摘 要：傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易理論無(wú)法解釋碳關(guān)稅產(chǎn)生的必然性，應(yīng)該從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來(lái)研究這一問(wèn)題。本文利用“中點(diǎn)選民”模型等分析工具將碳關(guān)稅內(nèi)生于政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架中，重點(diǎn)探討了“中點(diǎn)選民”效用最大化作為碳關(guān)稅產(chǎn)生原因的解釋力，并認(rèn)為低碳密集型國(guó)家在進(jìn)口高碳密集型產(chǎn)品時(shí)應(yīng)該征收碳關(guān)稅，同時(shí)結(jié)合世界貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及中國(guó)出口部門的特點(diǎn)，從低碳經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度進(jìn)行分析，并提出碳關(guān)稅征收的具體應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：政治經(jīng)濟(jì)學(xué)；碳關(guān)稅；中點(diǎn)選民模型；應(yīng)對(duì)措施

Abstract：The generation of carbon tariff should be analyzed from the perspective of political economy，as the traditional theory of international trade can not interpret its necessity .This article based on Median-Voter Model，and focuses on the analysis of how maximization of Median-Voter utility can explain the produce of Carbon tariff. The results show that carbon tariff should be imposed when low carbon intensive countries imports high carbon intensive products. The specific coping measures from the perspective of low carbon economy and industry development against the carbon tariff are proposed，which are based on the structure of the trade goods and China’s export sectors’characters.

Key Words：political economy，carbon taxes，median- voter model，countermeasures

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2012）08-0054-04

一、問(wèn)題的提出

美國(guó)國(guó)會(huì)與眾議院2009年6月通過(guò)的《清潔能源安全法案》規(guī)定，美國(guó)政府在2020年之后，可以對(duì)來(lái)自于中國(guó)的產(chǎn)品每排放1噸二氧化碳，征收10—70美元的碳關(guān)稅。法國(guó)也在2010年3月的歐盟會(huì)議中提出“碳包涵機(jī)制”，要求歐盟進(jìn)口的產(chǎn)品中應(yīng)加入二氧化碳成本，以此“遏制來(lái)自中國(guó)等國(guó)家的不公平競(jìng)爭(zhēng)”。美國(guó)和歐盟是中國(guó)出口的兩大市場(chǎng)。根據(jù)世界銀行的研究報(bào)告，如果碳關(guān)稅全面實(shí)施，在國(guó)際市場(chǎng)上中國(guó)產(chǎn)品可能面臨平均26%的關(guān)稅，出口量可能因此下滑21%。盡管中國(guó)政府和學(xué)者紛紛譴責(zé)碳關(guān)稅的征收有悖于WTO的自由貿(mào)易精神，但仍未阻擋住其實(shí)施的腳步。因此，繼續(xù)從主流貿(mào)易理論的角度對(duì)碳關(guān)稅質(zhì)疑的做法已明顯無(wú)效。本文將碳關(guān)稅內(nèi)生于貿(mào)易的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)模型中，深入地探討碳關(guān)稅產(chǎn)生的內(nèi)在機(jī)理和必然性，從而有利于重新認(rèn)識(shí)中國(guó)出口產(chǎn)品所面臨的外部環(huán)境。對(duì)于政府與企業(yè)而言，應(yīng)主動(dòng)地與征稅國(guó)展開政策博弈，并借此機(jī)會(huì)調(diào)整出口結(jié)構(gòu)。

國(guó)際能源署的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2007年中國(guó)消費(fèi)化石燃料而排放的CO2已經(jīng)超過(guò)美國(guó)，成為全球第一大CO2排放國(guó)（王鋒，2010）。經(jīng)濟(jì)中不同部門的碳排放比例存在很大的差異。以出口為例，機(jī)械制造、紡織服裝加工、賤金屬及化學(xué)工業(yè)產(chǎn)品出口量最大，碳排放比例最高（張曉平，2006）。這些產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中投入了大量的能源與勞動(dòng)力、低碳技術(shù)水平相對(duì)較低，因此產(chǎn)生了大量的CO2排放，這里稱之為“高碳密集型產(chǎn)品”。那些在生產(chǎn)過(guò)程中投入相對(duì)較少的能源與勞動(dòng)力、低碳技術(shù)較高且能夠?qū)崿F(xiàn)較少CO2排放的產(chǎn)品，這里稱之為“低碳密集型產(chǎn)品”。本文假設(shè)低碳密集型國(guó)家將會(huì)對(duì)進(jìn)口的高碳密集型產(chǎn)品征收碳關(guān)稅，而高碳密集型國(guó)家在進(jìn)口低碳密集型產(chǎn)品時(shí)，不會(huì)征收碳關(guān)稅。下面將利用“中點(diǎn)選民”模型進(jìn)行驗(yàn)證。

二、碳關(guān)稅產(chǎn)生的模型構(gòu)建

在很多情況下，“中點(diǎn)選民”模型假設(shè)政策由多數(shù)人投票決定，前提是每個(gè)投票人對(duì)于政策的偏好具有“唯一峰值”（single peaked），如此所采用的政策才能夠最大化中點(diǎn)選民的效用。當(dāng)“中點(diǎn)選民”模型應(yīng)用于貿(mào)易領(lǐng)域時(shí)，假設(shè)所采取的政策就是進(jìn)口關(guān)稅或者進(jìn)口補(bǔ)貼。為了便于分析，本文將采用芬斯特拉（2004）所建立的Hechscher-Ohlin“中點(diǎn)選民”模型，假設(shè)每個(gè)個(gè)體都具有一種準(zhǔn)線性效用函數(shù) ，其中 代表對(duì)一單位基準(zhǔn)出口商品的消費(fèi)， 表示消費(fèi)者 對(duì)于進(jìn)口商品的消費(fèi)（這里的L等于工人的數(shù)量）。消費(fèi)者具有同樣的遞增且嚴(yán)格凹性的效用函數(shù)U，所以他們對(duì)于 的最優(yōu)消費(fèi)也相同，為 ， ，

是花費(fèi)在基準(zhǔn)商品上的收入，個(gè)人的效用表示為，

假設(shè)生產(chǎn)過(guò)程中存在兩種投入，一種是高碳投入，如勞動(dòng)力、能源等；一種是低碳投入，如資本、技術(shù)、信息與管理等。為了便于分析，兩者分別以勞動(dòng)和資本表示，其稟賦分別為L(zhǎng)與K。進(jìn)口產(chǎn)品固定的世界價(jià)格以 表示。給定碳關(guān)稅 ，該產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)價(jià)格為 。以 代表國(guó)內(nèi)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)商品的供給，且 ，進(jìn)口為 ，

碳關(guān)稅收入為 ，該收入將會(huì)以補(bǔ)貼的方式進(jìn)行平均再分配。假設(shè)個(gè)體 擁有一單位的勞動(dòng)和

單位的資本， ，因此個(gè)體的收入為

，該式同樣可以表達(dá)成：

其中 表示個(gè)體的資本/勞動(dòng)比率與總資本/勞動(dòng)比率的比值。國(guó)內(nèi)的GDP總值為 ，其中基準(zhǔn)商品的價(jià)格為1。將（2）中的個(gè)體收入重新改寫為：

已知 ，則 ，將（1）式的個(gè)體效用函數(shù)對(duì)碳關(guān)稅t求微分可以得到：

已知 ， ，

因此

則（3）式可以換算為：

如果碳關(guān)稅是由多數(shù)票決定的，那么現(xiàn)行的碳關(guān)稅將會(huì)最大化中點(diǎn)選民的效用。若以“ ”表示中點(diǎn)選民，其效用為 ，效用最大化的前提條件使得 和 。則根據(jù)（3'）可得：

其中 是中點(diǎn)個(gè)體的低碳投入/高碳投入相對(duì)于經(jīng)濟(jì)中總的低碳投入/高碳投入的比值。當(dāng) ，表明該經(jīng)濟(jì)體高碳投入充裕而低碳投入稀缺。由于

且 ，所以 。因此一個(gè)高碳密集型的發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口低碳密集型產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)該對(duì)進(jìn)口實(shí)行補(bǔ)貼。反之，若 ，則 ，因此低碳密集型國(guó)家應(yīng)對(duì)進(jìn)口的高碳密集型產(chǎn)品征收關(guān)稅。

三、當(dāng)前貿(mào)易結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析

從“中點(diǎn)選民”模型構(gòu)建的理論分析可知，低碳密集型國(guó)家對(duì)進(jìn)口的高碳密集型產(chǎn)品征收關(guān)稅符合“中點(diǎn)選民”的效用最大條件，因此將有利于經(jīng)濟(jì)體福利效用的提高。因此雖然碳關(guān)稅短期內(nèi)有可能會(huì)給某些國(guó)家傳統(tǒng)出口產(chǎn)品行業(yè)，尤其是發(fā)展中國(guó)家低附加值產(chǎn)業(yè)帶來(lái)壓力，但從中長(zhǎng)期理性的角度分析，各國(guó)應(yīng)摒棄被動(dòng)的抵制碳關(guān)稅的做法，改為積極地調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，主動(dòng)提升出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)實(shí)現(xiàn)低碳化。

在當(dāng)今貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中處于上層、能夠帶來(lái)高出口收入的產(chǎn)品主要是高科技制造業(yè)（鋼鐵制造、飛機(jī)動(dòng)力設(shè)備、汽車等）和奢侈品，其次為位于產(chǎn)業(yè)鏈中間的產(chǎn)品（例如火車配件等）和化工產(chǎn)品，位于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中層的是石油產(chǎn)品，底層則是經(jīng)過(guò)少量加工的原材料產(chǎn)品。

從中科院2010年估算的中國(guó)分行業(yè)各類能源消費(fèi)量和由此產(chǎn)生的二氧化碳排放量名單來(lái)看（見表1），我國(guó)二氧化碳排放量主要集中在電力、熱力等動(dòng)力生產(chǎn)供應(yīng)部門，煤炭、金屬以及化工產(chǎn)品制造部門和交通運(yùn)輸部門。根據(jù)高華研究報(bào)告（2012），按照世界貿(mào)易產(chǎn)品貢獻(xiàn)得分計(jì)算的各國(guó)出口能力結(jié)果來(lái)看，北美和歐洲處于出口產(chǎn)業(yè)鏈條的頂端，中國(guó)和印度等發(fā)展中國(guó)家近年來(lái)沿著產(chǎn)業(yè)鏈條不斷上升，并逐漸接近于G7國(guó)家水平。比較來(lái)看，一方面是鋼鐵制造、飛機(jī)、火車和汽車等設(shè)備制造業(yè)以及化工產(chǎn)品對(duì)出口的重要性，其比重的上升將有助于中國(guó)躋身世界出口產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈條頂端，另一方面此種高價(jià)值的出口產(chǎn)品相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈條的高二氧化碳排放特征卻對(duì)我國(guó)低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來(lái)壓力。

根據(jù)“中點(diǎn)選民”模型理論分析，出于整體社會(huì)福利提升的考慮，低碳密集型國(guó)家應(yīng)對(duì)進(jìn)口的高碳密集型產(chǎn)品征收關(guān)稅?，F(xiàn)實(shí)中隨著世界貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的不斷增強(qiáng)，無(wú)論是出于貿(mào)易保護(hù)還是環(huán)境保護(hù)的角度，碳關(guān)稅無(wú)疑是最直接、最簡(jiǎn)便的手段。比較來(lái)看，歐美、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家因技術(shù)水平先進(jìn)導(dǎo)致單位產(chǎn)品二氧化碳排量不斷下降，而相反我國(guó)傳統(tǒng)出口部門以及高價(jià)值出口產(chǎn)品部門未來(lái)的發(fā)展必然受到碳關(guān)稅的強(qiáng)烈沖擊。因此，無(wú)論是從競(jìng)爭(zhēng)、福利還是環(huán)保角度，未來(lái)貿(mào)易環(huán)境的不斷惡化均將迫使我國(guó)出口部門采取措施積極應(yīng)對(duì)。

四、結(jié)論及應(yīng)對(duì)措施

理論上，高碳密集型的發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口低碳密集型產(chǎn)品時(shí)，非但不應(yīng)征收關(guān)稅，還應(yīng)對(duì)進(jìn)口實(shí)施補(bǔ)貼。但在現(xiàn)實(shí)中，進(jìn)口補(bǔ)貼的情況很少見到。Fernandez和Rodrik（1991）認(rèn)為盡管貿(mào)易政策是由多數(shù)人投票決定的，但是當(dāng)個(gè)體不知道他們是政策的受益者還是受損者的時(shí)候，往往會(huì)傾向于維持現(xiàn)狀。本文“中點(diǎn)選民”模型解釋了一些發(fā)達(dá)國(guó)家做出征收碳關(guān)稅的決定是有政治根源的?！爸悬c(diǎn)選民”的最大化效用決定了最優(yōu)的關(guān)稅水平，同時(shí)碳關(guān)稅的內(nèi)生性特征決定了其產(chǎn)生的必然性。結(jié)合貿(mào)易現(xiàn)實(shí)情況分析可知，碳關(guān)稅的產(chǎn)生具備理論和現(xiàn)實(shí)的可操作性。

本文將產(chǎn)業(yè)部門按碳經(jīng)濟(jì)與出口價(jià)值來(lái)劃分（見圖1）。在未來(lái)碳關(guān)稅的環(huán)境下，位于Ⅰ象限的部門將受益，也符合國(guó)家低碳環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策；位于Ⅲ象限的產(chǎn)業(yè)技術(shù)與環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)均將面臨壓力，只有通過(guò)提高附加值向Ⅱ象限轉(zhuǎn)化，或者提高環(huán)保技術(shù)向Ⅳ象限轉(zhuǎn)換，其貿(mào)易產(chǎn)品才能在未來(lái)碳關(guān)稅的環(huán)境下獲得生存空間；Ⅱ、Ⅳ象限短期內(nèi)或許能夠維持發(fā)展現(xiàn)狀。但長(zhǎng)期來(lái)看，受到碳關(guān)稅或者技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)的壓力同樣面臨產(chǎn)品的升級(jí)調(diào)整。

因此作為被征收的對(duì)象，中國(guó)不應(yīng)回避而應(yīng)積極地面對(duì)。政府與企業(yè)應(yīng)積極采取相應(yīng)的措施，通過(guò)出口結(jié)構(gòu)的根本性調(diào)整來(lái)應(yīng)對(duì)國(guó)外的碳關(guān)稅貿(mào)易壁壘。

（一）發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)清潔能源革命，實(shí)現(xiàn)高碳產(chǎn)品低碳化

發(fā)展以清潔能源為代表的低碳經(jīng)濟(jì)已是國(guó)際大勢(shì)所趨，是未來(lái)全球范圍內(nèi)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。我國(guó)應(yīng)抓住這一經(jīng)濟(jì)方式轉(zhuǎn)變契機(jī)，制定并實(shí)施低碳產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃，采取財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠和行業(yè)扶持等方式，鼓勵(lì)發(fā)展新能源和新材料產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈條與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)自主升級(jí)改造，提高服務(wù)業(yè)和生產(chǎn)、流通及就業(yè)領(lǐng)域中的比重，在促進(jìn)新型低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)高碳產(chǎn)品行業(yè)的低碳化改革。

（二）加快外包戰(zhàn)略的制定和實(shí)施

我國(guó)企業(yè)應(yīng)利用世界各國(guó)碳排放義務(wù)的差異，適當(dāng)調(diào)整外包戰(zhàn)略，將部分碳排放量較大的行業(yè)外包給有碳排放額度的國(guó)家，促進(jìn)全球碳排放的均衡。同時(shí)，在合適時(shí)機(jī)加大海外投資，逐步收購(gòu)部分海外節(jié)能減排技術(shù)先進(jìn)的企業(yè)，充分使用海外的原材料和人力資源、減少進(jìn)出口環(huán)節(jié)，在一定程度上規(guī)避進(jìn)出口產(chǎn)生的碳關(guān)稅。

（三）強(qiáng)化企業(yè)低碳發(fā)展的意識(shí)，引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)低碳化生產(chǎn)

企業(yè)作為生產(chǎn)、流通和消費(fèi)環(huán)節(jié)的重要主體，其在將物質(zhì)資源轉(zhuǎn)化為消費(fèi)品及運(yùn)輸、流通過(guò)程中，不可避免的對(duì)自然環(huán)境產(chǎn)生破壞和污染。政府應(yīng)主導(dǎo)企業(yè)強(qiáng)化低碳意識(shí)，在現(xiàn)有新建企業(yè)環(huán)境評(píng)價(jià)和已建企業(yè)環(huán)境監(jiān)控的基礎(chǔ)上，督促企業(yè)建立低碳經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，并將這一目標(biāo)列入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)將碳排放水平作為企業(yè)聲譽(yù)及競(jìng)爭(zhēng)力的衡量標(biāo)準(zhǔn)之一，自覺履行節(jié)能減排義務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]盛斌.貿(mào)易保護(hù)的新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)：文獻(xiàn)綜述[J].世界經(jīng)濟(jì)，2001，(1).

[2]曹靜，陳粹粹.“碳關(guān)稅”：當(dāng)前熱點(diǎn)爭(zhēng)論與研究綜述[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2010，(1).

[3]朱啟榮.試析碳稅與碳關(guān)稅政策的局限性[J].山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010，（4）.

[4]尹希果，孫惠.碳關(guān)稅征收對(duì)雙邊貿(mào)易的預(yù)期影響——基于中美兩個(gè)碳經(jīng)濟(jì)大國(guó)的微觀分析方法[J].國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索，2010，(10).

[5]王磊.美國(guó)碳關(guān)稅政策對(duì)中美貿(mào)易的影響[J].財(cái)政科學(xué)，2010，（12）.

[6]丁寶根.新式綠色貿(mào)易壁壘“碳關(guān)稅”及我國(guó)應(yīng)對(duì)策略[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2010，（8）.

[7]王鋒等.中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中碳排放增長(zhǎng)的驅(qū)動(dòng)因素研究[J].經(jīng)濟(jì)研究，2010，（2）.

[8]張曉平.中國(guó)對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生的CO2排放區(qū)位轉(zhuǎn)移分析[J].地理學(xué)報(bào)，2009，(2).

[9]Mayer，Wolfgang，1984.Endogenous tariff formation，American Economic Review，American Economic Associat-

ion，vol.74(5)，pp.970-85

[10]Scheve，K.and Slaughter，M.，2001.What Determin-

es Individual Trade Policy Preferences?Journal of International Economics，vol.54(2)，pp. 267-92.

[11]Beaulieu，E.and Magee，C.，2004.Four simple tests of campaign contributions and trade policy preferences， Economics and Politics，vol.16(2)，pp.163-87，July.

[12]Dutt，Pushan and Mitra，Devashish，2002. Endogen-

ous trade policy through majority voting:An empirical investigation，Journal of International Economics，vol.58(1)，pp.107-134.

[13]Feenstra，Robert，2004.Advanced International Tra-

de：Theory and Evidence，Princeton and Oxford: Princeton University Press.

[14]Broda，Christian，Limao，Nuno and Weinstein， David，2006.Optimal tariffs：The evidence，NBER Working Paper Series，no.w12033，Cambridge，Mass.，National Bureau of Economic Research，2006.

[15]Fernandez，Raquel，and Dani Rodrik.1991.“Resista-

nce to Reform: Status Quo Bias in the presence of Individual-Specific Uncertainty”American Economic Review 81:1146-55.

[16]Dominic Wilson，2012，Quantifying the Value Chain in Global Exports，https://portal.ghsl.cn.

（責(zé)任編輯 耿 欣；校對(duì) SJ）