)村信用貸款的形式，私自填寫貸款借據(jù)，以虛構(gòu)假名字、私刻假名章、制造假證件等手段冒用20余名農(nóng)戶姓名套取冒名貸款，挪用資金94萬余元，直到2010年鐘某離開單位不知去向后信用社才發(fā)現(xiàn)并報(bào)案。此筆資金至今未還。

（三）常與刑事和民事訴訟案件相關(guān)聯(lián)，刑事上容易誘發(fā)非國家工作人員受賄等職務(wù)犯罪案件

為規(guī)避貸款發(fā)放嚴(yán)格的審批程序，不法分子會(huì)想方設(shè)法地找門路，托關(guān)系，拉攏農(nóng)信社工作人員，部分意志薄弱者經(jīng)不起誘惑辦理冒名貸款，使挪用資金、違法發(fā)放貸款等行為與受賄等職務(wù)犯罪并發(fā)；同時(shí)冒名貸款還會(huì)給農(nóng)信社帶來民事上的法律風(fēng)險(xiǎn)，被冒名的人一旦發(fā)現(xiàn)權(quán)益被侵犯，必然通過投訴、上訪、媒體曝光、民事訴訟等手段維權(quán)、確權(quán)，農(nóng)信社因其工作人員的職務(wù)行為因而面臨承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

二、原因解析

（一）農(nóng)村小額信用貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，為冒名貸款打開了方便之門

按規(guī)定，農(nóng)村小額信貸發(fā)放要將調(diào)查意見和初評(píng)公示結(jié)果報(bào)貸審小組審核。但在實(shí)際操作中往往是信貸員出具的書面調(diào)查意見起到了決定作用。貸審小組對(duì)信貸員上報(bào)的貸戶資料進(jìn)行書面審查，沒有與申請(qǐng)貸款農(nóng)戶面對(duì)面調(diào)查核實(shí)，不能核實(shí)信貸員提供材料的真實(shí)性。

［案例三］某信用社下屬一分社主任李某，負(fù)責(zé)為該鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)從事養(yǎng)殖、種植的農(nóng)民提供信用貸款，自2007年至2009年，他利用發(fā)放貸款的條件，明知8名貸款使用人不具備小額農(nóng)戶信用貸款條件，利用偽造的身份證和戶口簿復(fù)印件填報(bào)貸款資料，將虛假貸款資料報(bào)貸審小組審批后發(fā)放貸款共計(jì)261萬元。

（二）內(nèi)部監(jiān)督不力，為冒名貸款提供了可乘之機(jī)

農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行不力、違規(guī)操作是形成假冒名貸款的直接原因。個(gè)人貸款發(fā)放涉及到多個(gè)崗位人員，貫穿多個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)。由于各條線、各環(huán)節(jié)沒有嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程辦理，制度流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。雖然農(nóng)信社每年都會(huì)組織內(nèi)部稽核審計(jì)檢查，但在一定程度上走了過場(chǎng)，導(dǎo)致許多問題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

（三）責(zé)任追究措施執(zhí)行不到位，致使部分信貸人員為冒名貸款鋌而走險(xiǎn)

有的農(nóng)信社怕被追究責(zé)任，監(jiān)督人員睜只眼，閉只眼，發(fā)現(xiàn)苗頭，隱瞞不報(bào)；有的農(nóng)信社發(fā)現(xiàn)問題后礙于情面姑息遷就，對(duì)冒名貸款的相關(guān)責(zé)任人不按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅追究，以內(nèi)部處理代替刑事追責(zé)，以經(jīng)濟(jì)處罰代替紀(jì)律處分，大而化小，小而化了，使貸款責(zé)任追究制度不能有效執(zhí)行，導(dǎo)致冒名貸款屢禁不止。

（四）信用社員工和貸款客戶法制意識(shí)不強(qiáng)，助長了冒名貸款的歪風(fēng)邪氣

1.部分信貸人員職業(yè)道德差。有的為了幫助親友，僥幸發(fā)放冒名貸款，認(rèn)為只違規(guī)不違法；有的為了不正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益與實(shí)際用款人惡意串通，為他人發(fā)放冒名貸款；有的受社會(huì)上奢侈、享樂、攀比等不良風(fēng)氣影響，私欲膨脹，冒名貸款自用。案例一、案例二中的汪某、鐘某就是因沉迷于炒股票、買彩票等投機(jī)活動(dòng)，染上賭博、吸毒惡習(xí)，入不敷出，無法自拔，遂通過冒名貸款的方式籌錢用于炒股、買彩票，償還賭債、還貸款利息等。

2.部分貸款客戶法律道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。一些被冒名貸款客戶不懂法，不清楚一旦與信用社形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系后所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，認(rèn)為只要實(shí)際借款人承諾到期償還，自己就不承擔(dān)債務(wù)，很容易被游說后上當(dāng)受騙。

三、防控對(duì)策

（一）嚴(yán)格貸款審批程序，防止“病從口入”

重點(diǎn)要加強(qiáng)貸款審批制度的落實(shí)，實(shí)行嚴(yán)格的雙人審核把關(guān)制度。同時(shí)要建立技術(shù)性的剛性約束，對(duì)未經(jīng)過各個(gè)操作環(huán)節(jié)及未經(jīng)過審批電子指令的，系統(tǒng)都不予以確認(rèn)，確?？蛻魷?zhǔn)入及貸款審批的規(guī)范性。

（二）堅(jiān)持四個(gè)到位，防范人為因素倒逼冒名貸款產(chǎn)生

1.制度到位。農(nóng)信社要對(duì)貸款各個(gè)環(huán)節(jié)制定一個(gè)合理的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定，使所有信貸人員知道該干什么，不該干什么，要健全和完善信貸責(zé)任制，通過制定對(duì)冒名貸款的舉報(bào)和處罰辦法明確冒名貸款應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任界限和獎(jiǎng)懲措施，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子。

2.責(zé)任到位。要嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。在明確貸款審批、發(fā)放、管理過程中各崗位的職責(zé)后，確定第一、第二責(zé)任人，簽訂冒名貸款責(zé)任狀，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防范權(quán)力濫用。

3.執(zhí)行到位。要嚴(yán)把貸前調(diào)查關(guān)、貸中審查關(guān)和貸后檢查關(guān)，加強(qiáng)貸后資金的跟蹤管理；要加強(qiáng)督辦，對(duì)冒名貸款的整治、清理工作按月通報(bào)，針對(duì)存在的問題對(duì)癥下藥，堵塞漏洞，及時(shí)清理，防止資產(chǎn)流失。

4.監(jiān)督到位。內(nèi)部監(jiān)督要充分發(fā)揮崗位之間相互關(guān)聯(lián)方的監(jiān)督制約作用，采取交叉調(diào)查形式對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查，通過不同的信貸人員與客戶進(jìn)行聯(lián)絡(luò),強(qiáng)化相互制約。外部監(jiān)督要完善農(nóng)戶貸款發(fā)放的公示制度。要將貸款發(fā)放的結(jié)果張榜公示，公開舉報(bào)電話，對(duì)舉報(bào)冒名貸款者給予獎(jiǎng)勵(lì)，通過社會(huì)力量來加強(qiáng)監(jiān)督。

（三）提升內(nèi)部稽核檢查效能，落實(shí)責(zé)任追究措施

1.改進(jìn)信貸檢查模式。采取全面檢查與重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式開展檢查，一旦發(fā)現(xiàn)抽查疑點(diǎn)，要集中力量對(duì)信貸員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆排查，對(duì)“出籠”行為露頭就打，增強(qiáng)懲治的及時(shí)性。

2.密切監(jiān)察。要加強(qiáng)對(duì)員工八小時(shí)以外行為的監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒以及未報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，即行調(diào)離原崗位，及時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)審計(jì)。

3.落實(shí)檢查責(zé)任。對(duì)檢查中應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問題或知情不報(bào)隱瞞事實(shí)真相的，嚴(yán)肅追究有關(guān)檢查人員責(zé)任，增強(qiáng)懲治的嚴(yán)厲性。

4.加大懲治力度。對(duì)農(nóng)信社員工的冒名貸款行為，要“老虎”、“蒼蠅”一起打，不搞“網(wǎng)開一面”或“下不為例”，要綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分、刑罰制裁等多種手段，增強(qiáng)懲治的必然性。

（四）加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，預(yù)防和打擊并重

1.加大宣傳力度。公檢法等部門應(yīng)長期聯(lián)合，通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等新聞媒體及送法進(jìn)農(nóng)村等方式對(duì)多發(fā)的冒名貸款行為進(jìn)行展示，通過“三農(nóng)”貸款知識(shí)解讀與反面案例展示冒名貸款行為對(duì)民事賠償、刑事責(zé)任的影響，讓群眾充分了解冒名貸款的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，從而防范冒名貸款。

2.加大查處力度。司法機(jī)關(guān)對(duì)此類案件要快速辦理，準(zhǔn)確打擊，特別是對(duì)貸款無法收回，損失嚴(yán)重的，要從重打擊。

3.加大監(jiān)督力度。檢察機(jī)關(guān)要依法履行法律監(jiān)督職能，打防并舉。以檢察建議的方式，敦促信用社及時(shí)開展清理工作，加強(qiáng)貸后資金的跟蹤管理；要到信用社舉行專項(xiàng)預(yù)防活動(dòng)，確定必要的應(yīng)對(duì)指南，不給冒名貸款導(dǎo)致的違法行為預(yù)留空間。