【摘要】存款立社，貸款興社，農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是貸款，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，直接影響農(nóng)村信用社的持續(xù)健康發(fā)展?？刂婆c化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村信用社防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，也是農(nóng)村信用社最值得探討的問題。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 資產(chǎn)質(zhì)量 問題 風(fēng)險(xiǎn)防范

2003年，深化農(nóng)村信用社改革工作正式啟動(dòng)，九年來，在黨中央、國務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各有關(guān)方面加強(qiáng)溝通、相互協(xié)作、積極推進(jìn)、農(nóng)村信用社改革取得了重要進(jìn)展和階段性成果，資產(chǎn)規(guī)模得到了快速的擴(kuò)大，對(duì)“三農(nóng)”與地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支持力度逐日增大，成為了當(dāng)前農(nóng)村金融的主力軍，得到了廣大農(nóng)戶的高度稱贊和政府部門的充分肯定，然而，資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)質(zhì)量問題也伴之而來，這兩年來，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)出臺(tái)貸款新規(guī)對(duì)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，農(nóng)村信用社自身也在馬不停蹄的對(duì)信貸業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，對(duì)綜合系統(tǒng)進(jìn)行更新與改革，利用日新月異的新科技技術(shù)對(duì)貸款受理到發(fā)放的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行約束，以確保貸款質(zhì)量。因此，如何促進(jìn)農(nóng)村信用社資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大與資產(chǎn)質(zhì)量保持良好狀態(tài)，成為了當(dāng)下農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重，筆者通過自身對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)操作流程與信貸管理的了解，對(duì)這方面進(jìn)行幾點(diǎn)思考，以能有借鑒之處。

一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在問題的因素

（一）內(nèi)控制度落實(shí)不到位、執(zhí)行力不強(qiáng)，內(nèi)部管理薄弱

根據(jù)筆者對(duì)所在轄區(qū)制度學(xué)習(xí)方面情況的了解，2007年以來，區(qū)聯(lián)社每年下發(fā)有400多份的相關(guān)業(yè)務(wù)文件，其中包括各業(yè)務(wù)條線的管理制度、暫行辦法、規(guī)定等，在文件的簽發(fā)意見上，都要求各網(wǎng)點(diǎn)組織認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵照?qǐng)?zhí)行，然而，真正做到對(duì)文件的內(nèi)容進(jìn)行學(xué)習(xí)與執(zhí)行的少之甚少，基本上是流于形式，以應(yīng)付上級(jí)部門的檢查。內(nèi)控制度落實(shí)不到位，造成在業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)員常常是遇到問題后才翻開文件進(jìn)行對(duì)照，在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款材料都是由信貸員來完成，然后由柜臺(tái)人員直接錄入發(fā)放成功，柜臺(tái)人員常常只為增強(qiáng)柜臺(tái)服務(wù)能力，提高金融服務(wù)水平，一心只想著做好操作工作，而對(duì)于信貸制度的了解基本上等于零，對(duì)貸款的質(zhì)量問題沒有真正起到把關(guān)的作用，最后還能發(fā)揮監(jiān)督作用的發(fā)放崗也形同虛設(shè)。作為信貸員，為了完成上級(jí)部門下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)，想方設(shè)法完成貸款投放量和不良貸款的壓降問題，在利益面前制度等于白紙，根本不放在心上，只看眼前，而不顧信貸資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)2010年年末，中國人民銀行監(jiān)測發(fā)現(xiàn)，與2008年年末相比，吉林、北京等省份的少數(shù)農(nóng)村信用社不良貸款余額及比例出現(xiàn)了反彈。其重要原因是部分農(nóng)村信用社內(nèi)控制度落實(shí)不到位，為隱瞞不良貸款，違規(guī)發(fā)放貸款等問題非常嚴(yán)重，大量貸款顯性化后，導(dǎo)致了不良貸款的反彈。比如，一筆2萬元的貸款，期限為兩年，貸款的到期后，借款人無能力償還本息，信貸員為了完成任務(wù)，跟借款人協(xié)商，換個(gè)家里人的名字進(jìn)行續(xù)貸，又過兩年后，借款人又沒有能力還款，根據(jù)貸款的規(guī)定，無法再次進(jìn)行續(xù)貸，那么這一筆貸款就形成了不良貸款，如果在同一段時(shí)間內(nèi)，有一批這樣的貸款存在，就會(huì)出現(xiàn)大量不良貸款的反彈。

（二）貸款規(guī)?？焖贁U(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力嚴(yán)重滯后

通過改革，農(nóng)村信用社的資金實(shí)力明顯增強(qiáng)，在資金比較寬裕的條件下，部分農(nóng)村信用社追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的沖動(dòng)非常強(qiáng)烈，在這樣的動(dòng)力催促下，采取多種貸款營銷活動(dòng)方式，制定措施，分解任務(wù)指標(biāo)，貸款規(guī)模得以大幅度的上升。但與此同時(shí)，其信貸員管理能力、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平及業(yè)務(wù)人員素質(zhì)等沒有能夠及時(shí)的跟進(jìn)，部分農(nóng)村信用社為了完成信貸規(guī)模，只看數(shù)字，不重質(zhì)量，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度未能有效的落實(shí)到位，出現(xiàn)了貸款發(fā)放審批不嚴(yán)，后續(xù)跟蹤管理形同虛設(shè)、不良貸款責(zé)任追究制度落實(shí)不到位等問題，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社不良貸款的反彈。

（三）地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)

隨著農(nóng)村信用社資金實(shí)力的增強(qiáng)，近年來農(nóng)村信用社在加大三農(nóng)信貸投放外，還積極發(fā)放地方政府融資平臺(tái)貸款，涉足地方重點(diǎn)工程建設(shè)。由于平臺(tái)公司投資的項(xiàng)目大都具有非經(jīng)營性和公益性，項(xiàng)目本身往往不產(chǎn)生現(xiàn)金流或者只產(chǎn)生少量的現(xiàn)金流，依靠項(xiàng)目本身的收益難以歸還銀行貸款本息。部分項(xiàng)目不符合貸款條件、缺乏還款資金來源、風(fēng)險(xiǎn)度高、地方融資平臺(tái)無法按期償還貸款，導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良貸款反彈。

（四）宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致部分企業(yè)還貸能力下降

主要是國際金融危機(jī)導(dǎo)致出口企業(yè)經(jīng)濟(jì)困難，外出務(wù)工農(nóng)民失業(yè)，企業(yè)和農(nóng)戶貸款不良率上升。農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)劇烈，相關(guān)企業(yè)和農(nóng)戶還貸能力下降，國家產(chǎn)業(yè)政策轉(zhuǎn)型，部分中小企業(yè)被關(guān)停，導(dǎo)致以其為主要客戶的農(nóng)村信用社不良貸款上升。

（五）自然災(zāi)害頻發(fā)影響農(nóng)戶還貸能力

2009年以來，全國各地旱災(zāi)、雪災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害十分嚴(yán)重，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)受到重創(chuàng)，在我國當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍有限的情況下，自然災(zāi)害造成的損失基本上通過農(nóng)戶和涉農(nóng)企業(yè)貸款轉(zhuǎn)嫁給了農(nóng)村信用社，造成不良貸款的大幅度反彈。

二、防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策

（一）提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，維護(hù)內(nèi)控制度嚴(yán)肅性

一是在制度的落實(shí)上，堅(jiān)持晨訓(xùn)制度，利用每天上班前半個(gè)小時(shí)對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行組織學(xué)習(xí)，把內(nèi)控制度學(xué)習(xí)當(dāng)作“一把手”工程長期狠抓落實(shí)，負(fù)責(zé)人要以身作則，只有負(fù)責(zé)人真正的重視了，內(nèi)控控制制度才能深入員工內(nèi)心，才能在農(nóng)村信用社內(nèi)部有嚴(yán)肅性。同時(shí)，各個(gè)主管部門平時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)控制度的宣貫和強(qiáng)化，使員工能夠從思想上高度統(tǒng)一，做到令行禁止；二是加強(qiáng)開展制度嚴(yán)肅性建設(shè)，著力開展嚴(yán)格的過程控制。過程的控制是確保制度得以真正實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵細(xì)節(jié)，控制活動(dòng)貫穿在整個(gè)農(nóng)信社的各個(gè)業(yè)務(wù)部門、各個(gè)重要崗位，包括貸款受理、調(diào)查、審批、發(fā)放等業(yè)務(wù)辦理過程中；三是維護(hù)內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性。在日常業(yè)務(wù)檢查過程中，一定要講究“嚴(yán)”字，不僅要嚴(yán)以檢查，還要嚴(yán)以獎(jiǎng)懲，通過檢查，一方面可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度本身的缺陷與不足，另一方面，能夠發(fā)現(xiàn)基層網(wǎng)點(diǎn)在執(zhí)行制度過程中存在哪些問題，對(duì)負(fù)責(zé)人存在的違規(guī)現(xiàn)象，要嚴(yán)肅處理，對(duì)因?yàn)閳?zhí)行力水平差距而存在的問題，可以通過上級(jí)部門進(jìn)一步進(jìn)行培訓(xùn)，從而得以不斷的改善和提高。對(duì)農(nóng)村信用社而言，檢查不僅可以對(duì)階段性工作進(jìn)行總結(jié)，還可以發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)工作，要始終貫徹控制有效和管理高效的管理基本理念，才能不斷的提高農(nóng)信社員工的執(zhí)行力，從而使得內(nèi)控制度可以有效的落實(shí)，讓制度貫徹在農(nóng)村信用社各業(yè)務(wù)條線的每一個(gè)環(huán)節(jié)上，尤其對(duì)于柜臺(tái)員工而言，在保持服務(wù)水平不斷提升的基礎(chǔ)上，要清醒的意識(shí)到合規(guī)操作的重要性，在工作中，要主動(dòng)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，并學(xué)以致用，知道自己辦理的每一筆貸款業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要對(duì)每一筆發(fā)放的貸款真正起到監(jiān)督作用。

（二）圍繞市場定位，建立貸款戶和信用社和諧發(fā)展格局

農(nóng)村信用社自成立以來就定位為服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。因此要圍繞這一職能定位，正確分析宏觀政策，深入市場充分調(diào)研，科學(xué)制定和調(diào)整經(jīng)營主線。針對(duì)不同的市場，首先明確貸款投放對(duì)象，再了解市場、知曉市場，以貼身的信貸產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)為抓手，著力營造貸款戶和信用社和諧發(fā)展的格局。一是制定科學(xué)的信貸政策。信用社在把握好國家大的宏觀政策后，建議以季度為單位制定自身的信貸政策，因?yàn)樾刨J投放對(duì)象的選擇、信貸政策的確定直接決定著信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度。農(nóng)村信用社要在堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上，圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，合理確定信貸政策，選擇適合自身發(fā)展的信貸品種。在加大信貸投放力度，培育市場，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升信用社的盈利水平，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是優(yōu)化信貸服務(wù)環(huán)境。作為金融機(jī)構(gòu)，信用社理所當(dāng)然會(huì)追求利潤最大化，但信用社要牢記社會(huì)責(zé)任，要穩(wěn)住農(nóng)村信用社金融主力軍這條路子，本著“政府、三農(nóng)、信用社”三贏的原則，重新定位與客戶的關(guān)系，加強(qiáng)溝通聯(lián)系，了解客戶需求，改變過去那種門難進(jìn)、臉難看、坐等客戶的局面，擯棄索、拉、卡、要信貸行為，與客戶建立良好的互動(dòng)合作關(guān)系。繼續(xù)開展信用戶評(píng)定、信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建，做到持之以恒、常抓不懈，同時(shí)要認(rèn)真做好《信用證》的年檢審驗(yàn)工作，對(duì)誠信良好的要適當(dāng)提高等級(jí)和授信額度，對(duì)誠信度降低和違規(guī)使用的要堅(jiān)決注銷。并加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣暮献?，將信用評(píng)創(chuàng)工作納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度業(yè)績考核，使信用評(píng)創(chuàng)工作成為政府、農(nóng)戶、信用社共同參與建設(shè)的系統(tǒng)工程。農(nóng)村信用社要堅(jiān)決貫徹銀監(jiān)會(huì)的“金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)”、“陽光信貸”和“富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新”三大工程，實(shí)施陽光辦貸。三是制定優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)條款。大力推廣上門服務(wù)、入戶放貸、限時(shí)辦結(jié)等特色服務(wù)；履行承諾，對(duì)符合貸款條件的，決不推諉、刁難；對(duì)貸款做到快審、快批、快放。以優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得廣大農(nóng)戶的認(rèn)可，使“好借好還、再借不難”成為客戶和信用社共同遵循的準(zhǔn)則。

（三）健全流程制度

一是做好貸前調(diào)查關(guān)口。在信用戶、信用村鎮(zhèn)的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建立范圍，及時(shí)了解貸戶經(jīng)營生產(chǎn)狀況，對(duì)信貸戶實(shí)行雙人調(diào)查、審貸分離，對(duì)所有的貸款調(diào)查情況及各項(xiàng)手續(xù)，由雙人操作、雙人簽字負(fù)責(zé)；實(shí)行柜臺(tái)監(jiān)督，發(fā)揮委派會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能作用。二是嚴(yán)格貸中審查。建立完善分級(jí)信貸審批制度，合理確定基層信用社貸款權(quán)限。對(duì)超授權(quán)的貸款一律上報(bào)聯(lián)社信貸管理部門和審貸委員會(huì)。在審批過程中，要制定科學(xué)的分析和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審查人證齊全一致、借款人經(jīng)營狀況和償還能力，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，對(duì)不符合條件的堅(jiān)決不予審批。三是加強(qiáng)貸后跟蹤檢查。對(duì)各項(xiàng)貸款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)關(guān)注貸戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對(duì)額度較大的貸款，要求管片的信貸經(jīng)理每月不低于一次入戶調(diào)查。同時(shí)建立由聯(lián)社信貸、稽核部門共同協(xié)作的檢查機(jī)制，設(shè)立專門的信貸外勤檢查崗，對(duì)大額貸款的投放、管理、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)地檢查，及時(shí)反饋聯(lián)社信貸管理部門。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)狀況、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的及時(shí)提出管理措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散蔓延。四是嚴(yán)格責(zé)任追究。要建立系統(tǒng)的貸款責(zé)任追究制度，實(shí)行貸款終身負(fù)責(zé)制，將貸款責(zé)任新舊劃段，對(duì)信貸員實(shí)行等級(jí)管理，要求信貸員新發(fā)放的貸款必須到期收回，到期收不回的，采取崗位清收、離崗清收，降低等級(jí)，直至下崗，以此增強(qiáng)信貸人員的責(zé)任壓力和危機(jī)感，確保貸款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。

（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

目前，信用社獲取貸款戶的信息主要依靠企業(yè)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表以及人民銀行的征信系統(tǒng)資料，體現(xiàn)了信息來源的渠道狹窄，需要盡快改變這一單一信息渠道，廣泛收集與此行業(yè)有關(guān)的行情信息，以及企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運(yùn)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況、企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時(shí)進(jìn)行分析和正確判斷，從而改變對(duì)企業(yè)經(jīng)營局部性的研判，獲取對(duì)企業(yè)的有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。了解了企業(yè)的全面信息，還可以為企業(yè)提供更寬廣的銷售渠道和技術(shù)更新信息。信用社還應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對(duì)信貸企業(yè)和企業(yè)法人代表監(jiān)督檢查中的問題和治理信息，可以直接、及時(shí)堵住信貸企業(yè)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并制定防范措施，防患于未然。

（五）實(shí)行企業(yè)與信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

一是實(shí)行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項(xiàng)目，必須自籌資金達(dá)30%～50%，并存入貸款行賬戶，實(shí)行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實(shí)到位，有關(guān)部門不予立項(xiàng)，銀行不予申報(bào)項(xiàng)目，不予發(fā)放貸款支持。二是實(shí)行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。凡是企業(yè)從信用社取得貸款，應(yīng)扣除10%～20%的補(bǔ)償性余額作為存款留存信用社。這樣通過補(bǔ)償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進(jìn)其信用意識(shí)及積極主動(dòng)還款意識(shí)，提高償債能力；從銀行角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，并且補(bǔ)償可能透支的貸款損失。

總之，防范信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不能光靠信用社自身加強(qiáng)內(nèi)部管理，開發(fā)流程銀行等能完全解決的，還需要牽動(dòng)政府、社會(huì)各個(gè)層面，來共同創(chuàng)造信用環(huán)境，信用社才能在扶持三農(nóng)作用上發(fā)揮更大的作用。

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