摘 要：隨著全球系統(tǒng)重要性銀行（G-SIFIs）概念引入全球金融治理框架，中國(guó)銀行成為首批12個(gè)國(guó)家29家G-SIFIs之一，我國(guó)銀行業(yè)面臨更嚴(yán)格的國(guó)際監(jiān)管與更激烈的全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。本文通過(guò)G-SIFIs對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管體制改革的挑戰(zhàn)與沖擊，著力分析當(dāng)前金融監(jiān)管體制中存在的主要問(wèn)題，對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管體制改革創(chuàng)新提出幾點(diǎn)思考。

關(guān)鍵詞：監(jiān)管； 改革； 創(chuàng)新 ；思考；

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）04-0055-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.04.11

隨著全球金融業(yè)的大力發(fā)展，金融業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范能力不斷提升，對(duì)金融監(jiān)管提出更高更嚴(yán)要求。近幾年來(lái)，全球金融監(jiān)管加大改革創(chuàng)新力度，在全球金融治理框架中引入了全球系統(tǒng)重要性銀行（G-SIFIs）的概念。中國(guó)銀行入選首批29家G-SIFIs行列，標(biāo)志著我國(guó)經(jīng)濟(jì)全球化程度在不斷提升，金融市場(chǎng)和銀行業(yè)在不斷發(fā)展。為了讓更多的銀行入選G-SIFIs，更多金融機(jī)構(gòu)須落實(shí)《第三版巴塞爾協(xié)議》（BaselⅢ）要求，去迎接更嚴(yán)格的國(guó)際監(jiān)管與更激烈的全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，目前我國(guó)金融監(jiān)管體系面臨著改革壓力。

一、我國(guó)金融監(jiān)管體制改革面臨新的挑戰(zhàn)

（一）更大的資本壓力

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，G-SIFIs需要在最低資本要求的基礎(chǔ)上，以普通股權(quán)一級(jí)資本方式提供1%～3.5%的附加資本。目前中國(guó)銀行乃至整個(gè)中國(guó)銀行業(yè)的資本補(bǔ)充渠道相對(duì)有限，仍然停留在以利潤(rùn)留存為主的內(nèi)生性資本補(bǔ)充。因此，要兼顧銀行長(zhǎng)期發(fā)展和投資者短期回報(bào)的利益訴求，力爭(zhēng)把派息率保持在一個(gè)相對(duì)合理的水平，為銀行發(fā)展建立有效的內(nèi)生資本補(bǔ)充機(jī)制，同時(shí)要統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)、資本和收益，有效提升并保持資本充足水平。

（二）更高的合規(guī)成本

當(dāng)前，國(guó)際金融監(jiān)管整體趨嚴(yán)，對(duì)G-SIFIs的監(jiān)管更是嚴(yán)上加嚴(yán)。G-SIFIs需要持續(xù)強(qiáng)化有效的公司治理，進(jìn)一步提升數(shù)據(jù)整合能力，同時(shí)面臨更多的跨境監(jiān)管協(xié)調(diào)問(wèn)題，如其不僅要應(yīng)對(duì)母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的監(jiān)管，還要接受東道國(guó)對(duì)其法人實(shí)體和分支機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，銀行必然承擔(dān)更高的合規(guī)成本。

（三）更高的管理要求

G-SIFIs需要完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升集團(tuán)并表風(fēng)險(xiǎn)管理能力；進(jìn)一步改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，在全球范圍內(nèi)準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，匯總風(fēng)險(xiǎn)信息，建立跨境跨業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)墻”，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化和精細(xì)化水平。為了實(shí)現(xiàn)這一要求，銀行必須保持足夠的人力資源和財(cái)務(wù)資源投入，持續(xù)加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善信息系統(tǒng)功能，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，提高精細(xì)化管理水平。

（四）更強(qiáng)的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

入選G-SIFIs意味著要和國(guó)際先進(jìn)同業(yè)同臺(tái)競(jìng)技，監(jiān)管機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)投資者等也將對(duì)G-SIFIs的公司治理、信息披露，以及風(fēng)險(xiǎn)、盈利情況等有更高期望。雖然目前我國(guó)銀行業(yè)的盈利占有一定優(yōu)勢(shì)，但過(guò)度依賴本土業(yè)務(wù)，過(guò)度依賴傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，過(guò)度依賴高資本占用的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，尚未建成全方位、多層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)系列，經(jīng)營(yíng)規(guī)模效應(yīng)和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)尚未充分體現(xiàn)，中國(guó)銀行業(yè)的盈利優(yōu)勢(shì)將削弱[1]。

二、目前我國(guó)金融監(jiān)管體制存在的主要問(wèn)題

（一）缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致重復(fù)監(jiān)管或空白監(jiān)管，削弱為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航作用

一是隨著金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)的不斷創(chuàng)新，金融活動(dòng)的多元化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏有效溝通，對(duì)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)缺乏統(tǒng)一性。如各家金融機(jī)構(gòu)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)時(shí)沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，甚至出現(xiàn)濫收費(fèi)的現(xiàn)象。二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管領(lǐng)域界限不清、責(zé)任不明確，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)眾多、權(quán)限重疊，致使金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)中難以執(zhí)行相關(guān)規(guī)章制度[2]。如在信貸業(yè)務(wù)審批過(guò)程中，需要遵守多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定與要求，大大約束了銀行信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展，出現(xiàn)了“誰(shuí)都管”的現(xiàn)象，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)也顯得無(wú)可奈何了。三是在某些金融業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，沒(méi)有找到相應(yīng)的監(jiān)管要求或規(guī)定，如事業(yè)單位債權(quán)減免是否能按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，但在相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有得到明確的說(shuō)法，監(jiān)管體系出現(xiàn)了“誰(shuí)都不管”的現(xiàn)象。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要破解當(dāng)前“誰(shuí)都管”或“誰(shuí)都不管”的現(xiàn)象，進(jìn)行面對(duì)面的有效溝通，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，劃清監(jiān)管領(lǐng)域界限，明確責(zé)任，提升監(jiān)管有效性。

（二）監(jiān)管改革滯后于金融創(chuàng)新，導(dǎo)致監(jiān)管滯后，風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)缺乏有力保障[3]

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展步伐，銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)每日都在推陳出新，創(chuàng)新業(yè)務(wù)飛速發(fā)展的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也在不斷涌現(xiàn)，而且是千變?nèi)f化的。但是，我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)目前仍保留原有的工作狀態(tài)與秩序，未能敏捷地捕捉到變化的信息，尚未能根據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需求與市場(chǎng)發(fā)展的速度及時(shí)調(diào)整監(jiān)管內(nèi)容，不僅不能為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供專(zhuān)業(yè)的技術(shù)支持，而且基本都是在風(fēng)險(xiǎn)暴露或問(wèn)題發(fā)生后才提出調(diào)整監(jiān)管的措施。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)打破當(dāng)前監(jiān)管內(nèi)容滯后的狀態(tài)，把監(jiān)管機(jī)構(gòu)修修補(bǔ)補(bǔ)的工作，或亡羊補(bǔ)牢之舉，切合銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出有效的指導(dǎo)意見(jiàn)與措施，豐富和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，確保銀行業(yè)健康、快速發(fā)展。

（三）監(jiān)管目標(biāo)設(shè)置缺乏明確性，降低監(jiān)管效能，不利于銀行增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和持續(xù)盈利能力

銀行的最終目標(biāo)是追求價(jià)值最大化，G-SIFIs的使命是追求資本回報(bào)與維護(hù)金融體系安全穩(wěn)定性的統(tǒng)一。我國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性，金融監(jiān)管既要保障宏觀調(diào)控措施和國(guó)家貨幣政策的有效實(shí)施，同時(shí)又要保護(hù)存款人利益，化解和防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益和金融市場(chǎng)的平等競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到維護(hù)金融體系安全的目的。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要協(xié)調(diào)并結(jié)合銀行業(yè)發(fā)展需求設(shè)置好監(jiān)管目標(biāo)，銀行業(yè)根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)制定好自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)。如此一來(lái)，在銀行業(yè)不斷增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和持續(xù)盈利能力的同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)就更加清晰，其監(jiān)管效能也得到進(jìn)一步強(qiáng)化。

（四）監(jiān)管法律制度不全面，監(jiān)管執(zhí)行力弱化

雖然頒布了銀行法、金融監(jiān)管等法律，但是法律法規(guī)的政策性較強(qiáng)，缺乏可操作性，監(jiān)管效果不佳[4]。此外，金融監(jiān)管法律未能涵蓋全部的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)，且近幾年銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)發(fā)展迅猛，暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也多樣化、復(fù)雜化，而相關(guān)法律法規(guī)卻沒(méi)有進(jìn)行過(guò)相應(yīng)的修改，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于銀行業(yè)務(wù)。目前銀行理財(cái)產(chǎn)品迅速興起，很多法律法規(guī)相對(duì)滯后且不嚴(yán)密，如銀行員工違規(guī)吸儲(chǔ)私售理財(cái)產(chǎn)品，銀行是否該擔(dān)責(zé)等問(wèn)題，這些都需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步明確。

三、我國(guó)金融監(jiān)管體制改革創(chuàng)新的幾點(diǎn)思考

G-SIFIs實(shí)施的基本出發(fā)點(diǎn)是為了滿足監(jiān)管合規(guī)要求，根本目的則在于以G-SIFIs實(shí)施為契機(jī)，改善經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和持續(xù)盈利能力，鞏固并不斷提升全球系統(tǒng)重要性地位，增強(qiáng)品牌效應(yīng)，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值。根據(jù)《BaselⅢ》要求，銀行業(yè)資本和流動(dòng)性監(jiān)管的新標(biāo)準(zhǔn)從2013年開(kāi)始實(shí)施，2019年前全面達(dá)標(biāo)，我國(guó)金融監(jiān)管體制改革創(chuàng)新迫在眉睫。

（一）樹(shù)立金融監(jiān)管為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的理念

不論是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是銀行業(yè)，都要辯證地看待風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，并處理好兩者關(guān)系，不能將風(fēng)險(xiǎn)控制看成是對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展約束指導(dǎo)的關(guān)系，否則會(huì)在無(wú)形中把風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來(lái)，人為地制造被監(jiān)管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通障礙。同時(shí)，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)脫離了銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需求或不能有的放矢，銀行業(yè)會(huì)產(chǎn)生抵觸情緒，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就變成銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的“瓶頸”。因此，應(yīng)該把監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)之間的關(guān)系定位為服務(wù)關(guān)系，銀行業(yè)也就不會(huì)為了業(yè)務(wù)的發(fā)展而想方設(shè)法去規(guī)避或繞行監(jiān)管政策，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)則作為銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)支持與補(bǔ)充完善的角色出現(xiàn)，更有利于促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展。對(duì)于當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的千變?nèi)f化風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)新模式新產(chǎn)品要求，深入研究并提供有效的、適應(yīng)新產(chǎn)品新模式下可行的監(jiān)管措施，豐富監(jiān)管手段以適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，在提升銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)也豐富和發(fā)展監(jiān)管體系。

（二）積極適應(yīng)監(jiān)管要求，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)機(jī)構(gòu)要深入研究國(guó)內(nèi)外金融監(jiān)管改革動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)有效的溝通和互動(dòng)，積極參與相關(guān)制度建設(shè)；二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要深入銀行，了解、分析和掌握銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，為銀行提供有效、可行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施；三是銀行業(yè)要制定全面的G-SIFIs實(shí)施計(jì)劃，制定科學(xué)合理的恢復(fù)與處置計(jì)劃；四是銀行業(yè)要整合風(fēng)險(xiǎn)管理流程，把握風(fēng)險(xiǎn)偏好度，提升風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化與規(guī)范化程度，提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)管理水平；五是銀行業(yè)要建立覆蓋全員、全流程、全機(jī)構(gòu)和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，明確各層級(jí)、各條線、所有員工在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任，早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，將風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在苗頭之中

（三）順應(yīng)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，改進(jìn)監(jiān)管方式和手段

一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要順應(yīng)銀行業(yè)新興產(chǎn)品與服務(wù)的要求，設(shè)定明確的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)；二是要改變當(dāng)前單純業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管方式，建立以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主，合規(guī)性監(jiān)管為輔，營(yíng)造并重行使的監(jiān)管模式；三是改變事后管制的監(jiān)管模式，向事前防范、正確引導(dǎo)銀行業(yè)開(kāi)展活動(dòng)，并將監(jiān)管定位為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，有效將監(jiān)管與銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合；四是當(dāng)前單一的現(xiàn)場(chǎng)檢查模式投入大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要充分利用現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合，并以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主，降低監(jiān)管成本，提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平。

（四）盡快完善金融監(jiān)管法律體系，加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)行力

銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新是結(jié)合市場(chǎng)變化而開(kāi)展的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)清理和重檢，修改、細(xì)化相關(guān)的金融活動(dòng)法律、法規(guī)和規(guī)章，使之操作性更強(qiáng)，并更具有嚴(yán)密性、配套性和協(xié)調(diào)性，對(duì)銀行業(yè)務(wù)起到有效的行業(yè)指導(dǎo)。此外，對(duì)尚未來(lái)得及制定法律法規(guī)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要深入市場(chǎng)，深入銀行，摸清業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，盡快制定并出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)，以彌補(bǔ)法律“空白地帶”，要讓法律涵蓋所有的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)。在這方面，我們可以借鑒香港的有效作法，如制定一套完整、操作性強(qiáng)的銀行法，并能隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化及時(shí)修改相關(guān)法律，切實(shí)做到法律服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)行力，從而更好地完善金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管、預(yù)警、控制與處置機(jī)制，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，更為接近《BaselⅢ》及G-SIFIs提出的監(jiān)管要求。

（五）充分發(fā)揮銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管作用，提升監(jiān)管有效性與效能

在有效配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的同時(shí)，作為銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，更容易了解到本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理模式，更容易獲取本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展的第一手資料。因此，應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)的職能作用，以國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)、檢查，并從不同角度，采用多種方式方法對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行督導(dǎo)，而不應(yīng)簡(jiǎn)單地進(jìn)行事后檢查與整改，或是對(duì)一些不規(guī)范的小問(wèn)題緊追不舍。建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)開(kāi)拓團(tuán)隊(duì)，由內(nèi)審、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等部門(mén)人員組成，內(nèi)審部門(mén)人員全程參與，主要通過(guò)審閱本機(jī)構(gòu)的各類(lèi)文件，了解各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與操作流程，進(jìn)一步與國(guó)家金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)事前監(jiān)管作用。而監(jiān)管機(jī)構(gòu)則可以通過(guò)銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審慎監(jiān)管、評(píng)估、分析和預(yù)測(cè)，并綜合國(guó)際國(guó)內(nèi)情況與業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范意見(jiàn)與措施，從而進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性與效能。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

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