文/劉登祥

取消個(gè)人賬戶勢(shì)在必行

文/劉登祥

劉登祥福州市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心主任

建立職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度的初衷，是為了降低參保職工個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，吸引職工積極參保，順利實(shí)現(xiàn)公費(fèi)、勞保醫(yī)療向社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)平穩(wěn)過(guò)渡。但實(shí)踐證明，該制度不僅沒有對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度起到應(yīng)有的積極作用，反而影響了基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施。隨著基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的深化，其負(fù)面影響越來(lái)越大，甚至到了個(gè)人賬戶不取消，基本醫(yī)療保險(xiǎn)無(wú)法持續(xù)的地步。

首先，貢獻(xiàn)率與劃撥率不均衡。就參保人員個(gè)體而言，表面上個(gè)人退休前對(duì)統(tǒng)籌基金的貢獻(xiàn)率大于退休后個(gè)人賬戶的撥付率。但是，由于通貨膨脹及經(jīng)濟(jì)發(fā)展等多種原因，絕大多數(shù)人退休后的薪金收入大于退休前的薪金收入。此外，“視同繳費(fèi)工齡”政策，縮短了參保人員統(tǒng)籌基金貢獻(xiàn)期，有些人甚至貢獻(xiàn)期為零。所以，參保個(gè)體的貢獻(xiàn)率往往小于撥付率。

其次，難擋銀色浪潮下的基金風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)從2000年開始進(jìn)入老齡化社會(huì)，預(yù)計(jì)到2025年60歲以上的人口將占總?cè)丝诘?3%。我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行的現(xiàn)收現(xiàn)付制度，其本質(zhì)是下一代供養(yǎng)上一代的制度，由于退休人員不繳費(fèi)，老齡化程度越高，統(tǒng)籌基金撥付個(gè)人賬戶的壓力越大。特別是近年來(lái)，全國(guó)各地為減輕下崗失業(yè)壓力，紛紛采取提前退休政策，我國(guó)的平均退休年齡比國(guó)際上平均期限提早了5-10年，加劇了統(tǒng)籌基金分配個(gè)人賬戶的負(fù)擔(dān)。

第三，不利于建立疾病風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制和社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展。設(shè)立基本醫(yī)療保險(xiǎn)的根本目的是建立風(fēng)險(xiǎn)池，集中大部分人的資金給不幸患病的人使用，從而緩解疾病給人帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。設(shè)立個(gè)人賬戶卻把收集的保費(fèi)基金二次分配返還給個(gè)人，違背設(shè)立基本醫(yī)療保險(xiǎn)的根本原則和理念。這種逆選擇，不利于疾病風(fēng)險(xiǎn)在人群中共擔(dān)，也不利于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的發(fā)展。在有些地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，年輕人紛紛向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，現(xiàn)有參保人員結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在職退休比不足1.4：1。而且，財(cái)政供養(yǎng)退休人員比重過(guò)大，造成個(gè)人賬戶劃撥收入已經(jīng)超過(guò)基金總收入的50%。

第四，有失社會(huì)公平。在現(xiàn)行制度設(shè)計(jì)中，個(gè)人賬戶劃撥金額一般都與個(gè)人的工資收入掛鉤。這樣必然造成退休人員中高工資者的個(gè)人賬戶收入高于低工資者的個(gè)人賬戶收入。有的財(cái)政供養(yǎng)退休人員因?yàn)橥诵莨べY很高，僅一個(gè)人的個(gè)人賬戶劃撥所需的基金，就需要2-3個(gè)企業(yè)在職人員貢獻(xiàn)的統(tǒng)籌基金來(lái)抵補(bǔ)。所以個(gè)人賬戶政策有些“劫貧濟(jì)富”。

因此，取消醫(yī)保個(gè)人賬戶勢(shì)在必行。但在取消之前，一定要妥善處理好如下兩個(gè)問(wèn)題：一是現(xiàn)有賬戶余額的處置問(wèn)題?？尚修k法是將個(gè)人賬戶現(xiàn)有余額全部作為參保人員個(gè)人可自主處分資金，并設(shè)置一個(gè)過(guò)渡期。過(guò)渡期內(nèi)個(gè)人賬戶只用不撥，參保人員既可以用于看病，也可以提取現(xiàn)金。二是個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)的補(bǔ)償機(jī)制問(wèn)題。取消個(gè)人賬戶后參保人員，特別是退休參保人員個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)加重。為此，應(yīng)采取降低不同年齡段個(gè)人自付比例或起付標(biāo)準(zhǔn)等措施，彌補(bǔ)參保人員因此而增加的個(gè)人現(xiàn)金支出。

（本欄目責(zé)任編輯：尹 蕾）