摘 要：作為中國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，農(nóng)村小額信貸公司在新農(nóng)村建設(shè)過程中發(fā)揮了積極而深遠(yuǎn)的影響。其成立發(fā)展主要是幫扶金融弱勢(shì)群體達(dá)到扶貧的目標(biāo)。在新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵歷史時(shí)期，推動(dòng)中國小額貸款公司的發(fā)展，必須走可持續(xù)性的發(fā)展模式。這不僅要求從觀念上重視小額貸款公司可持續(xù)性發(fā)展，而且要求在運(yùn)作機(jī)制上能夠?qū)崿F(xiàn)小額貸款公司的可持續(xù)，從小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)、成本兩方面進(jìn)行合理的管理能夠促使整個(gè)機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性，達(dá)到小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。從目前情況看，國內(nèi)的農(nóng)村小額信貸公司還處在較低的水平，存在諸如資金供給能力不足、農(nóng)村小額信貸公司財(cái)務(wù)自立能力較弱、過度行政干預(yù)加大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、支農(nóng)措施與農(nóng)戶需求有差距等問題。今后應(yīng)著手完善小額信貸資金供給機(jī)制，利用市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營，創(chuàng)造穩(wěn)定的政策和加快小額信貸模式創(chuàng)新等措施，不斷完善中國的農(nóng)村小額信貸公司。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；小額貸款公司；可持續(xù)發(fā)展

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）12-0050-02

一、農(nóng)村小額信貸公司發(fā)展階段面臨的主要問題

1.農(nóng)村小額信貸公司缺位現(xiàn)象嚴(yán)重，中國目前許多農(nóng)村小額信貸公司是以項(xiàng)目的形式存在的，依托于當(dāng)?shù)氐恼块T，缺乏專門的機(jī)構(gòu)來運(yùn)作。從事小額信貸的管理的業(yè)務(wù)人員多數(shù)都是臨時(shí)性的，他們?nèi)狈I(yè)的小額信貸知識(shí)和技術(shù)。沒有獨(dú)立的小額信貸公司作為承載主體，這些小額信貸項(xiàng)目是無法實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的，一旦項(xiàng)目結(jié)束了，小額信貸也不復(fù)存在了。農(nóng)村小額信貸要實(shí)現(xiàn)為農(nóng)村居民提供持續(xù)性的信貸產(chǎn)品與服務(wù)的目標(biāo)，需要一個(gè)具有獨(dú)立性和穩(wěn)定性的公司來運(yùn)作。

2.農(nóng)村小額信貸公司經(jīng)常存在產(chǎn)權(quán)不明晰的問題。非政府組織小額信貸公司大多是由捐贈(zèng)者資助成立或者由國際多邊組織投資設(shè)立的，這樣就會(huì)出現(xiàn)其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中沒有真正的所有者，即使有所有者也不太關(guān)心公司管理的情況。在缺乏委托人監(jiān)督的情況下，公司管理者的行為主要取決于自身的責(zé)任心，取決于對(duì)公司扶貧的使命感。再者，大部分小額信貸公司內(nèi)部管理體制不完善。有的沒有設(shè)立決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)察機(jī)構(gòu)，有的設(shè)立了卻只是流于表面，無法發(fā)揮其作用，決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)集中在少數(shù)人手里。由于中國特殊的體制問題，許多農(nóng)村小額信貸公司在成立之初就是依賴于政府組織建立起來的，缺乏職能上的獨(dú)立性，管理人員中的一部分就是由政府機(jī)關(guān)人員組成的，他們既缺乏專業(yè)的金融基礎(chǔ)知識(shí)，也無法實(shí)現(xiàn)專職化，只是把小額信貸作為一種完成短期扶貧目標(biāo)的手段，甚至有時(shí)當(dāng)?shù)卣块T還會(huì)干預(yù)小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款發(fā)放。一個(gè)從一開始就沒有獨(dú)立性和完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的小額信貸公司是不可能實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的。

3.大多數(shù)農(nóng)村小額信貸公司對(duì)于目標(biāo)客戶的選擇過于嚴(yán)格，中國由政府主導(dǎo)，農(nóng)村信用社或中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放的農(nóng)村小額信貸，多數(shù)貸款額度最高不超過5萬元，信用聯(lián)社規(guī)定對(duì)較大額（如5萬元以上）貸款必須采用房產(chǎn)抵押方式。另外農(nóng)村小額信貸額度從小到大，須經(jīng)過多次按時(shí)還款后額度才能有所增加，還款方式一般實(shí)行按月還款，還款期限從三個(gè)月到一年不等，一般不超過二年。事實(shí)證明這種產(chǎn)品設(shè)計(jì)多數(shù)無法適應(yīng)農(nóng)村農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)周期長、效益慢的特點(diǎn)。如果用國際上評(píng)價(jià)農(nóng)村小額信貸貸款規(guī)模的常用指標(biāo)——平均貸款余額與人均國內(nèi)生產(chǎn)總值之比來衡量中國農(nóng)村小額信貸用戶的貸款規(guī)模，可以發(fā)現(xiàn)中國農(nóng)村小額信貸用戶的平均貸款規(guī)模是明顯偏小的。近些年來，中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展使得人民收入大幅增長，與此同時(shí)物價(jià)水平也在不斷上漲，在國內(nèi)現(xiàn)有物價(jià)水平下，幾千元的額度，對(duì)農(nóng)戶來說吸引力是十分有限的。盡管這個(gè)問題在中國銀監(jiān)會(huì)宣布提高農(nóng)村小額信貸額度，但大部分機(jī)構(gòu)對(duì)不能提供抵押或擔(dān)保的農(nóng)村小額信貸的額度是否提高還是持謹(jǐn)慎態(tài)度。

4.缺乏可持續(xù)性發(fā)展。（1）財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性，農(nóng)村小額信貸公司本質(zhì)上反映的是一種借貸關(guān)系，不應(yīng)被視為一種單純的扶貧，而應(yīng)看做是一種正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)。所以小額信貸公司經(jīng)營獲得的利潤必須超過其費(fèi)用和經(jīng)營成本，才能夠不依靠外界的補(bǔ)貼和捐助持續(xù)地生存，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)小額信貸的良性循環(huán)，但是目前中國大多數(shù)農(nóng)村小額信貸公司仍未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展，即不依靠貼息或捐助進(jìn)行可持續(xù)地運(yùn)行。首先，中國對(duì)存貸款利率仍實(shí)行嚴(yán)格控制。利率控制使目前大部分小額信貸公司收取的利率不能補(bǔ)償操作費(fèi)用，因此大多數(shù)非政府小額信貸公司只能基本實(shí)現(xiàn)賬面上的盈利，一旦計(jì)入其低息貸款的成本，很少能實(shí)現(xiàn)盈利。其次，農(nóng)村小額信貸資金來源單一，多數(shù)項(xiàng)目處于需要外來資金注入或部分補(bǔ)貼的階段。除正規(guī)金融公司外，大多數(shù)小額信貸資金來源，主要是政府的扶貧資金，其數(shù)量有限，品種單一。其他如吸收存款、基金儲(chǔ)蓄、代扣罰金和吸收入股等國際上常見的形式，中國都比較少。而且“中國小額信貸資金來源容易受到政府的左右，受金融政策的制約（如存款利率、吸收存款的政策等），因而缺少穩(wěn)定資金來源渠道。因此項(xiàng)目一旦離開外來的補(bǔ)貼或援助很難維持下去的，要達(dá)到自負(fù)盈虧還需要進(jìn)行不懈的努力”。（2）創(chuàng)新的可持續(xù)性，只有符合客戶需要的、根據(jù)其特點(diǎn)設(shè)計(jì)的信貸服務(wù)才能持續(xù)發(fā)展。成功的小額信貸公司都通過一系列的金融創(chuàng)新，持續(xù)地?cái)U(kuò)展為窮人提供貸款服務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)包括金融工具的使用，在金融產(chǎn)品方面則要求能提供滿足借款人需要的產(chǎn)品，進(jìn)而降低操作成本和信貸風(fēng)險(xiǎn)等。中國農(nóng)村小額信貸公司業(yè)務(wù)品種依然少且不完全適應(yīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)特征，不管從貸款期限，貸款模式，還款間期，還是貸后指導(dǎo)以及監(jiān)控均未做到靈活多樣，無法滿足農(nóng)村生產(chǎn)需要。（3）機(jī)構(gòu)及人員的可持續(xù)性，公司的持續(xù)性主要是指機(jī)構(gòu)排除干擾因素的能力。中國農(nóng)村小額信貸公司受到較多的干預(yù)和制約，公司的獨(dú)立運(yùn)作受到很多外來因素的影響，加上管理和經(jīng)營能力有限，導(dǎo)致公司可持續(xù)性不強(qiáng)。而人員的持續(xù)性則要求擁有受過良好培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想道德修養(yǎng)都較高的專職人員。但是中國多數(shù)小額信貸公司內(nèi)部管理體系不完善，機(jī)構(gòu)缺乏明晰的戰(zhàn)略目標(biāo)和運(yùn)營計(jì)劃，如建立一個(gè)獨(dú)立的或者相對(duì)獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，長期服務(wù)于農(nóng)戶。專業(yè)人才缺乏，農(nóng)村小額信貸扶貧在貧困地區(qū)實(shí)施，首要的問題是適應(yīng)性人才稀缺，從人員的構(gòu)成方面來看，農(nóng)村小額信貸的從業(yè)者缺少小額貸款方面的金融知識(shí)，這導(dǎo)致他們的工作效率低，執(zhí)行過程中力不從心。

二、促進(jìn)農(nóng)村小額信貸公司可持續(xù)性發(fā)展的對(duì)策

1.從促進(jìn)小額信貸公司內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作角度，適當(dāng)提高銀行融資比例將小額貸款公司從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金，由現(xiàn)在的不得超過資本凈額的50%提高到100%。同時(shí)應(yīng)把小額貸款公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)融入的資金界定為同業(yè)拆借，享受銀行間同業(yè)拆借利率，進(jìn)而降低小額貸款公司融資成本。政府相關(guān)部門及時(shí)協(xié)調(diào)銀行等金融機(jī)構(gòu)給予小額貸款公司資金支持，給小額貸款公司的配套融資，業(yè)務(wù)結(jié)算等提供便利。

適時(shí)擴(kuò)大經(jīng)營范圍和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，由于小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)在有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督下，允許小額貸款公司開展票據(jù)貼現(xiàn)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，委托貸款等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，降低小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.從增加小額貸款公司收入角度，增加業(yè)務(wù)量，目前大多數(shù)小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍局限在當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域內(nèi)，業(yè)務(wù)量有量，今后可考慮擴(kuò)大業(yè)務(wù)區(qū)域，增加業(yè)務(wù)量。積極開展第二、三業(yè)務(wù)，小額貸款公司應(yīng)在目前政策允許范圍內(nèi)，積極開展第二、三業(yè)務(wù)，如做擔(dān)保業(yè)務(wù)等，增加收入來源，增強(qiáng)競(jìng)爭力。充分利用資金優(yōu)勢(shì)，小額貸款公司可利用自身的資金流和金融中介信息流優(yōu)勢(shì)，投資有競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，成長潛力大又缺乏發(fā)展資金的中小企業(yè)，通過年度分紅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓等獲取超額投資回報(bào)。

3.從加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制角度，內(nèi)部控制方面，小額貸款公司選用人才應(yīng)以品德作為第一位，能力不足和經(jīng)驗(yàn)欠缺，可進(jìn)行針對(duì)性的培養(yǎng)，擁有忠誠和能干的員工是小額貸款公司擁有良好內(nèi)控環(huán)境的基礎(chǔ)。制定明確的政策和程序，將其認(rèn)真付諸實(shí)際操作中，財(cái)務(wù)規(guī)定制定部門有局限性和交易過程的明確程序是良好的內(nèi)部控制環(huán)境的重要方面。票據(jù)程序有助于保證財(cái)務(wù)交易記賬和分類的一致性，書面程序手冊(cè)和與之相關(guān)的培訓(xùn)有助于保證新員工遵守同樣的指導(dǎo)方針。明確劃分職責(zé)和權(quán)限，分工明確，權(quán)責(zé)清晰，形成相互制約機(jī)制，例如，貸款支付，交易的記賬應(yīng)與貸款支付分開，這樣資金轉(zhuǎn)作他用需要有兩個(gè)或以上的人串通共謀才能完成，這就可能性不大。建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，將會(huì)計(jì)憑證按邏輯程序列歸檔案，建立明確的審計(jì)線索并就財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確向其公司利益各方提供反饋。接觸資產(chǎn)的人數(shù)應(yīng)有限，并明確其保管責(zé)任。資金應(yīng)當(dāng)存入銀行，對(duì)資金的提取至少應(yīng)得到兩人的批準(zhǔn)并應(yīng)帶有明確和簽名授權(quán)規(guī)定。除留出每日經(jīng)營所需的一定量現(xiàn)金之外，其他現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)鎖入保險(xiǎn)柜，應(yīng)當(dāng)授權(quán)最低限度的人員掌管保險(xiǎn)柜。每月銀行對(duì)賬的人員應(yīng)當(dāng)是不涉及現(xiàn)金收付的人員，這樣在核查每筆交易時(shí)可保持必要的獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)控制方面，貸款的決策由經(jīng)驗(yàn)決策向科學(xué)民主化轉(zhuǎn)變，力求做到定性定量分析相結(jié)合，實(shí)施審貸分離，發(fā)揮制約機(jī)制，積極減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸員素質(zhì)，進(jìn)行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，獎(jiǎng)罰分明，信貸員不僅要關(guān)注客戶的財(cái)務(wù)信息，也要收集客戶的非財(cái)務(wù)信息，全方面的評(píng)價(jià)客戶的資信情況，實(shí)行信貸員風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，讓信貸員交保證金，出現(xiàn)壞賬就跟公司分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，增加信貸員的責(zé)任感。完善小額貸款公司的資本金風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，拓展資本金補(bǔ)充渠道。

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