近來人們對銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量問題較為關(guān)注，由此引發(fā)的各種擔心、猜測、分析、議論頗多。如何來看中國銀行業(yè)的不良貸款問題？在連續(xù)四個季度上升后，是否還會繼續(xù)上升？是否會成為銀行經(jīng)營中的“定時炸彈”？本文就此做些分析，以饗讀者。

銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量是健康的

受嚴峻的國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢等因素影響，使得中國銀行業(yè)的不良貸款率出現(xiàn)了反彈上升。到2012年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率為0.95%，比年初上升0.01個百分點，不良貸款余額從2011年四季度開始出現(xiàn)反彈上升，到9月末又比年初增加了509億元。對此確實需要引起我們的高度重視，但也不必過于擔心，總體來看，銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量是健康的。

不良貸款總體仍處于較低水平。盡管中國銀行業(yè)的不良貸款出現(xiàn)了連續(xù)四個季度的上升，但仍處于較低水平。不論是與中國銀行業(yè)的過去比，還是與國際上的同類銀行業(yè)的同期比較，都是比較低的。0.95%的不良率仍在近10年來的最低水平區(qū)間內(nèi)，僅比2011年末高0.01個百分點。就國際同業(yè)比較來看，即使是那些國際上的知名銀行或曾被認為風險管理比較好的銀行，如今的不良貸款率也都在上升。據(jù)最新披露的報表數(shù)據(jù)顯示，2012年9月末，巴黎銀行的不良貸款率為4.5%、巴克萊銀行3.7%、蘇格蘭皇家銀行9%、摩根大通銀行1.12%、美國銀行2.64%、花旗銀行1.85%、桑坦德銀行4.33%、德意志銀行2.5%，匯豐銀行6月末的不良率為4.1%。目前中國銀行業(yè)能保持這個不良貸款率水平已經(jīng)是相當不容易了，且比預期的要好。這主要還是得益于中國經(jīng)濟的發(fā)展。

目前的不良貸款還不會影響銀行的經(jīng)營業(yè)績。2012年年初以來中國銀行業(yè)的不良貸款出現(xiàn)了明顯的上升勢頭，前三季度就新增了509億元的不良貸款，從簡單的數(shù)字來看，確實比較大，但是如果我們把它與同期實現(xiàn)的9810億元凈利潤相比，就比較小了。且同期銀行計提的不良貸款撥備覆蓋率已經(jīng)達到289%了，是不良貸款余額的2.9倍，銀行完全可以承受。即使2012年以來新增的不良貸款全部損失，全部核銷，銀行當期的利潤也不會減少。即使把歷年累積的4788億元的不良貸款全部處置完，還可能會有撥備回撥而增加利潤總額，使2012年銀行業(yè)的利潤更高。

目前的不良貸款率在可容忍的范圍內(nèi)。不良貸款率是銀行在經(jīng)營貸款中出現(xiàn)的一種正常情況，只要在預期之內(nèi)就可以接受、可以容忍。如果銀行的信貸風險管理過于謹慎，只要有點風險就不敢貸、不愿貸，使不良率過低或零不良率，不僅對經(jīng)濟發(fā)展不利，對銀行自身的發(fā)展也沒有好處。銀行經(jīng)營的目標是在風險可控的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化，而不是追求貸款的零不良率。當然容忍不是不要重視、不要關(guān)注，這是兩個層面的問題。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量對銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)至關(guān)重要，不良貸款率持續(xù)升高會直接威脅到銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)。但過于謹慎的零不良率也不是銀行經(jīng)營所要追求的目標。需要說明的是，不良貸款不等于是損失貸款，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計，不良貸款中有50%以上仍可以全額收回，真正損失需核銷的不到10%。

現(xiàn)在隨著銀行不良貸款率的上升，有人對銀行的不良貸款率存有疑慮，擔心銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量不實，貸款的質(zhì)量分類不準。其實這種擔心完全沒有必要，最簡單的辦法，就是看銀行的凈利潤能否持續(xù)增長，不良貸款率能否保持穩(wěn)定。如都能保持穩(wěn)定，就說明信貸資產(chǎn)質(zhì)量是真實的。反之，如凈利潤出現(xiàn)較大的不穩(wěn)定，不良貸款率忽高忽低，波動較大，就說明這家銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量有問題。至于貸款分類的偏離度，總是會存在的，因為不同角度還會有不同的看法，但從實際的檢查和監(jiān)測結(jié)果看，偏離度還是非常小的。事實上，只要監(jiān)管部門貸款質(zhì)量分類的標準不變，銀行嚴格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定的分類原則，就沒有問題。盡管在具體掌握上各家銀行還會有些差異，但這些差異主要表現(xiàn)為實施了更加嚴格的分類標準。如工商銀行就對客戶的交叉違約有嚴格的分類要求，客戶只要有一筆貸款違約，且不論該客戶是在本行發(fā)生違約，還是在他行發(fā)生違約，就將該客戶在本行的所有貸款不論是否到期、是否按期還本付息，全部歸入次級貸款，即不良貸款管理。再如通常是把逾期或欠息超過90天須列入次級貸款，而工商銀行則規(guī)定法人客戶的貸款只要逾期或欠息超過30天就分類為次級貸款，并按此分類的結(jié)果對外披露不良貸款。

經(jīng)濟增長直接影響銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

中國銀行業(yè)不良貸款率和不良貸款余額的雙下降，是中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期的特殊現(xiàn)象，我們不能把它作為銀行貸款質(zhì)量的常態(tài)來看。由于在轉(zhuǎn)型時期，銀行累積了大量的不良貸款，盡管剝離了一部分，但沒有剝離徹底，留下來的不良貸款基數(shù)還比較大，有足夠的下降空間。近10年來，借助中國經(jīng)濟快速發(fā)展的大勢，并通過日趨嚴格的風險管理，使銀行的不良貸款余額和不良貸款率乘勢實現(xiàn)了持續(xù)的“雙下降”。現(xiàn)在中國經(jīng)濟進入了一個穩(wěn)定發(fā)展期，國家已明確每年的GDP增長保持在7.5%左右，這也意味著銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量也將由“雙下降”進入穩(wěn)定期。

所謂穩(wěn)定期，就是銀行的不良貸款率在一個比較窄、可承受的區(qū)間內(nèi)波動或震蕩。從長期來看，銀行的不良貸款率保持適度波動將是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的常態(tài)。因為支撐銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟運行是有波動的，我們不能要求銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量比經(jīng)濟增長更加穩(wěn)定不變，持續(xù)保持下降態(tài)勢。事實上，目前銀行總體的不良貸款率已經(jīng)低于1%了，要繼續(xù)以往那種“雙下降”的空間也已經(jīng)很小了。

當然允許不良貸款率有波動或震蕩的區(qū)間，決不是說，可以大幅度地波動或震蕩。1%以下的不良貸款率應當是一個比較優(yōu)良的信貸資產(chǎn)質(zhì)量區(qū)間，在這個區(qū)間內(nèi)波動應屬于正常范圍；1%～2%的區(qū)間是需要關(guān)注的區(qū)間，風險顯現(xiàn)，要采取必要的措施；2%以上的區(qū)間，則說明風險較大了，尤其是隨著利率市場化的推進，銀行貸款的收益也在快速收窄，對不良貸款的容忍度也相應縮小。允許銀行不良貸款率有一個波動或震蕩的區(qū)間也不是為銀行增加不良貸款尋找理由，而是更加全面地來認識不良貸款的本質(zhì)，理性看待銀行不良貸款率的上升或下降。

客觀地講，銀行不良貸款的上升或下降與經(jīng)濟增長、經(jīng)濟運行變化的相關(guān)性很強，市場中的不確定因素，有時很難能完全掌控。經(jīng)濟增長上行時，要控制不良貸款就相對容易些；經(jīng)濟增長下行時，要控制不良貸款的上升就比較難了。

從實證來看，GDP增長的變化與銀行不良貸款率的變化大體有一年左右的時滯。如2010年中國的GDP開始出現(xiàn)了兩位數(shù)增長，最高時達到11.9%的增長，然后下降，2011年一季度回落到10%以下，到2012年三季度末回落至7.4%，下降了4個多百分點。銀行的不良貸款從2011年四季度開始上升，這期間大體經(jīng)歷了一年的時間。出口對中國GDP的貢獻較大，因此出口的增長對經(jīng)濟增長的影響很大，與銀行貸款質(zhì)量的敏感性很高，關(guān)聯(lián)度更高。出口從2010年的35%的增幅，到2011年末全年累計增幅就只有20.3%，銀行的不良貸款出現(xiàn)反彈。到2012年一季度增幅就跌到了1位數(shù)，并持續(xù)到三季度末累計僅增長7.4%，這期間銀行的不良貸款出現(xiàn)了持續(xù)上升。

未來中國銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量能否繼續(xù)保持低不良率，關(guān)鍵是看中國的經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障。如果經(jīng)濟增長乏力低迷，繼續(xù)下行，那么銀行貸款的不良率還會持續(xù)上升。如果經(jīng)濟增長止跌回升，出現(xiàn)上行，那么銀行貸款的不良率就會出現(xiàn)向好走勢。

中國已經(jīng)確定，到2020年經(jīng)濟總量和人均GDP將在2010年的基礎(chǔ)上翻一番，每年的經(jīng)濟增長將保持在7.5%左右。同時中國經(jīng)濟的發(fā)展方式正在進行轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)正在調(diào)整，未來的發(fā)展會更加注重經(jīng)濟增長的質(zhì)量，更加注重人們的消費增長。據(jù)國家統(tǒng)計局最新披露的數(shù)據(jù)顯示，目前經(jīng)濟的基本面正在趨好，已出現(xiàn)恢復性增長。10月末與2011年同期相比，GDP增長7.7%，工業(yè)生產(chǎn)增長9.6%，社會消費品零售總額增長14.5%，出口增長11.6%，居民消費增長14.5%，固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）增長20.7%，環(huán)比增長1.94%，制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)（PMI）為50.2%，比上月上升0.4個百分點，重新回到臨界點之上。經(jīng)濟增長的這種變化對銀行貸款的質(zhì)量具有十分重要的影響，為不良貸款率的控制和壓降奠定了基礎(chǔ)，也使我們對保持優(yōu)良的貸款質(zhì)量更加充滿信心。

但經(jīng)濟變化與銀行貸款質(zhì)量的變化有一個滯后期，經(jīng)濟出現(xiàn)下行不會立刻反映出貸款不良率的變化。同樣當經(jīng)濟開始出現(xiàn)向好的趨向時，也不會立刻使銀行的不良貸款率降下來，也有一個滯后期。況且目前所面臨的形勢和環(huán)境仍不容樂觀，全球經(jīng)濟仍然低迷，尚無復蘇跡象，歐債危機仍在繼續(xù)，貿(mào)易保護主義愈加盛行，局部的地區(qū)沖突還在進行等等。加上國內(nèi)一些經(jīng)濟發(fā)展中的問題尚在解決之中，很多不確定的因素仍然在威脅著銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，導致銀行不良貸款上升的主要潛在風險并未消除。10月末，銀行的逾期貸款還在增加，工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格同比仍下降2.8%，一些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營仍較困難，已出現(xiàn)半停工的現(xiàn)象，出口企業(yè)較為密集、民間借貸較為活躍的東部沿海地區(qū)的違約風險隱患仍在不斷顯現(xiàn)，且有向其他地區(qū)擴散之勢等等。此外還不時發(fā)生個別企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂等突發(fā)事件。這些因素都有可能觸發(fā)新的不良貸款，銀行防控貸款劣變的壓力仍很大。預計年末不良貸款可能還將延續(xù)前幾個季度的情況，一些風險貸款還會暴露出來。2013年銀行的不良貸款能否得到有效控制尚難確定。如果經(jīng)濟持續(xù)回升，銀行的不良貸款至少要到2013年的上半年才有可能見底趨穩(wěn)，但不良貸款率仍會控制在1%之內(nèi)。

銀行自身的風險防范是關(guān)鍵

從總體上講，經(jīng)濟發(fā)展對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要影響，是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣的必要條件，但不是充分條件。銀行自身的風險識別、風險管理對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣起著主導的、決定性的作用。好的風險管理可以降低或減小經(jīng)濟發(fā)展中不利因素的影響。就是在目前經(jīng)濟增長放緩、下行的情況下，也不是所有銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量都受到同樣的影響或沖擊。盡管銀行控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量的壓力都在加大，且在部分行業(yè)、部分地區(qū)、部分銀行表現(xiàn)得更為突出。但對一些風險偏好相對謹慎的銀行，其貸款劣變的壓力相對還比較小，有的銀行不良貸款不僅沒有增加，甚至還在繼續(xù)下降。

從2012年三季度披露的信息來看，一些中小型銀行不良貸款增長情況更值得關(guān)注。其中，農(nóng)村商業(yè)銀行不良率上升幅度最大，從二季度的1.57%上升到1.65%；城商行從0.82%上升到0.85%；股份制商業(yè)銀行的不良率從0.65%上升到0.70%。從已上市的股份制商業(yè)銀行來看，盡管不良率指標還是比較低，都優(yōu)于銀行業(yè)平均的0.95%，但今年前9個月的不良貸款余額全都增加，有兩家新增不良貸款已占其全部不良貸款余額的33%以上，除一家外其余的也都超過了兩位數(shù)。

從銀行內(nèi)部不同分支機構(gòu)的情況來看，一些不良貸款增加較多的銀行，也不是其所有的分支機構(gòu)都普遍上升，其中大部分的分支機構(gòu)不良貸款并沒有增加，有些還是下降的，只有少數(shù)分支機構(gòu)的不良貸款上升較多，使得整個銀行的不良貸款上升。反過來，在一些不良貸款沒增加甚至下降的銀行，也不都是所有分支機構(gòu)的不良貸款都是下降的，其中也有少數(shù)分支機構(gòu)的不良貸款是增加的。

這里既有分支機構(gòu)所在區(qū)域的市場特點因素，又與該機構(gòu)的風險識別能力和風險管理能力有關(guān)。面對同樣的市場環(huán)境、同樣的風險因素，不同的分支機構(gòu)會有不同的風險識別，不同的風險防范措施，也會有不同的風險暴露結(jié)果。如在不良貸款上升比較集中的長三角地區(qū)，也不是所有銀行的分支機構(gòu)不良貸款都是增加的，更不是所有的貸款都劣變?yōu)椴涣剂?，而且其中大部分機構(gòu)的不良貸款還是下降的。一些不良貸款上升較多的銀行分支機構(gòu)，大都是近年貸款業(yè)務增速較快、風險管理又相對較弱的機構(gòu)。這說明不良貸款上升有客觀的外部原因，也有很重要的內(nèi)部主觀因素。

首先，在新劣變的不良貸款中，主要是集中在受經(jīng)濟下行和外需影響較大的一些行業(yè)或領(lǐng)域，如鋼鐵、有色、水泥、航運、光伏、造船、紡織等行業(yè)出現(xiàn)了行業(yè)性的虧損，停產(chǎn)半停產(chǎn)的企業(yè)面較大。隨著這些行業(yè)性風險的加大，銀行在這些行業(yè)的貸款也在不斷地劣變?yōu)椴涣假J款。在這些行業(yè)或領(lǐng)域貸款投放較多的一些銀行，就會出現(xiàn)較大的風險壓力。由于這些行業(yè)受經(jīng)濟波動的影響較為敏感，其行業(yè)性風險一直是銀行信貸風險管理的重點。但在經(jīng)濟上行時期，這些行業(yè)的融資收益相對較高，有些銀行就表現(xiàn)得較為激進，把大量的貸款投向這些行業(yè)。當經(jīng)濟出現(xiàn)下行時，這些行業(yè)受到的沖擊較大，貸款投放較多、占比較大的銀行，其不良貸款也會增加多一些。

其次，小微企業(yè)、個人貸款是銀行信貸的一片藍海，近幾年增長較快。但在業(yè)務的發(fā)展中，一些銀行的分支機構(gòu)為了追求短期業(yè)績，放松了風險管理，隨著經(jīng)濟發(fā)展增速放緩，這一板塊的貸款劣變也較集中。通過進一步分析，發(fā)現(xiàn)劣變的貸款主要是涉及虛假交易、挪用貸款、盲目投資而造成的，真正用于生產(chǎn)經(jīng)營而劣變的并不多。其中較突出地反映在鋼材貿(mào)易融資中，一些借款人以購買鋼材為名，實際把貸款挪用搞民間借貸、投資房地產(chǎn)、商品期貨等高風險領(lǐng)域，有的甚至不惜通過虧本銷售鋼材、做大銷售額騙套銀行資金用于投機，試圖通過投機收益來貼補鋼材交易的虧損，后因投資失敗或資金鏈斷裂導致貸款劣變。

第三，有的銀行過度強調(diào)擔保，在一些分支機構(gòu)就形成了典當文化，只要有保證、有押品就發(fā)放貸款，忽視對借款人第一還貸來源的分析，也不按照規(guī)定對擔保人、對押品進行現(xiàn)場調(diào)查或評估，完全依靠企業(yè)提供資料進行風險管理。部分企業(yè)為了能從銀行獲取融資，就采取相互擔保、聯(lián)戶擔保、關(guān)聯(lián)擔保等，形成龐大而脆弱的融資擔保圈，導致企業(yè)隱性債務增加，銀行潛在風險敞口擴大。即使借款人自身及其交易對手經(jīng)營正常，由于對外提供擔保數(shù)額較大，被擔保人一旦出現(xiàn)問題，擔保人就有可能因履行相應擔保責任而導致資金鏈緊張。原本可用來給融資企業(yè)增信，給融資風險起緩釋作用的責任保證，實際成為增大企業(yè)風險敞口和銀行融資潛在風險壓力因素，并在局部區(qū)域引發(fā)了一系列的違約風險，使銀行的不良貸款快速增加。

第四，有些銀行分支機構(gòu)對客戶的調(diào)查不全面、不深入，貸后管理不到位，甚至對回籠的貨款也不及時扣收，造成銀行與借款人間的信息嚴重不對稱。對一些企業(yè)為獲得高額盈利而參與民間借貸或從民間融資的情況不了解、不掌握，市場資金稍有波動，脆弱的資金鏈中斷，對外借貸或投資未能如期收回，就無法償還銀行貸款。

最后，少數(shù)銀行分支機構(gòu)為了做大規(guī)模，表現(xiàn)業(yè)績，過度營銷，不顧企業(yè)的實際需求，給企業(yè)人為增大貸款數(shù)額或加長貸款期限。如有些企業(yè)沒有實際的資金需求，銀行主動要求企業(yè)增加貸款，企業(yè)就會把所融到資金挪用到一些高風險領(lǐng)域；有些企業(yè)實際經(jīng)營所需資金周期僅為三個月，但是銀行出于種種考慮，將放款期限定為半年乃至一年，企業(yè)為覆蓋貸款利息，只有冒險投資。最終投資失敗，無法償還貸款，形成不良。

從以上的分析中可以更清晰地看到銀行自身的風險管理不到位是導致不良貸款上升的主因。

銀行要加大防范不良貸款的力度

這次經(jīng)濟增速減緩也是對銀行貸款質(zhì)量的一次很難得的真實壓力測試，基本上反映了每家銀行風險管理的實際狀況。銀行雖無力改變經(jīng)濟的走勢，面對復雜多變的市場環(huán)境，銀行也不是無所作為，無能為力。銀行要在市場競爭中爭取主動的關(guān)鍵就是要加強自身的風險管理，提高防范各種風險沖擊的能力。通過自身的努力可以在經(jīng)濟上行時能把控住市場機會，成為市場的引領(lǐng)者；在經(jīng)濟下行時，成為風險防控的優(yōu)勝者，即使整個市場發(fā)生大的災難性危機，銀行不良貸款集中爆發(fā)，仍能在同業(yè)中保持良好狀態(tài)，這對每家銀行都是一個極大的挑戰(zhàn)。只要練好內(nèi)功，就可以應對挑戰(zhàn)，就能取得預期的成效。

穩(wěn)健的風險偏好是銀行可持續(xù)發(fā)展的最基本原則。貸款是銀行經(jīng)營的手段，目的是要獲得利潤，貸款是高風險業(yè)務，貸款多了，銀行承擔的潛在風險就大。中國現(xiàn)行的投融資體制，使得銀行的信貸資產(chǎn)總量很大、占比很高。因此要在總資產(chǎn)中，逐步降低信貸資產(chǎn)的占比，這是穩(wěn)健經(jīng)營最主要的內(nèi)容，也是防范信貸風險的基本要求。在具體的信貸業(yè)務中，穩(wěn)健經(jīng)營主要體現(xiàn)在循序漸進，不搞突擊，短期內(nèi)不宜增長過快，更不宜把貸款增加多少列入對分支機構(gòu)經(jīng)營業(yè)績的考核評價指標。

要嚴格控制貸款的集中度。對一個行業(yè)或領(lǐng)域，對一家企業(yè)的融資不宜過多，過于集中。否則就容易出現(xiàn)集中度風險，引發(fā)大量不良貸款，對銀行產(chǎn)生較大不利影響。銀行要設置行業(yè)融資限額，防范行業(yè)性集中度風險。即使是那些被認為風險較小的行業(yè)或領(lǐng)域也要有限額管理，不能把貸款過多投向少數(shù)某幾個領(lǐng)域。實行行業(yè)信貸限額控制，就是要在行業(yè)內(nèi)好中選優(yōu)，要及早退出風險相對大、收益相對小的融資業(yè)務。行業(yè)融資限額就是對一個行業(yè)的融資占本行全部融資的比例。不論是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)還是新興產(chǎn)業(yè)，都是整個經(jīng)濟運行的組成部分，都會有一定的市場生存和發(fā)展的空間，但任何一個行業(yè)的發(fā)展都會受經(jīng)濟周期的影響，都會有風險。尤其是那些資本有機構(gòu)成高，固定資本占比高，且具有極強專用性的基礎(chǔ)材料行業(yè)，市場化程度較高，調(diào)整的成本較大。當然對每個行業(yè)的限額不是平均設定的，而是要根據(jù)不同行業(yè)的特點和自身的風險偏好來確定。每家銀行的風險偏好不同、發(fā)展戰(zhàn)略不同，在限額的確定上也會有很大的差異。但限額管理是防范行業(yè)系統(tǒng)性風險的重要工具，每家銀行都必須要充分運用。

要強調(diào)信貸文化，提高員工的業(yè)務技能和風險識別能力，這是銀行風險管理基礎(chǔ)的基礎(chǔ)。要加強對員工的業(yè)務培訓，要通過各種實際案例的分析，使每個從事信貸業(yè)務的員工都能切實領(lǐng)會信貸文化的本質(zhì)，懂得借款人借款的真實用途和第一還貸來源對防范信貸風險的重要性。要讓每個員工真正掌握風險識別的要領(lǐng)，知道怎樣全面了解借款人的經(jīng)營情況，知道怎樣準確識別虛假訂單、虛假合同、虛假交易套取銀行貸款這類風險，并能熟練運用各種覆蓋、緩釋風險的技術(shù)和方法。

要改進和完善內(nèi)部考核評價機制。要進一步調(diào)整信貸的風險管理體系，完善信貸業(yè)務的操作流程，在保證效率的前提下，適度上收貸款的審批權(quán)，把貸款的營銷與審批進行分離，約束分支機構(gòu)的經(jīng)營行為。要從機制上來避免分支機構(gòu)不顧潛在風險，過度強調(diào)業(yè)務的增長，過度激勵貸款業(yè)務發(fā)展，過度追求短期業(yè)績的行為。還要通過信貸業(yè)務的后評價機制來杜絕分支機構(gòu)發(fā)放沒有實際用途或真實交易背景的貸款，嚴格限制過度依賴抵押品來償還的貸款、過度依賴第三方保證的貸款、過度依賴擔保公司擔保的貸款等。

要嚴格擔保貸款的管理，確保貸款安全。目前融資擔保的風險仍有不斷增大趨勢，銀行要加強對擔保貸款的風險管理，要進一步完善操作規(guī)程，對不同的擔保方式要有不同的風險管理要求。要嚴格規(guī)范關(guān)聯(lián)擔保，對關(guān)聯(lián)擔保要納入擔保企業(yè)的授信，同時要按信用貸款方式進行管理，嚴格控制通過關(guān)聯(lián)交易放大信用敞口的做法。對企業(yè)間的相互擔保，堅決不予支持，要注重實質(zhì)性風險防控，不搞形式擔保。對聯(lián)保方式的貸款也要慎用，要嚴格限定在小額融資范圍內(nèi)，并對每個聯(lián)保體要有嚴格的額度限制，對聯(lián)保體要逐一嚴格調(diào)查其每個成員最大的風險承受能力，要嚴格限制聯(lián)保貸款的用途，不能簡單化，也不能隨意擴大限額，以確保銀行融資風險緩釋措施可靠、有效。同時為更有效地防范擔保問題演化成金融系統(tǒng)性風險，建議國家有關(guān)部門要完善會計準則，按照謹慎性原則，從嚴規(guī)范企業(yè)對外擔保的確認、計量和相關(guān)信息的披露要求，并根據(jù)擔保的性質(zhì)、類型、形式建立工商業(yè)企業(yè)對外擔保的分類核算體系。并要求企業(yè)將對外擔保和被擔保情況與資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表，一并提供給貸款銀行。建議擴大征信系統(tǒng)登記范圍，將銀行借貸、信托投資、民間借貸等發(fā)生的擔保均納入征信系統(tǒng)，當貸款主合同金額、質(zhì)量、期限等發(fā)生變化時，相關(guān)擔保從合同的征信信息應隨之調(diào)整。同時要加強對小額貸款公司、信托等非銀行金融機構(gòu)融資擔保的征信管理，規(guī)范民間借貸擔保登記和征信管理。建議監(jiān)管部門對保證貸款建立專項統(tǒng)計制度，并定期公布相關(guān)數(shù)據(jù)，為制訂監(jiān)管政策和商業(yè)銀行風險管理提供決策參考。

（作者系中國工商業(yè)銀行首席風險官）