摘要：擔(dān)保難是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的一大瓶頸，解決擔(dān)保問題是中小企業(yè)融資困境迎刃而解的關(guān)鍵。因此，構(gòu)建完善有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系對解決中小企業(yè)融資難問題，促進中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，穩(wěn)定國民經(jīng)濟具有重要意義。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；現(xiàn)狀；問題；措施

中圖分類號：F830.5 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）34-0081-02

引言

中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難已是世界性難題，國內(nèi)外學(xué)者一直不斷為解決這一難題而辛苦探索，許多學(xué)者在解決中小企業(yè)融資難問題上積極建言獻策，尤其在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系方面，提出了不少建設(shè)性意見和建議。2008年，顧海峰在《結(jié)構(gòu)性金融創(chuàng)新與中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展》中，重點指出了中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的結(jié)構(gòu)性缺陷，大膽提出了以商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)為主導(dǎo)的創(chuàng)新型擔(dān)保體系。蔡文佳等人在2006年《完善中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的配套機制》一文中，提出要完善信用擔(dān)保體系，就必須推進配套機制的改革，包括政府、銀行、信用擔(dān)保市場三方面的配套改革。雖然有關(guān)專家、學(xué)者已圍繞如何建立完善的信用擔(dān)保體系這一問題紛紛做了研究，但隨著中國經(jīng)濟及國際背景的變化，繼續(xù)研究這一關(guān)乎國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的大問題仍然具有重要的現(xiàn)實意義。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在中國的發(fā)展?fàn)顩r

中國中小企業(yè)信用擔(dān)保的實施始于1992年，自實施以來就一直受到國家及各行各業(yè)的關(guān)注。1999年6月，國家經(jīng)貿(mào)委出臺《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的指導(dǎo)意見》，從此以扶持中小企業(yè)發(fā)展為目的的信用擔(dān)保體系正式啟動。2000年8月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見》，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始步入制度和體系的建設(shè)與完善階段。2003年，《中小企業(yè)促進法》生效，中小企業(yè)信用擔(dān)保的內(nèi)容再次得到發(fā)展和完善?，F(xiàn)在，中國已初步形成了以政策性擔(dān)保為主、商業(yè)性和互助性擔(dān)保為輔的“一體兩翼”模式。但該體系仍處于初級階段，銀企、政企及擔(dān)保機構(gòu)之間尚存在許多不可調(diào)和的矛盾，因此，能否積極創(chuàng)新體制，健全中國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，解決中小企業(yè)融資困境，促進中小企業(yè)進一步發(fā)展，將是未來一段時期內(nèi)我們?nèi)皂氈攸c研究的課題。

二、中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)存問題

1.信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)不合理。當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系整體存在著嚴重的結(jié)構(gòu)性金融缺陷，即由政府財政支持的政策性擔(dān)保為主，而商業(yè)擔(dān)保和中小企業(yè)之間的互助擔(dān)保比重不足，“重心偏上”現(xiàn)象嚴重。中國政府擔(dān)保額通常在60%以上，而美、日、德等國，政府擔(dān)?；静粫^貸款總額的10%，這些國家的擔(dān)保體系不以政府為主導(dǎo)，而是以商業(yè)擔(dān)保為主。

企業(yè)貸款目的在于經(jīng)營和盈利，屬于經(jīng)營性行為，而提供擔(dān)保是貸款行為的重要組成部分，因此擔(dān)保本質(zhì)上也是一種市場行為。所以，擔(dān)保產(chǎn)生的一系列問題就應(yīng)由市場本身來解決，政府應(yīng)作為一個宏觀調(diào)控和社會管理者的身份存在，而不是作為一個十足的市場參與者來干預(yù)經(jīng)濟。事實上，政府在充分做好宏觀調(diào)控和社會管理職能后不可能再有足夠的財力在擔(dān)保體系中起主導(dǎo)作用。

2.擔(dān)保資金來源單一，缺乏有效的資金補償機制。目前中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系仍然以政策性擔(dān)保為主，而政策性擔(dān)保機構(gòu)不以盈利為目的，只收取較低的擔(dān)保費，資金來源主要是地方政府的財政資金和資產(chǎn)劃入，金額少、規(guī)模小，由此導(dǎo)致政策性擔(dān)保機構(gòu)資金來源單一，缺乏資金補償機制。大多數(shù)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)把高額擔(dān)保費作為主要資金來源，但每年的保費收入在扣除經(jīng)營成本和稅負等費用后，能夠用來補充擔(dān)保資金的部分也非常有限，因此商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的資本實力也普遍較弱。由于缺乏必要的資金補充機制，擔(dān)保機構(gòu)的承保能力較弱，一旦發(fā)生代償就會面臨虧損或破產(chǎn)的風(fēng)險，所以擔(dān)保機構(gòu)只能謹慎經(jīng)營，發(fā)展緩慢，從而阻礙了中小企業(yè)融資的需要。

3.擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險防范能力較弱，缺乏風(fēng)險分散機制。按國際慣例，擔(dān)保機構(gòu)對貸款的擔(dān)保比例一般應(yīng)控制在70%～80%之間。但在中國，信貸管理規(guī)定百分百全額擔(dān)保，風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機構(gòu)，造成擔(dān)保機構(gòu)責(zé)任與能力不對等，弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險。而且國家級信用再擔(dān)保機構(gòu)尚未建立，擔(dān)保機構(gòu)也不能通過再擔(dān)保方式有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險，以致其只能借助反擔(dān)保措施來降低自身風(fēng)險。而中小企業(yè)融資難，原因就在于自身信用低，缺乏合格的抵押擔(dān)保品和第三方擔(dān)保人。擔(dān)保機構(gòu)的反擔(dān)保理論上雖然降低了自身風(fēng)險，但實際上卻使中小企業(yè)向其申請擔(dān)保變得多余，不可能真正幫助中小企業(yè)擺脫融資困境。

4.信用體系不完善，社會化服務(wù)不健全。當(dāng)前中國正處于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期，市場化程度不高，信用體系建設(shè)落后，失信現(xiàn)象頻發(fā)，社會信用秩序十分混亂。全國尚未形成統(tǒng)一的中小企業(yè)信用征集、登記和評估系統(tǒng)，絕大多數(shù)中小企業(yè)沒有信用記錄，信用擔(dān)保機構(gòu)無法從自身以外的任何機構(gòu)獲得關(guān)于中小企業(yè)的信用信息，從而使擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款的風(fēng)險和成本大為提升。

當(dāng)前中國的金融體系也不夠完善，對中小企業(yè)的服務(wù)缺乏競爭。在發(fā)達國家，向中小企業(yè)提供貸款的一般都是民間金融機構(gòu)，它們都主動參與中小企業(yè)的融資擔(dān)保計劃，與擔(dān)保機構(gòu)主動建立長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，形成一種銀行對中小企業(yè)服務(wù)的良性競爭態(tài)勢。而在中國，銀行實行高度集中的管理體制，大量金融資源被大型國有商業(yè)銀行掌控，缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的銀行和金融機構(gòu)。國有商業(yè)銀行盡管把持著大量金融資源，但用于對中小企業(yè)的貸款僅占其信貸總額的很小一部分。在這種沒有競爭的金融體系下，即使有擔(dān)保，中小企業(yè)也很難獲得貸款。

三、完善中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的措施

1.鼓勵商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保機構(gòu)的建立和發(fā)展，優(yōu)化中小企業(yè)信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)量多面廣，需要大量的間接融資，中小企業(yè)融資擔(dān)保市場會長期處于供不應(yīng)求的局面，市場前景廣闊，正適合以盈利為目的的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展壯大。而且，商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)可以通過再擔(dān)保、反擔(dān)保、貸款保險和多元化經(jīng)營等途徑來分散風(fēng)險，從而更加具有提供信用擔(dān)保的優(yōu)勢。為此，國家應(yīng)重點擴大和發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，提高其在擔(dān)保市場中的比重，逐步使其占據(jù)主導(dǎo)地位。

鼓勵中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的建立和發(fā)展，發(fā)揮民間資本的基礎(chǔ)作用。通過多個中小企業(yè)共同出資的方式組建互助性擔(dān)保機構(gòu)，用互助擔(dān)保機構(gòu)的資金和信譽為成員企業(yè)提供融資擔(dān)保。互助擔(dān)保機構(gòu)作為一個利益集團，能夠在與協(xié)作銀行的談判中發(fā)揮優(yōu)勢作用，為中小企業(yè)爭取更多的利益。

政府擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)本著市場化運作的原則，盡量避免行政干預(yù)。政策性擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)將資金委托給專業(yè)機構(gòu)代理擔(dān)保，從而有效防止政府直接干預(yù)，而且還可以充分利用專業(yè)人員，發(fā)揮政府擔(dān)保機構(gòu)的機能。而且，政府擔(dān)保應(yīng)對受擔(dān)保對象規(guī)定一定的標準，實行動態(tài)擔(dān)保。當(dāng)受擔(dān)保企業(yè)獲得貸款并發(fā)展到一定規(guī)模后，就不應(yīng)再是政府擔(dān)保的對象。要努力建立政府擔(dān)保同民間擔(dān)保相互分工、合作與補充的信用擔(dān)保體系。

2.實現(xiàn)擔(dān)保資金供給多元化，建立有效的資金補償機制。信用擔(dān)保資金須堅持多元募集。其中，政府可將信用擔(dān)保資金納入財政預(yù)算中，每年劃撥一定資金作為擔(dān)?；穑目萍及l(fā)展基金、技改貸款貼息中劃出一定金額作為高科技行業(yè)的風(fēng)險補償，也可以將中小企業(yè)稅收收入的一定比例專門用于擔(dān)保機構(gòu)的資金補償，還可以通過發(fā)行專項國債來補償中小企業(yè)擔(dān)保資金。各類擔(dān)保機構(gòu)要建立風(fēng)險準備金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)量，每年從保費和利息收入中提取一定比例作為補充，形成風(fēng)險補償基金，彌補擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險損失。

國家財力有限，信用擔(dān)保不可能完全依賴財政資金，所以，政府應(yīng)放寬政策，積極鼓勵信用擔(dān)保資金多元化，如以員工持股方式募集、社會公眾募集、股份聯(lián)合、金融機構(gòu)捐助及鼓勵國內(nèi)外捐贈資金投入等。另外，適當(dāng)引進外資也是解決擔(dān)保資金約束問題的一大途徑，如目前兩岸三地唯一被“泛美擔(dān)保協(xié)會”納入會員的中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保公司就已具備了引進外資的條件。

3.完善風(fēng)險分散機制，提高擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險防范能力。鼓勵貸款銀行與擔(dān)保機構(gòu)建立風(fēng)險共擔(dān)機制，使擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間按約定比例共同分擔(dān)風(fēng)險。對被擔(dān)保方，擔(dān)保機構(gòu)可以運用反擔(dān)保來分散風(fēng)險，或運用不同的擔(dān)保費率和承保比例相結(jié)合的方式來鎖定自身風(fēng)險。

允許和鼓勵保險公司介入，按照合理負擔(dān)原則，為擔(dān)保機構(gòu)或擔(dān)保基金提供風(fēng)險保險。在此基礎(chǔ)上構(gòu)建與之相適應(yīng)的再擔(dān)保制度，設(shè)立專門的再擔(dān)保機構(gòu)，為貸款擔(dān)?；鸹驌?dān)保公司提供再擔(dān)保。政府擔(dān)?；鹨部梢杂兄攸c地為民間擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保，在發(fā)揮政府資金引導(dǎo)作用的同時，從根本上提高其風(fēng)險防范能力。

4.加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，營造良好的社會信用環(huán)境。各級政府相關(guān)部門應(yīng)加大對中小企業(yè)的管理力度，加強立法，制定嚴格的失信懲戒制度，從法律和制度上約束失信行為，形成企業(yè)和全社會的信用約束機制，提高社會誠信水平。同時，中小企業(yè)要強化自身信用意識，倡導(dǎo)企業(yè)信用文化，規(guī)范財務(wù)制度，提高財務(wù)信息透明度，積極建立與金融機構(gòu)的信息互換機制，以便銀行進行科學(xué)、準確的資信調(diào)查，提高企業(yè)的資信等級。此外，還需建立一個強大完整的中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)，組織信用評級機構(gòu)開展對中小企業(yè)的信用評級工作，實現(xiàn)信用信息共享。

總之，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善是一個長期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，政府、金融機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)都要努力參與其中，緩解中小企業(yè)的融資困境，共同推動中小企業(yè)的發(fā)展壯大，從而增強中小企業(yè)的國際競爭力。

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[責(zé)任編輯 陳麗敏]