于淑娟

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與進(jìn)步，農(nóng)村商業(yè)銀行的建立也越來越普及，而商業(yè)銀行的建立，必然受到金融體制的影響，受到金融危機(jī)的沖擊，因此必須建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)，才能夠保障農(nóng)村商業(yè)銀行的體系安全，避免其因經(jīng)營(yíng)不善等原因帶來的嚴(yán)重后果。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)；研究

一、前言

農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用，其推動(dòng)和促進(jìn)了我國(guó)三農(nóng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，然而由于國(guó)際金融行業(yè)處于不定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，因此我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)方面也存在著高危險(xiǎn)性，此時(shí)，必須建立健全農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)，才能夠保障其在國(guó)際壓力下的順利發(fā)展。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警體系中存在的問題

雖然我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的檢測(cè)指標(biāo)體系在發(fā)展的過程中不斷完善，其監(jiān)測(cè)手法也在不斷豐富和創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行的范圍也在不斷擴(kuò)大，但是仍然存在著一些問題，阻礙了其發(fā)展。

（一）沒有體現(xiàn)明確的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的監(jiān)管意圖

農(nóng)村商業(yè)銀行沒有明確綜合發(fā)展能力中的監(jiān)管指標(biāo)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)的變化主要通過不良貸款的余額下降率來體現(xiàn)，而存款增長(zhǎng)率卻只考察了工作人員的任務(wù)完成量，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)沒有絲毫影響。

不良貸款以是否收到利息作為評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，因此在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，往往局限在狹窄的范圍內(nèi)，沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的明細(xì)化。

（二）沒有完全實(shí)行監(jiān)測(cè)指標(biāo)

由于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的管理方案復(fù)雜難于實(shí)行，又因?yàn)樵谵r(nóng)村很多地區(qū)，沒有足夠的資料對(duì)其進(jìn)行定性評(píng)價(jià)，因此不能夠明確監(jiān)測(cè)指標(biāo)的具體實(shí)行情況，帶有操作性的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系

因?yàn)楸O(jiān)管方面的空白，因此風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系還存在著很大的漏洞，分析農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，監(jiān)測(cè)指標(biāo)中并未涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，因此并不能夠?qū)κ袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)作出合理的科學(xué)的評(píng)價(jià)，其數(shù)據(jù)不具有說服力。

（四）監(jiān)測(cè)指標(biāo)的影響力不足

定性的監(jiān)測(cè)指標(biāo)在農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行時(shí)，并沒有一個(gè)合理的管理方式，因此并不能夠使所有的監(jiān)測(cè)指標(biāo)發(fā)揮其作用，容易造成風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

三、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)警系統(tǒng)的建立

（一）建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)

建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，可以滿足客戶隨時(shí)提存兌現(xiàn)的需求，解決農(nóng)村商業(yè)銀行資金不足，支付能力欠缺的問題。

通過現(xiàn)金頭寸比例和備付金比例、存貸款比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例以及核心負(fù)債比例進(jìn)行測(cè)算，解決農(nóng)村商業(yè)銀行資金流動(dòng)過剩的問題。

因此必須通過存貸款比例=各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額*100%的計(jì)算公式進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)指標(biāo)的測(cè)算，更好地體現(xiàn)出流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的程度，又通過流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%的公式對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平有一個(gè)清楚的了解，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行充分做好預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備工作。

（二）建立資本充足性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)

資本充足是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的根本，因此必須對(duì)這項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，我國(guó)具體的做法是通過資本充足率以及核心資本充足率指標(biāo)進(jìn)行資本是否充足的測(cè)算，通過資本充足率=資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%以及核心資本充足率=核心資本/力口權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%的公式達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的效果。

（三）建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上是針對(duì)不良貸款而言的，其涉及眾多金融資產(chǎn)的范圍，因此必須建立資產(chǎn)集中度以及風(fēng)險(xiǎn)遷移性指標(biāo)，限制不良貸款的數(shù)量，實(shí)施動(dòng)態(tài)性監(jiān)管，保證貸款的資金回收率。

（四）建立盈利性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

盈利是銀行發(fā)展的主要目的，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展也能夠在一定程度上帶動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其不僅能夠給投資者帶來回報(bào)，還能夠保證銀行的資金充實(shí)性，增強(qiáng)銀行的實(shí)力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。要想實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)最大化，必須進(jìn)行盈利性指標(biāo)的計(jì)算，通過資產(chǎn)利益率（資產(chǎn)收益率=稅后利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額×100%）、資本收益率（資本收益率=稅后利潤(rùn)/平均資本*100%）、每股收益率（每股收益率=凈利潤(rùn)/發(fā)行在外的普通股股數(shù)）、成本收入比（成本收入比=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入*100%）的公式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的制定，從而達(dá)到監(jiān)測(cè)的效果。

（五）建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

從國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩情況來看，建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是十分有必要的，因此必須通過相關(guān)公式對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。

例如通過利率率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)一利率敏感性負(fù)債的公式可以對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量。

（六）建立操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

完善內(nèi)部程序，提高操作人員的素質(zhì)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，有利于我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化。

進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算可以減少因操作失誤而造成的損失，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的安全性。

四、結(jié)語

通過以上六個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的建立，可以健全我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及預(yù)警體系，保證我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的安全，使其在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的壓力下泰然發(fā)展，從而促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與進(jìn)步。

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