摘要：近些年來，小微企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的貢獻(xiàn)率越來越高，在繁榮市場經(jīng)濟(jì)、推動科技創(chuàng)新、增加就業(yè)、增加財(cái)政收入和維護(hù)社會和諧穩(wěn)定等方面，發(fā)揮著越來越重要的作用。但同大中企業(yè)相比，小微企業(yè)因?yàn)橐?guī)模小、資金少、風(fēng)險(xiǎn)大等眾多因素的存在，使其在市場競爭中一直處于弱勢地位，尤其在融資難的問題上，始終是小微企業(yè)難以解決和跨越的一道“坎”。本文基于小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位和當(dāng)前的溫州金融改革實(shí)驗(yàn)區(qū)的經(jīng)濟(jì)背景，通過簡單對其融資現(xiàn)狀和融資難的原因分析，探討如何緩解小微企業(yè)融資難問題的方法與途徑，并提出政府應(yīng)進(jìn)一步加大政策扶持的合理化建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資難；金融改革；政府扶持

一、引言

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱，是由中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授提出的。根據(jù)2011年6月國家有關(guān)部門發(fā)布的 《關(guān)于印發(fā)小微企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，在工業(yè)領(lǐng)域，從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員在20人以下或營業(yè)收入在300萬元以下的為微型企業(yè)。

小微企業(yè)發(fā)展非常迅速，是推動民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。然而，小微企業(yè)自身由于規(guī)模小、產(chǎn)品檔次低、市場開拓能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等因素，小微企業(yè)的成長壯大逐漸面臨著更多的困難。特別是小微企業(yè)融資難問題，這一難題已經(jīng)成為制約小微企業(yè)發(fā)展的重要“隘口”。如何緩解小微企業(yè)融資的難度，為小微企業(yè)健康發(fā)展鋪平道路已成為尤其現(xiàn)實(shí)和緊迫的問題，同時對小微企業(yè)融資問題的探討與研究，在理論上和政策上也都是很有意義的。

二、我國小微企業(yè)融資難的原因簡單分析

在我國，除了在高新區(qū)的小微企業(yè)能夠獲得較多的科技金融創(chuàng)新政策支持外，小微企業(yè)普遍存在融資渠道狹窄、融資難的問題。

（1）我國小微企業(yè)存在先天的融資劣勢，其規(guī)模小，資產(chǎn)少，企業(yè)缺乏可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)。小微企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率一般都較高，同時，絕大部分小微企業(yè)由于產(chǎn)品檔次低，經(jīng)濟(jì)業(yè)績較差，很難獲得銀行的支持。

（2）經(jīng)營管理水平較低，缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)信息核算與相應(yīng)的披露機(jī)制，企業(yè)信息透明度差，使銀行無法了解企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，造成銀行與企業(yè)間的信息不對稱；更是有一些小微企業(yè)出于某種目的，一個公司多套報(bào)表或無報(bào)表，財(cái)務(wù)信息失真。

（3）部分小微企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)低，信用意識淡薄。其信用等級普遍不高，維護(hù)自身形象的意識不強(qiáng)，更是有一些小微企業(yè)因種種原因偷稅、漏稅等，這些行為進(jìn)一步降低了自身的信用等級，使銀行等金融機(jī)構(gòu)減少對小微企業(yè)的貸款。

（4）社會信用制度不健全與信用擔(dān)保機(jī)制不完善，法律法規(guī)保護(hù)體系滯后且不健全。

三、緩解我國小微企業(yè)融資難問題的方法、途徑

我國許多專家、學(xué)者已經(jīng)對小微企業(yè)融資問題研究較為透徹，在現(xiàn)有的國家宏觀政策環(huán)境下，筆者在已有的緩解方法和途徑的基礎(chǔ)上，提出一些較為具體和執(zhí)行力較強(qiáng)的參考性建議。

（1）提高企業(yè)自身實(shí)力——完善自我，嶄新出發(fā)

小微企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理水平；加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，增加財(cái)務(wù)信息透明度；樹立現(xiàn)代企業(yè)的資金意識，拓寬融資渠道；盤活流動資金，尋找風(fēng)險(xiǎn)投資資金；組建股份合作制企業(yè)；建立小微企業(yè)行業(yè)協(xié)會或聯(lián)盟；加大兼并與聯(lián)營、合資的力度，創(chuàng)建新的企業(yè)經(jīng)營形式。

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)主動加強(qiáng)對小微企業(yè)的金融服務(wù)——轉(zhuǎn)變觀念，加大支持

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，主動加強(qiáng)對小微企業(yè)的金融服務(wù)；加快金融服務(wù)模式的創(chuàng)新；加大對小微企業(yè)支持力度。銀行業(yè)要充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，例如可以擴(kuò)大大型銀行分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，降低對小微企業(yè)貸款成本；政策性銀行要成立小企業(yè)發(fā)展銀行，創(chuàng)新對小微企業(yè)的金融服務(wù)等等。

（3）完善多層次的小微企業(yè)信用擔(dān)保體系——加強(qiáng)信用，完善制度

加快小微企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，構(gòu)建包括政府擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保、混合擔(dān)保等多層次的擔(dān)保體系，完善其信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的途徑，包括構(gòu)建中小企業(yè)信用評價(jià)體系、加強(qiáng)政策性資金扶持力度、健全風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、完善政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。

（4）多方面拓寬小微企業(yè)的融資渠道——拓寬渠道，精細(xì)服務(wù)

雖然各金融機(jī)構(gòu)出臺一些的支持小微企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)信貸政策措施，但是要細(xì)化考核制度，做好落實(shí)工作，深入推進(jìn)小微企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)。鼓勵各金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)模式，提高其貸款審批效率和服務(wù)質(zhì)量。支持有條件的小微企業(yè)利用電子商務(wù)平臺拓展新市場。

（5）加強(qiáng)政府對小微企業(yè)的扶持——政府關(guān)注，期待重生

充分發(fā)揮“看得見的手”的作用，關(guān)注并引導(dǎo)小微企業(yè)的健康發(fā)展，政府部門責(zé)無旁貸，制定扶持小微企業(yè)發(fā)展的公共政策也就成為必然。政府應(yīng)加大對小微企業(yè)的政策支持力度；為小微企業(yè)“減負(fù)”，切實(shí)開拓小微企業(yè)的發(fā)展空間，為其健康繁榮發(fā)展提供平臺。

2012年3月28日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，決定設(shè)立溫州市金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)。在這一政策環(huán)境下，小微企業(yè)面臨著良好的貸款和發(fā)展機(jī)遇，期待著重生美好未來。

四、小結(jié)

小微企業(yè)融資難一直是社會和政府關(guān)注的熱點(diǎn)，如何解決這個問題，并提出一些可行化建議，對社會經(jīng)濟(jì)和金融服務(wù)的發(fā)展具有重要的意義。本文的創(chuàng)新之處在于考慮了根據(jù)溫州金融改革實(shí)驗(yàn)區(qū)的新政策，指出小微企業(yè)的重生發(fā)展的新契機(jī)，溫州金融試驗(yàn)區(qū)最大的突破是充分利用民間資本，打破銀行壟斷，重構(gòu)競爭有序的金融生態(tài)。另外，政府也應(yīng)繼續(xù)做好“領(lǐng)航者”的角色，完善小微企業(yè)信用擔(dān)保制度，創(chuàng)新金融改革模式，為小微企業(yè)的發(fā)展提供更寬闊的平臺，不斷支持促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展。（作者單位：河南師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

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