（鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院 河南鄭州 451191）

中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小、抵押物不足、信用等級(jí)偏低、抗能力較弱，導(dǎo)致其在融資方面較難得到銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用觀念、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和改善中小企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。但也正由于中小企業(yè)本身的特性使得為其提供融資信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)性變得更大。因此，必須加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。

一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀

（一）企業(yè)普遍反映擔(dān)保難。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)把擔(dān)保貸款的期限定在6個(gè)月以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)一年，基本上只為流動(dòng)資金貸款提供擔(dān)保，固定資金貸款擔(dān)保很難得到。擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少代償可能采取的一些措施無(wú)形中給中小企業(yè)設(shè)置了障礙，中小企業(yè)普遍反映擔(dān)保難。

（二）資金規(guī)模過(guò)小，對(duì)中小企業(yè)融資幫助有限。大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金規(guī)模偏小，未能充分發(fā)揮效用。地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，而且政府對(duì)擔(dān)保資金的追加沒(méi)有制度化。另外，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保業(yè)的融資支持力度不夠，許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?，由于基金規(guī)模小，有些基金只有幾百萬(wàn)，很難得到銀行的信任，也無(wú)法吸引銀行資金入股。

（三）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)。相當(dāng)一部分協(xié)作銀行出于自身利益和貸款安全性的考慮，要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其所發(fā)放的貸款提供全額擔(dān)保，這有違于“平等互利、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的合作原則，合作雙方普遍存在著不對(duì)等現(xiàn)象。

（四）貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布數(shù)量有限，難以滿(mǎn)足眾多中小企業(yè)的需求。

（五）擔(dān)?；鹧a(bǔ)充機(jī)制存在隱患。按理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)量越大風(fēng)險(xiǎn)越小，但因缺少擔(dān)?；鹱芳友a(bǔ)償機(jī)制，信保中心在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)卻是越擔(dān)保越擔(dān)心。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中的中小企業(yè)，按規(guī)定信保中心每年可以有5%的合理風(fēng)險(xiǎn)損失，但由于擔(dān)保收入只能按其擔(dān)保金額的2%收取，擔(dān)?；鸬难a(bǔ)充也就無(wú)從談起。此外，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金來(lái)源只有地方財(cái)政，但政府對(duì)擔(dān)保資金的追加沒(méi)有形成制度化，不能保證按時(shí)、按量到位。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）來(lái)自融資企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。目前，相當(dāng)部分中小企業(yè)存在著公司治理結(jié)構(gòu)不合理、貸款被擠占挪用、信用缺失等現(xiàn)象。而中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏足夠準(zhǔn)確的信息作為評(píng)價(jià)和判斷中小企業(yè)信用狀況的基礎(chǔ)材料，這無(wú)疑增加了擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）來(lái)自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏有效的監(jiān)管和高度專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理水平，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)加大。一是部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)虛假注資，注冊(cè)之后轉(zhuǎn)移資本；有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)偏離中小企業(yè)貸款擔(dān)保主業(yè)，熱衷于大項(xiàng)目和高盈利、高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目；有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)高比例收取保證金，以各種名義收取費(fèi)用。這些問(wèn)題加大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度，對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、單個(gè)企業(yè)的最高擔(dān)保限額、擔(dān)保的放大倍數(shù)、代償率等沒(méi)有進(jìn)行明確規(guī)定，極易出現(xiàn)無(wú)序操作現(xiàn)象。三是缺乏高水平的專(zhuān)業(yè)人才。擔(dān)保業(yè)是一項(xiàng)高度專(zhuān)業(yè)化的行業(yè)，其業(yè)務(wù)人員不僅需要金融、財(cái)務(wù)、擔(dān)保等方面的知識(shí)，還要高度熟悉企業(yè)每個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的缺乏使業(yè)務(wù)人員對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)，對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，人為為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過(guò)程中違規(guī)操作，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。人才的匱乏，給擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了相當(dāng)大的影響。

（三）來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)作銀行的貸款對(duì)象選擇是否正確，貸款操作是否規(guī)范，也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé)，甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件，使本來(lái)不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列，從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的措施

（一）制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的有關(guān)法律和法規(guī)。就我國(guó)擔(dān)保行業(yè)法律建設(shè)而言，首先應(yīng)該進(jìn)一步完善 《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》及相關(guān)配套制度，尤其要明確融資性擔(dān)保關(guān)系中的政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)的權(quán)利義務(wù)界限，對(duì)各方當(dāng)事人活動(dòng)范圍進(jìn)行劃定；進(jìn)一步細(xì)化融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)程序和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，比如擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出和對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作程序等的細(xì)化規(guī)定，尤其是對(duì)信息披露和地方監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管細(xì)化規(guī)定，應(yīng)全國(guó)統(tǒng)一監(jiān)管口徑；同時(shí)對(duì)違法行為要設(shè)定相應(yīng)的罰則，方便地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管。其次，要積極推動(dòng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管立法向更高層級(jí)邁進(jìn)，盡快推出國(guó)家更高權(quán)力機(jī)關(guān)或政府機(jī)關(guān)專(zhuān)門(mén)制定效力級(jí)別更高的監(jiān)管法律法規(guī)。最后，可借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保行業(yè)的相應(yīng)主體進(jìn)行專(zhuān)門(mén)立法，比如對(duì)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)等進(jìn)行立法，規(guī)范相關(guān)主體行為。

（二）加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的分類(lèi)管理。在我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保主要有三種基本形式：政策性擔(dān)保、商業(yè)性擔(dān)保和互助性擔(dān)保。不同擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立宗旨、資金來(lái)源、運(yùn)作目的、運(yùn)作方式不同，管理方法也應(yīng)有所不同。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是以政府出資為主組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是非營(yíng)利性的，其服務(wù)對(duì)象主要是那些因沒(méi)有足夠抵押品而不能通過(guò)正常融資渠道獲得貸款的中小企業(yè)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是以盈利為目的的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍寬泛，為中小企業(yè)擔(dān)保只是其中一類(lèi)業(yè)務(wù)?；ブ鷵?dān)保機(jī)構(gòu)則是以會(huì)員企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，亦不以盈利為目的。因此，應(yīng)根據(jù)政策性、商業(yè)性和互助性的區(qū)別對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分類(lèi)管理。

（三）建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要健康運(yùn)營(yíng)，就必須建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控貫穿于融資貸款整個(gè)過(guò)程。包括：第一，事前調(diào)查。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行要嚴(yán)格按照擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)審查中小企業(yè)的資信情況，工作人員各自進(jìn)行獨(dú)立審查，從專(zhuān)業(yè)角度出發(fā)嚴(yán)格審查融資企業(yè)的貸款申請(qǐng)、資信狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力和反擔(dān)保措施等，進(jìn)而做出是否給予提供信用擔(dān)保的建議，保證信用擔(dān)保的安全性。第二，事中監(jiān)督。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要監(jiān)督中小企業(yè)合理有效使用貸款，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用貸款，濫用貸款，要及早進(jìn)行干預(yù)，令其立即糾正，否則，應(yīng)建議銀行停止發(fā)放未支付的貸款。為了把監(jiān)督落到實(shí)處，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)常深入貸款企業(yè)，檢查其貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，以防事態(tài)的蔓延，盡可能降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第三，事后控制。一旦擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身資產(chǎn)損失是必然的。正常的損失是擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)同時(shí)享有向被擔(dān)保企業(yè)追償債務(wù)的權(quán)利。對(duì)中小企業(yè)靠欺騙獲得信用擔(dān)保給擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成的非正常損失，則應(yīng)通過(guò)法律向企業(yè)追償損失。

（四）建立和完善守信獎(jiǎng)懲機(jī)制。首先，政府應(yīng)當(dāng)將信用評(píng)級(jí)結(jié)果作為企業(yè)融資的基本條件，迫使中小企業(yè)要考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。此外，政府部門(mén)還要利用多種手段，引導(dǎo)更多的市場(chǎng)主體利用評(píng)級(jí)結(jié)果。其次，實(shí)施警示教育。對(duì)輕度違規(guī)企業(yè)及時(shí)給予提醒，這樣既做到警鐘長(zhǎng)鳴，又能避免對(duì)企業(yè)造成過(guò)分傷害。再次，建立終生禁入制度。提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)、失信的企業(yè)，不僅要吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而且要使其無(wú)法再注冊(cè)企業(yè)。最后，建立點(diǎn)名批評(píng)制度，加重懲罰力度。企業(yè)與個(gè)人一旦有了不良信用記錄，就應(yīng)列入名單，公開(kāi)譴責(zé)。嚴(yán)重失信企業(yè)與個(gè)人采用民事賠償手段，加大經(jīng)濟(jì)損失賠償力度。只有當(dāng)失信成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于失信收益時(shí)，市場(chǎng)主體天生具有的 “趨利避害”本能才會(huì)起作用，企業(yè)才不敢輕易失信。

（五）加強(qiáng)信用擔(dān)保專(zhuān)業(yè)人才建設(shè)。信用擔(dān)保是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，需要具備精通金融、財(cái)會(huì)、審計(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的專(zhuān)門(mén)人才。因此，必須采取多種途徑和方式，積極引進(jìn)具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員并補(bǔ)充到擔(dān)保機(jī)構(gòu)中去；擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該增加對(duì)現(xiàn)有人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高其專(zhuān)業(yè)水平；重視從業(yè)人員道德素質(zhì)的提高，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；有關(guān)部門(mén)、大專(zhuān)院校、中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)等應(yīng)積極開(kāi)展合作，加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)與培訓(xùn)工作，實(shí)施靈活高效的育人、選人、用人機(jī)制，為發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)提供強(qiáng)有力的人才支持，同時(shí)逐步建立起一支由高水平專(zhuān)家組成的擔(dān)保機(jī)構(gòu)顧問(wèn)隊(duì)伍，通過(guò)發(fā)揮專(zhuān)家隊(duì)伍在項(xiàng)目評(píng)估、人員培訓(xùn)等方面的優(yōu)勢(shì)，為擔(dān)保業(yè)提供及時(shí)有效的意見(jiàn)和建議。