[摘 要]我國經濟經濟體制改革不斷深入，中小企業(yè)的地位與作用變得越來越重要。經濟迅猛發(fā)展的今天，我國中小企業(yè)在競爭激烈的市場中生存與發(fā)展，企業(yè)每階段發(fā)展都離不開資金，但資金不足、融資難、融資渠道窄卻始終嚴重制約著中小企業(yè)，所以融資成為企業(yè)發(fā)展的頭等大事?？陀^剖析中小企業(yè)融資現狀、中小企業(yè)融資困難的原因，制定解決中小企業(yè)融資難的對策，推動中國中小企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

[關鍵詞]中小企業(yè) 融資問題 解決對策

據2003年統計，我國中小企業(yè)達6000萬家，為國家解決75%的就業(yè)，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是國民經濟發(fā)展的重要組成部分。在我國中小企業(yè)隨著經濟的飛速發(fā)展，其關系到經濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定，已成為推動國民經濟持續(xù)健康發(fā)展的重要生力軍。眾多中小企業(yè)外來融資遠低于自己所需，困擾與制約著企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重大問題，融資難成了我國中下企業(yè)最難突破的“瓶頸”。

一、中小企業(yè)融資現狀

我國中小企業(yè)在解決就業(yè)方面、技術創(chuàng)新方面、貢獻稅收方面及新農村建設中發(fā)揮著重要作用，因我國市場機制不完善和不成熟，社會信用環(huán)境有待提高，中小企業(yè)進行融資時受到的限制比較多，融資困境也同樣阻礙著我國中小企業(yè)的發(fā)展。根據發(fā)改委對中小企業(yè)發(fā)展所作出的調查顯示，中小企業(yè)因無法落實擔保而被拒貸的比例為23.8%，32.3%的中小企業(yè)因為不能落實抵押而拒貸，我國81%的中小企業(yè)認為“流動資金不能滿足需求”，60.5%的則認為“沒有中長期貸款”，在停產中小企業(yè)中47%是因為資金短缺。我國中小企業(yè)融資渠道及融資方式單一，從銀行獲得貸款難度相當大，有些只能依賴非正規(guī)的融資渠道，信用擔保等非銀行金融機構支持中小企業(yè)融資服務滯后。我國管理中小企業(yè)的政府部門如：工商管理總局、工信部中小企業(yè)司、商務部出口中小企業(yè)處、農業(yè)部鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局等，這些管理機構“條塊分割”的管理模式，不利于中小企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃和協調，也不利于政府相關政策的有效實施。中小企業(yè)已經獲取貸款利率大都在5%～8%之間，還是依賴傳統的融資機構，特別是銀行資金，很難通過發(fā)行股票、債券來獲得，融資渠道較為狹窄。中小企業(yè)在資產總值中，固定資產所占比重較低，融資主要用于流動資金和償還貿易債務；創(chuàng)業(yè)資金主要來源于個人積蓄或家族集資，極少通過正規(guī)渠道獲得銀行信貸和其他的財政支持。資金作為一種特殊的服務性商品，在它的出租或委托經營中極易受到侵蝕，成為所謂“壞賬”而得不到歸還，因此資金所有者或金融機構在資金融通上都普遍采取謹慎。

二、中小企業(yè)融資困難的原因

1.自身條件

大多數中小企業(yè)成立時間短、規(guī)模較小、生產技術水平落后，產業(yè)層次低，科技含量少在面臨市場變化和經濟波動時，經營風險較大。不少中小企業(yè)信息披露意識不強，自身信用不足，信用觀念淡薄，財務治理水平低下，信息缺乏客觀和透明，負債過重，中小企業(yè)自身積累少，很難為融資作出貢獻。相對于大型企業(yè)而言，我國中小企業(yè)管理者及各個崗位的工作人員普遍存在問題，受教育程度不高，我國中小企業(yè)中大多數私營企業(yè)的領導者為初中、高中、大專文化程度分別占56.3%、35.1%和8.2%，影響中小企業(yè)的生存與發(fā)展，企業(yè)由于缺乏專業(yè)的財務人員及制度保障，嚴重影響企業(yè)的成本核算、預算決策等工作，內部治理結構不健全，大多不具有現代企業(yè)治理結構，難以滿足銀行安全性要求，和審慎原則。中小企業(yè)的生產成本往往高于大企業(yè)，經濟效益較差，市場競爭能力難與大中型企業(yè)抗衡，自身弱點導致在資金籌集上與大中型企業(yè)有明顯的差距。

2.銀行方面

國有銀行對中小企業(yè)存在歧視，我國的金融體系對中小企業(yè)提供資金的門檻較高，商業(yè)銀行之間缺乏競爭，只愿意將資金貸給風險小、成本低、金額大的借款對象，否則寧愿減少貸款額度，也不愿冒風險將貸款發(fā)放給中小企業(yè)，銀行業(yè)的高度壟斷與產業(yè)的高度壟斷相一致，將大量資金投入國有企業(yè)。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導致治理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務的動力。目前中國仍沒有針對中小企業(yè)的健全的融資擔保系統，一些效益好的具有擔保資格的大企業(yè)或其他機構不愿為中小企業(yè)擔保，擔保市場缺乏制度約束和激勵機制，中小企業(yè)信用擔保困難。國家還規(guī)定對銀行的逾期、呆帳等不良貸款實行追究制，因此銀行方面對中小企業(yè)的放貸自然多一份謹慎和小心，由于偏見使得中小企業(yè)很難從商業(yè)銀行得到資金的支持。

3.政府方面

我國由于長期忽視中小企業(yè)，所以對中小企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)惠政策、條例、法規(guī)等都處在空白狀態(tài)，中小企業(yè)在融資的過程中，并沒有得到與所有制企業(yè)一視同仁的待遇。我國中小企業(yè)在解決就業(yè)方面、技術創(chuàng)新方面、貢獻稅收方面及新農村建設中發(fā)揮著重要作用，各國都相繼制定出對中小企業(yè)健康發(fā)展的利好政策，扶持中小企業(yè)發(fā)展壯大，為政府解決更多的就業(yè)問題及經濟問題等等。我國政府沒有建立健全中小企業(yè)法律制度，中小企業(yè)的合法權益沒有得到維護，沒有使中小企業(yè)管理走上法制軌道，世界各國都相繼制定中小企業(yè)法律，維護中小企業(yè)在國民經濟中的地位及作用。

三、解決中小企業(yè)融資難的對策

1.提高自身素質，改善融資條件

加大我國中小企業(yè)的創(chuàng)新力度，加大科研團隊的投入，通過人事管理、銷售模式革新等有效抵御市場風險，增強自身的競爭力。每次在進行融資之前，企業(yè)要加強經濟核算，充分考慮降低融資成本及融資風險，確保預期總收益大于融資總成本，這是融資的首要原則。過多會造成資金閑置浪費，增加融資成本使企業(yè)負債過多，無法承受償還困難，根據企業(yè)對資金的需要、企業(yè)自身的實際條件以及融資的難易程度和成本情況，確定合理的融資規(guī)模。注意自身的信息化建設，改善企業(yè)內部治理結構，加大企業(yè)的結構調整力度，采取改組及租賃，優(yōu)化中小企業(yè)的企業(yè)產權結構，創(chuàng)造出一個具有較強核心競爭力的企業(yè)團隊，增強企業(yè)綜合競爭能力。

2.加大金融機構的扶持力度

國家應建立專門的為中小企業(yè)融資服務的金融機構，來解決中小企業(yè)各個發(fā)展時期的投資需求，應根據情況對企業(yè)發(fā)放免息、低息和貼息貸款。信用合作社及股份制銀行等改制組建商業(yè)性銀行，更好地為中小企業(yè)服務，充分發(fā)揮和運用銀行經營機制靈活，經營方式的多樣性、實用性優(yōu)勢。建立健全信用中介服務體系，對融資主體信用度、風險控制能力和還債能力等的信貸審查，同時建立企業(yè)信用檔案，通過信用信息及檔案，有效披露，避免權力關系貸款和盲目放貸等造成的損失，改變目前銀企之間這種不敢貸，不愿貸和不能貸的現狀。建立專門為中小企業(yè)融資提供結算、匯兌、財務管理及轉賬的多種服務，為中小企業(yè)融資開辟便利綠色便利通道。

3.政府法律法規(guī)建設及優(yōu)惠政策制定

我國政府應盡快制定《中小企業(yè)法律》，使得中小企業(yè)進行法制管理，現在大企業(yè)對中小企業(yè)的合并于排擠，維護中小企業(yè)在市場競爭中的合法權利，參與市場公平競爭。政府應頒布《中小企業(yè)融資法》，政策傾斜，有助于中小企業(yè)健康發(fā)展壯大。政府應每年從財政預算中劃撥一定的資金，用于對需要扶持的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息和低息貸款，讓中小企業(yè)可以很好地活起來，形成一種扶持、征收、扶持的良性循環(huán)，更好地服務于中小企業(yè)的健康發(fā)展。政府制定一些有利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)及給予優(yōu)惠政策，定能助推中國中小企業(yè)在政府鋪設通往成功的平坦道路上快速前行。

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