所有行業(yè)的全球性企業(yè)都無(wú)法避免賄賂和腐敗風(fēng)險(xiǎn)的影響，零售業(yè)近期爆出的賄賂和腐敗問(wèn)題已經(jīng)印證了這一點(diǎn)。零售商及擁有零售商店的消費(fèi)品制造商，在將其業(yè)務(wù)擴(kuò)展至消費(fèi)需求日益增加的市場(chǎng)的過(guò)程中，必須考慮腐敗風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)美國(guó)《反海外腐敗法》（Foreign Corrupt Practices Act，簡(jiǎn)稱(chēng)“FCPA”）規(guī)定做出的刑事執(zhí)法行動(dòng)已由2004年的僅兩宗增加至2010年的48宗，而目前尚在調(diào)查中的案件估計(jì)至少有100宗。英國(guó)和其他國(guó)家也建立起同類(lèi)法律。這一切都意味著忽視腐敗問(wèn)題會(huì)使企業(yè)及其股東損失慘重。

零售商在拓展新市場(chǎng)時(shí)，難免需要與當(dāng)?shù)氐暮ｊP(guān)官員及稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道，取得牌照和許可證，申請(qǐng)工作許可證、簽證以及接受審查和認(rèn)證等。在腐敗猖獗的國(guó)家，所有上述活動(dòng)都有機(jī)會(huì)衍生回扣支付。因此零售商應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估其面臨的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。他們可以從七大類(lèi)問(wèn)題入手，了解其全球業(yè)務(wù)活動(dòng)情況。

要對(duì)整個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)概況有所了解。比如零售商經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的國(guó)家的文化、政治及監(jiān)管環(huán)境如何？其賄賂和腐敗行為是否已司空見(jiàn)慣？零售商與其海外代表的關(guān)系越疏離，其觸犯反賄賂法的風(fēng)險(xiǎn)就越高。很多設(shè)有零售商店的消費(fèi)品公司都委托代理商管理其海外業(yè)務(wù)場(chǎng)所，當(dāng)中有些公司認(rèn)為這種組織架構(gòu)能夠使他們完全隔絕FCPA風(fēng)險(xiǎn)?？上н@可能只是他們的一廂情愿。

要針對(duì)潛在海外業(yè)務(wù)合作伙伴和代表執(zhí)行盡職調(diào)查。如是否曾向官職人員支付款項(xiàng)，而這些人員其實(shí)是企業(yè)員工、官員、或代理。合資伙伴或代表是否與潛在政府機(jī)構(gòu)客戶的官職人員有關(guān)聯(lián)，或由其所引薦？零售商有否向海外合作伙伴、代理及其他代表提供合規(guī)意識(shí)的培訓(xùn)？

在海外國(guó)家的某些開(kāi)支可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。向零售商或消費(fèi)品公司在海外市場(chǎng)的業(yè)務(wù)合作伙伴提供了什么饋贈(zèng)、餐飲和款待？是否存在不尋常的支付模式、不尋常的高額傭金或特別的財(cái)務(wù)安排，并且當(dāng)中涉及零售商消費(fèi)品公司或其海外子公司和相關(guān)第三方？

要厘清業(yè)務(wù)模式與業(yè)務(wù)關(guān)系。如何與海外國(guó)家進(jìn)行業(yè)務(wù)交易？在采購(gòu)資源和購(gòu)買(mǎi)外國(guó)貨品時(shí)，如果利用美國(guó)的外國(guó)貨物進(jìn)口公司來(lái)完成，風(fēng)險(xiǎn)就要比海外經(jīng)營(yíng)零售商店低。零售商或消費(fèi)品公司有否聘請(qǐng)海外官職人員及其家庭成員為其員工或承包商？

要對(duì)現(xiàn)金賬及會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行監(jiān)控。零售商如何對(duì)其位于美國(guó)境外的銀行賬戶、零用現(xiàn)金和存貨進(jìn)行監(jiān)控？零售商轄下的組織機(jī)構(gòu)及其第三方中介機(jī)構(gòu)(例如合資伙伴、代理、顧問(wèn)、分銷(xiāo)商等)的費(fèi)用或會(huì)計(jì)記錄是否欠缺透明度？

要對(duì)法律法規(guī)與合同事宜十分謹(jǐn)慎。零售商或消費(fèi)品公司要在海外地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)，需要取得哪些商業(yè)牌照、許可證、認(rèn)證及接受哪些審查？在美國(guó)境外的司法管轄區(qū)，哪些人被授予了企業(yè)的委托權(quán)？

要明確反賄賂法規(guī)的政策及程序事宜。比如目前實(shí)施了哪些政策和程序來(lái)支持FCPA及其他反賄賂法規(guī)的合規(guī)工作？大型跨國(guó)公司要想避免腐敗帶來(lái)的損失，就要建立起一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)完善的FCPA與反賄賂合規(guī)程序及相關(guān)控制。了解并回答上述這些問(wèn)題，有助于零售商在當(dāng)下迅速識(shí)別危險(xiǎn)信號(hào)，實(shí)時(shí)做出應(yīng)對(duì)。