【摘要】小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，擴(kuò)大就業(yè)，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等領(lǐng)域發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。本文從三個(gè)方面論述了金融支持小微企業(yè)所采取的措施及其取得的成效。重點(diǎn)分析了金融支持小微企業(yè)所面臨的政策、法律、融資、經(jīng)營(yíng)管理等方面的問(wèn)題。提出了金融在支持小微企業(yè)發(fā)展中，一方面要加強(qiáng)立法和政策指引，完善小微企業(yè)自身發(fā)展和融資的法律環(huán)境。一方面要拓寬小微企業(yè)的融資渠道，完善小微企業(yè)金融服務(wù)體系建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 金融支持 對(duì)策研究

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，擴(kuò)大就業(yè)，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等領(lǐng)域發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。2012年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確提出了“要進(jìn)一步加大對(duì)自主創(chuàng)新、‘三農(nóng)’、小微企業(yè)、縣域等薄弱環(huán)節(jié)的支持力度”的指導(dǎo)意見(jiàn)。在人民銀行等有關(guān)部門的大力推動(dòng)下，金融機(jī)構(gòu)加大了對(duì)小微企業(yè)的支持力度，取得了顯著成效。但由于獨(dú)特的體制、機(jī)制和政策等因素制約，小微企業(yè)發(fā)展面臨著許多自身難以克服的經(jīng)濟(jì)、制度以及法律等方面的矛盾和問(wèn)題。特別是近幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式及政策調(diào)控目標(biāo)發(fā)生轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，金融支持小微企業(yè)的發(fā)展面臨著很多因素制約。因此，在國(guó)家宏觀調(diào)控政策的指引下，金融機(jī)構(gòu)如何支持小微企業(yè)的發(fā)展是一個(gè)值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、保山市金融支持小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

自年初以來(lái)，人民銀行保山中心支行認(rèn)真貫徹執(zhí)行穩(wěn)健貨幣政策，牢牢把握金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，通過(guò)加強(qiáng)和改進(jìn)窗口指導(dǎo)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)按照“分類指導(dǎo)，有扶有控”的原則，持續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持力度，有效滿足了小微企業(yè)多元化、多層次金融需求，為小微企業(yè)發(fā)展提供了良好的金融環(huán)境。

（一）金融支持小微企業(yè)的主動(dòng)性明顯增強(qiáng)

近幾年來(lái)，保山市各級(jí)金融機(jī)構(gòu)按照穩(wěn)健貨幣政策的相關(guān)要求，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局和工業(yè)強(qiáng)市的戰(zhàn)略，充分發(fā)揮融資主渠道作用，根據(jù)地方產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，積極調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，持續(xù)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，不斷提高和改善小微企業(yè)的金融服務(wù)水平和融資環(huán)境。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，保山市各級(jí)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸款余額為69.29億元，比年初增加0.96億元，增長(zhǎng)1.4%；同比增加33.74億元，增長(zhǎng)94.91%。其中：小型企業(yè)貸款余額為65.73億元，比年初增加0.64億元，增長(zhǎng)0.98%；微型企業(yè)的貸款余額為3.56億元，比年初增加0.32億元，增長(zhǎng)9.78%。

（二）金融支持小微企業(yè)的貸款方式呈現(xiàn)多元化

目前，保山市各小微企業(yè)獲取銀行貸款主要以固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行抵（質(zhì)）押貸款，這在一定程度上防范了資金風(fēng)險(xiǎn)，保障了信貸資金安全。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，保山市小微企業(yè)抵（質(zhì)）押貸款余額為46.37億元，抵（質(zhì)）押貸款占小微企業(yè)貸款的比重為66.92%，占比較高。其中：小型企業(yè)抵（質(zhì)）押貸款額為44.01億元；微型企業(yè)抵（質(zhì)）押貸款余額為2.37億元。同時(shí)，部分小微企業(yè)利用信用、保證等方式來(lái)獲取銀行貸款，貸款方式呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，保山市小微企業(yè)信用形式貸款余額為2.51億元；保證形式貸款余額為20.41億元，分別占小微企業(yè)貸款的比重為3.62%和29.46%。

（三）金融支持小微企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化

自年初以來(lái)，保山市各級(jí)金融機(jī)構(gòu)緊密結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，按照“有扶有控”的信貸政策要求，積極調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，持續(xù)強(qiáng)化對(duì)全市特色產(chǎn)業(yè)和地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸支持力度，有效滿足了企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸資金需求。從貸款投向的行業(yè)分布看：保山市小微企業(yè)貸款主要投放到電力業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和水利業(yè)等地方重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域上。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，保山市小微企業(yè)貸款余額較大的行業(yè)依次為電力業(yè)貸款余額為17.78億元、建筑業(yè)貸款余額為13.67億元、批發(fā)和零售業(yè)貸款余額為10.99億元、制造業(yè)貸款余額為8.25億元、水利業(yè)貸款余額為7.05億元。

（四）金融支持小微企業(yè)的專業(yè)化水平不斷提高

近年來(lái)，保山市各級(jí)金融機(jī)構(gòu)積極拓展服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展的深度和廣度，通過(guò)不斷改進(jìn)和完善服務(wù)方式，積極支持小微企業(yè)的發(fā)展。一是進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)和融資環(huán)境的改善。目前，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行均已建立小企業(yè)專營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)，配備了專業(yè)營(yíng)銷隊(duì)伍，制定了獨(dú)立績(jī)效考核體系，為中小企業(yè)客戶提供全面、高效、專業(yè)的信貸支持與服務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，保山市四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款余額達(dá)28.69億元，占小微企業(yè)貸款余額的比重為41.41%，占比較大。二是進(jìn)一步調(diào)整和完善信貸審批機(jī)制，提高貸款審批效率。針對(duì)小微企業(yè)貸款筆數(shù)多、金額小、頻率高的特點(diǎn)，各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸前營(yíng)銷、調(diào)查評(píng)價(jià)、擔(dān)保物（人）核查、申報(bào)審批、貸款發(fā)放到貸款管理，各環(huán)節(jié)均有專人負(fù)責(zé)且密切合作，充分發(fā)揮金融超市的作用，大大提高了貸款審批效率。三是農(nóng)村信用社等地方法人金融機(jī)構(gòu)突出涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的特色和優(yōu)勢(shì)，針對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特殊性和階段性特點(diǎn)，充分利用自身信貸政策的優(yōu)勢(shì)及信貸產(chǎn)品的多樣性，較好滿足了不同小微企業(yè)的信貸資金需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，農(nóng)村信用社小微企業(yè)貸款余額為16.93億元，比年初增加1.73億元，增長(zhǎng)11.38%，占小微企業(yè)貸款余額的比重為24.43%。

二、保山市金融支持小微企業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）小微企業(yè)法律保障不明晰，融資法律環(huán)境有待完善

我國(guó)于2003年正式施行的《小微企業(yè)促進(jìn)法》為小微企業(yè)融資提供了法律保障，有一定的積極作用和時(shí)代意義，但其條文偏重原則性和鼓勵(lì)性，在支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)拓等方面缺乏具體引導(dǎo)指標(biāo)和目標(biāo)操作指標(biāo)。除此之外，《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等很多法律對(duì)小微企業(yè)融資支持力度也不夠。這導(dǎo)致了各級(jí)政府和金融機(jī)構(gòu)在對(duì)小微企業(yè)融資實(shí)施支持時(shí)力度不夠，使得小微企業(yè)面臨著融資的困境。因此，小微企業(yè)融資的法律環(huán)境有待進(jìn)一步完善。

（二）小微企業(yè)自身發(fā)展不健全，限制了信貸資金的投入

一是自有資本不足，缺乏有效的貸款擔(dān)保品。目前，全市絕大部分小微企業(yè)，特別是處于創(chuàng)業(yè)階段的小微企業(yè)往往存在自由資金不足、抵押物缺乏的情況，加之小微企業(yè)單筆借款數(shù)額小，借款筆數(shù)多，周期短，這在一定程度上提高了銀行貸款的難度和風(fēng)險(xiǎn)。二是企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善、不透明。小微企業(yè)特別是微型企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、會(huì)計(jì)報(bào)表失真等現(xiàn)象。致使銀行難以根據(jù)真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息來(lái)判斷企業(yè)還款來(lái)源的可靠性，因此在選擇貸款對(duì)象時(shí)會(huì)更加審慎。三是企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，競(jìng)爭(zhēng)能力弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不高。由于小微企業(yè)資金有限，經(jīng)營(yíng)水平不高，生產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，科技含量低，致使很多企業(yè)都缺乏創(chuàng)新力和企業(yè)核心價(jià)值體系，不具有市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，難以抵御激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）小微企業(yè)融資渠道較窄，融資成本較高

一是直接融資渠道不暢，間接融資比重過(guò)高。從保山的實(shí)際情況看，小微企業(yè)的融資渠道仍然是以銀行貸款為主要的融資渠道。從融資結(jié)構(gòu)看，銀行信貸資金所占比例較大，直接融資比重偏小。全市企業(yè)資本市場(chǎng)發(fā)展明顯滯后，尚未有小微企業(yè)上市融資，也無(wú)使用股票、債券等直接融資工具進(jìn)行融資。二是小微企業(yè)貸款所需支付的利息負(fù)擔(dān)較重，融資的間接成本較高。由于小微企業(yè)信用等級(jí)低，信貸風(fēng)險(xiǎn)大，單筆貸款金額小，管理成本大大高于大中企業(yè)貸款，因此，銀行在向小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，利率浮動(dòng)水平通常要高于大中型企業(yè)。

（四）小微企業(yè)貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大

由于小微企業(yè)資本實(shí)力不強(qiáng)，財(cái)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范、貸款風(fēng)險(xiǎn)收益不匹配等原因，商業(yè)銀行在發(fā)放小微企業(yè)貸款時(shí)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。一是競(jìng)爭(zhēng)力弱，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大。由于小微企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品相對(duì)單一、附加值較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力不強(qiáng)，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)波動(dòng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)很可能陷入困境。二是財(cái)務(wù)信息透明度低，信貸決策風(fēng)險(xiǎn)大。由于絕大多數(shù)小微實(shí)行家族式經(jīng)營(yíng)，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全、信息透明度比較低，導(dǎo)致銀行很難對(duì)其進(jìn)行科學(xué)、全面、準(zhǔn)確的資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，信貸決策面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)：截止2012年5月末，保山市小微企業(yè)不良貸款余額為4.75億元，而中型企業(yè)和大型企業(yè)不良貸款余額分別為2.71億元和0。小微企業(yè)的不良貸款明顯高于中型企業(yè)和大型企業(yè)。

三、保山市金融支持小微企業(yè)發(fā)展的對(duì)策及建議

（一）加強(qiáng)立法和政策指引，完善融資的法律環(huán)境

一是建立并不斷完善我國(guó)小微企業(yè)融資的法律法規(guī)，用立法的形式強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)融資服務(wù)，在已有的《小微企業(yè)促進(jìn)法》的基礎(chǔ)上，出臺(tái)具體的法律條文，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)和資金需求等情況，按比例規(guī)定信貸投放額度。二是政府要根據(jù)《中小微企業(yè)劃型規(guī)定》盡快出臺(tái)對(duì)現(xiàn)行的小企業(yè)和微型企業(yè)政策進(jìn)行細(xì)分，形成有關(guān)微型企業(yè)的專項(xiàng)政策。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)推動(dòng)政策著力點(diǎn)向小微企業(yè)傾斜，包括加大財(cái)稅政策扶持力度、采取有效措施改善小微企業(yè)融資難問(wèn)題，并實(shí)行優(yōu)惠的創(chuàng)業(yè)政策。三是強(qiáng)化工商聯(lián)對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)功能。政府應(yīng)借助工商聯(lián)落實(shí)有關(guān)支持小微企業(yè)的政策，在各級(jí)政府的小微企業(yè)管理部門中增設(shè)小微企業(yè)管理部門和專職人員，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的管理與政策指導(dǎo)，不斷健全工商聯(lián)職能，引導(dǎo)小微企業(yè)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、上水平，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。

（二）加快并完善小微企業(yè)自身發(fā)展

一是加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理小微企業(yè)要重視產(chǎn)品質(zhì)量和品牌建設(shè)，不斷引導(dǎo)企業(yè)增強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量和品牌意識(shí)，擴(kuò)大企業(yè)和產(chǎn)品的知名度，提高市場(chǎng)占有率。同時(shí)，要改變家族式管理方式和粗放式經(jīng)營(yíng)方式，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求完善法人治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品更新，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，從根本上改善自身融資條件。二是不斷提高財(cái)務(wù)透明度。要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，使之能夠真實(shí)、正確地反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以便銀行進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的資信調(diào)查，提高企業(yè)資信等級(jí)。三是加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系與溝通。及時(shí)將企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)規(guī)模以及企業(yè)擁有可抵押資產(chǎn)等信息及時(shí)反饋給銀行，消除銀企信息不對(duì)稱障礙，建立互相信賴的銀企合作關(guān)系。

（三）加快構(gòu)建多樣化的小微企業(yè)直接融資體系

一是建議國(guó)家有關(guān)部門要密切協(xié)調(diào)，建立小微企業(yè)直接融資輔導(dǎo)機(jī)制，出臺(tái)有效政策，扶持和培育有效益、有市場(chǎng)、有發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資。同時(shí)，加大宣傳力度，組織優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)，發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)、短期融資券等債務(wù)融資工具。二是通過(guò)各種方式有效降低中小企業(yè)融資成本。建議建立小微企業(yè)貸款財(cái)政貼息制度，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的小微企業(yè)給予貸款貼息支持。同時(shí)，通過(guò)建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，部分承擔(dān)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，為銀行減輕小微企業(yè)利息負(fù)擔(dān)創(chuàng)造條件。

（四）不斷完善小微企業(yè)金融服務(wù)體系建設(shè)

一是加大股份制商業(yè)銀行和外資銀行的引進(jìn)力度，通過(guò)其先進(jìn)的服務(wù)理念和服務(wù)手段，提升小微企業(yè)融資服務(wù)總體水平。二是降低準(zhǔn)入門檻，鼓勵(lì)建立適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的小型銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社，滿足小微企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的不同層次的多樣化的金融需要。三是轉(zhuǎn)變服務(wù)方式，創(chuàng)新適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品。金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合小微企業(yè)資金需求“短、頻、快”的特點(diǎn)，積極創(chuàng)新適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，切實(shí)緩解小微型企業(yè)的融資困難，同時(shí)，加快商業(yè)承兌票據(jù)的推廣和使用，拓寬小微企業(yè)的融資渠道。四是積極創(chuàng)新金融模式，進(jìn)一步加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持力度。各金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步調(diào)整信貸政策，使信貸規(guī)模向小微企業(yè)傾斜，依據(jù)信貸政策相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)加大對(duì)單戶授信總額500萬(wàn)元（含）以下小微企業(yè)的信貸支持，努力使信貸投放實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速不得低于全部貸款平均增速。同時(shí)，安排再貼現(xiàn)資金、專項(xiàng)對(duì)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的小微企業(yè)簽發(fā)單筆500萬(wàn)元以下的商業(yè)匯票，優(yōu)先給予再貼現(xiàn)支持。

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作者簡(jiǎn)介：范應(yīng)勝（1978-），男，中國(guó)人民銀行保山市中心支行，經(jīng)濟(jì)師。