■ 陰留軍

（河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局第四地質(zhì)探礦隊(duì)，鄭州 450001）

依法構(gòu)建和規(guī)范地勘單位的事企分開(kāi)管理模式，是地勘單位適應(yīng)事業(yè)單位分類改革的迫切需要，更是地勘單位實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、走向現(xiàn)代地勘企業(yè)的必由之路。對(duì)此，筆者結(jié)合河南地勘單位的整體現(xiàn)狀，從微觀管理的角度談一談自己的看法。

1 事企分離，搭建分體運(yùn)行平臺(tái)

近年來(lái)，國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)分類推進(jìn)事業(yè)單位改革配套文件的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2011〕37號(hào)）和國(guó)土資源部《關(guān)于促進(jìn)國(guó)有地勘單位改革發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)土資發(fā)〔2010〕61號(hào)）等對(duì)地勘單位提出了事企分開(kāi)、管辦分離的總要求。因此，當(dāng)前地勘單位的主要任務(wù)之一就是事企分離，即把從事商業(yè)性地質(zhì)工作和其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體從事業(yè)體制中剝離出來(lái)，成立相應(yīng)的地勘企業(yè)，搭建事企分體運(yùn)行平臺(tái)。

1.1 企業(yè)形式

建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度是地勘單位夢(mèng)寐以求的管理模式，因此有限公司或股份公司是擇優(yōu)考慮的組織形式。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，股份公司更符合“地勘技術(shù)先行、社會(huì)資金助推”的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。那些由綜合實(shí)力強(qiáng)、地勘主業(yè)發(fā)達(dá)的地勘單位或多家地勘單位全方位整合、重組設(shè)立的地勘企業(yè)宜采用股份公司形式，反之則宜采用有限公司形式。

1.2 出資形式

貨幣資金可直接作為出資性資產(chǎn)，實(shí)物資產(chǎn)、土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)依法評(píng)估后可作為出資性資產(chǎn)，專有技術(shù)和人才雖不能作為出資性資產(chǎn)直接投資，卻可根據(jù)《公司法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)出資各方同意后，收益分配可不按實(shí)際出資額計(jì)算而調(diào)增給專有技術(shù)和人才優(yōu)勢(shì)明顯的出資人，寫(xiě)入《公司章程》后就具備了相應(yīng)的合法性。

1.3 設(shè)立程序

以貨幣出資程序簡(jiǎn)單，經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)、省財(cái)政部門(mén)審批后就可依法辦理出資手續(xù)，如以非貨幣資產(chǎn)出資，程序復(fù)雜，設(shè)立成本高：

(1)以實(shí)物資產(chǎn)出資應(yīng)履行可行性論證→資產(chǎn)評(píng)估→向上級(jí)主管部門(mén)提出申請(qǐng)→報(bào)省財(cái)政部門(mén)審批，根據(jù)審批結(jié)果確定出資額。

(2)以土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等出資應(yīng)履行可行性論證→土地使用權(quán)評(píng)估或礦業(yè)權(quán)評(píng)估→向上級(jí)主管部門(mén)提出申請(qǐng)→報(bào)省國(guó)土資源管理部門(mén)、省財(cái)政部門(mén)審批，根據(jù)審批結(jié)果確定出資額。

盡管以土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等作價(jià)入股合法合規(guī)，但受政府各部門(mén)對(duì)法規(guī)的理解程度不同、審批程序復(fù)雜、手續(xù)繁多、協(xié)調(diào)難度大等因素的影響，操作起來(lái)比較麻煩。

2 理清事企主線，分體運(yùn)行管理

2.1 理清事企主線，明確職能定位

要徹底糾正過(guò)去那種把地勘企業(yè)看作地勘單位二級(jí)機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)實(shí)體的錯(cuò)誤做法，將其真正視為“自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展”的企業(yè)法人，與地勘單位在行政管理上不存在隸屬關(guān)系。經(jīng)理層在日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面具有相應(yīng)的自主權(quán)。地勘單位和地勘企業(yè)之間只能是投資與被投資的關(guān)系。

地勘單位作為國(guó)有資產(chǎn)出資人的直接代理人，應(yīng)以資本為紐帶，按《公司法》賦予的職責(zé)權(quán)限，在上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)控與指導(dǎo)下對(duì)地勘企業(yè)占用的國(guó)有資產(chǎn)履行監(jiān)管責(zé)任，代行出資人職責(zé)，可委派董事、監(jiān)事，通過(guò)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)行使決策權(quán)和監(jiān)管權(quán)。

對(duì)地勘單位已有的隊(duì)（院）屬企業(yè)、相關(guān)企業(yè)，要遵循“公益性公共服務(wù)由地勘單位承擔(dān)，商業(yè)性地質(zhì)工作由地勘企業(yè)負(fù)責(zé)”的基本原則規(guī)范改造，將其重組到地勘企業(yè)麾下，使地勘企業(yè)與其形成母子或總分公司關(guān)系。

2.2 各自獨(dú)立運(yùn)行，分開(kāi)管理

地勘單位和地勘企業(yè)要按照各自的屬性和宗旨，設(shè)置相應(yīng)的獨(dú)立運(yùn)行機(jī)構(gòu)，劃清各類資源要素，明確雙方關(guān)系及其處理方式，依法依規(guī)分體運(yùn)行、分開(kāi)管理。

2.2.1 機(jī)構(gòu)設(shè)置

2.2.1.1 地勘單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置

地勘單位以“科學(xué)、規(guī)范、高效、適用”為原則，結(jié)合事業(yè)單位屬性設(shè)置相應(yīng)的機(jī)關(guān)管理部門(mén)，以“強(qiáng)化后勤保障，搞好后方服務(wù)，保持和諧穩(wěn)定”為宗旨，設(shè)置老基地管理機(jī)構(gòu)和其他后勤服務(wù)機(jī)構(gòu)。按照“兩精干——一過(guò)渡”要求整合內(nèi)部專業(yè)水平與綜合素質(zhì)高的精干人員、精良裝備組建從事公益性地質(zhì)工作的非法人二級(jí)實(shí)體。

2.2.1.2 地勘企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置

地勘企業(yè)應(yīng)按《公司法》規(guī)定建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展需要，科學(xué)有效地設(shè)置管理機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)。

(1)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

權(quán)力機(jī)構(gòu)：地勘單位是地勘企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人的直接代理人，在上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)控與指導(dǎo)下通過(guò)履行相應(yīng)的程序代行出資人的職責(zé)。

決策機(jī)構(gòu)：由地勘單位隊(duì)（院）領(lǐng)導(dǎo)組成董事會(huì)，其中：隊(duì)（院）長(zhǎng)任董事長(zhǎng)。

監(jiān)督機(jī)構(gòu)：由地勘單位委派財(cái)務(wù)、內(nèi)審、紀(jì)檢、工會(huì)等部門(mén)人員組成監(jiān)事會(huì)。

經(jīng)理層：設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理若干?？偨?jīng)理由董事會(huì)聘任，副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名、董事會(huì)同意，報(bào)地勘單位的上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)、備案。

(2)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

按地勘企業(yè)的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和特點(diǎn)大致可分為三類，一是以礦產(chǎn)資源投資為主，靠資本運(yùn)作獲取資本收益的投資型企業(yè)，二是主要從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的實(shí)體型企業(yè)，三是既從事礦產(chǎn)資源投資又從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的混合型企業(yè)。無(wú)論歸屬哪種類型，都要以“權(quán)責(zé)清晰、精簡(jiǎn)高效、因時(shí)制宜”為指導(dǎo)思想設(shè)置職能部門(mén)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)。投資型企業(yè)機(jī)構(gòu)比較精簡(jiǎn)，但對(duì)員工的專業(yè)技術(shù)水平和綜合素質(zhì)要求較高，除地質(zhì)專業(yè)技術(shù)人才外，更需要經(jīng)濟(jì)、法律、金融、資本運(yùn)作等方面的人才，而實(shí)體型企業(yè)隊(duì)伍規(guī)模大，員工人數(shù)多，經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)相對(duì)臃腫?；旌闲推髽I(yè)要綜合和兼顧投資型和實(shí)體型企業(yè)的基本特點(diǎn)，站在更高的角度考慮機(jī)構(gòu)的設(shè)置問(wèn)題。但核心職能不可少，如行政管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理、人力資源管理、業(yè)績(jī)考核等，而分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置則視其業(yè)務(wù)發(fā)展需要而定。

2.2.1.3 關(guān)聯(lián)企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置

本文所說(shuō)的關(guān)聯(lián)企業(yè)是地勘企業(yè)對(duì)該對(duì)象在資金、經(jīng)營(yíng)、交易等方面能直接或間接施加重大影響的子公司，是地勘企業(yè)控制的、具有獨(dú)立法人資格的二級(jí)地勘企業(yè)。地勘單位不直接操控關(guān)聯(lián)企業(yè)，關(guān)聯(lián)企業(yè)與地勘企業(yè)也不存在行政隸屬關(guān)系，自身?yè)碛歇?dú)立的、相應(yīng)的法人治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)。

權(quán)力機(jī)構(gòu)：地勘企業(yè)是關(guān)聯(lián)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人的直接代理人，在地勘單位的監(jiān)控與指導(dǎo)下通過(guò)相應(yīng)程序行使出資人職責(zé)。

決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)：由地勘企業(yè)委派人員，設(shè)董事會(huì)（或執(zhí)行董事）和監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事），報(bào)地勘單位批準(zhǔn)、備案。

經(jīng)理層：設(shè)經(jīng)理1人，副經(jīng)理若干。其中：經(jīng)理由董事會(huì)聘任，副經(jīng)理由經(jīng)理提名、董事會(huì)同意，報(bào)地勘單位批準(zhǔn)。

地勘單位和地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)彼此之間相互獨(dú)立，除董事、監(jiān)事外，工作人員必須分開(kāi)，不相互兼職，不交叉授權(quán)，都有各自的管理層級(jí)、審批人員和審批流程。

2.2.2 人事干部管理

2.2.2.1 地勘單位的人事干部管理

事企分體運(yùn)行后，地勘單位保留必要的機(jī)關(guān)管理人員、從事公益性地質(zhì)工作人員、基地管理服務(wù)人員和待崗、病假、長(zhǎng)休等其他人員，其中從事公益性地質(zhì)工作人員和機(jī)關(guān)管理人員實(shí)行定崗、定編，嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位管理制度。部分在職人員借調(diào)到地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)工作，仍保留事業(yè)身份，如不勝任所從事的工作，經(jīng)本人與借調(diào)單位協(xié)商可解除借調(diào)關(guān)系回歸地勘單位，地勘單位根據(jù)崗位情況決定是否聘任上崗；達(dá)到退休年齡，則按地勘單位有關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù)。干部管理按上級(jí)主管部門(mén)要求執(zhí)行。離退休人員現(xiàn)按原渠道管理。

事業(yè)單位分類改革徹底到位、地勘單位完全企業(yè)化時(shí)，則按省級(jí)政府部門(mén)的要求劃轉(zhuǎn)、處置各類在編人員。

2.2.2.2 地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的人事干部管理

(1)人事管理

地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)均實(shí)行勞動(dòng)合同制度。對(duì)規(guī)模較小的關(guān)聯(lián)企業(yè)，人事管理權(quán)可統(tǒng)一劃歸地勘企業(yè)；對(duì)規(guī)模較大的關(guān)聯(lián)企業(yè)，可賦予獨(dú)立的人事管理權(quán)，但崗位設(shè)置方案和員工招聘計(jì)劃應(yīng)經(jīng)地勘企業(yè)批準(zhǔn)，在地勘單位備案。地勘企業(yè)的崗位設(shè)置方案和員工招聘計(jì)劃應(yīng)經(jīng)董事會(huì)研究，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批、備案。地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的人員來(lái)源有三個(gè)渠道：一是從地勘單位借調(diào)的事業(yè)身份人員；二是按需自主招聘人員；三是勞務(wù)公司派遣的臨時(shí)工作人員。對(duì)第一類人員，由使用企業(yè)和地勘單位簽訂借調(diào)協(xié)議；對(duì)第二類人員，按《勞動(dòng)法》和企業(yè)管理要求辦理聘用手續(xù)；對(duì)第三類人員，依法與勞務(wù)公司簽訂《勞務(wù)派遣合同》，有效規(guī)避用工風(fēng)險(xiǎn)。

(2)干部管理

地勘企業(yè)的董事、監(jiān)事和經(jīng)理層由上級(jí)主管部門(mén)統(tǒng)一選拔任用、教育培養(yǎng)、考核評(píng)價(jià)和監(jiān)督管理。關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事和經(jīng)理層由地勘企業(yè)董事會(huì)按《公司法》委派或聘任。地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的中層管理人員由經(jīng)理層按《公司法》自主聘用、管理與考核。

2.2.3 資產(chǎn)管理

2.2.3.1 事企資產(chǎn)的劃分與監(jiān)管

新建地勘企業(yè)不存在事企資產(chǎn)的劃分問(wèn)題，改建地勘企業(yè)應(yīng)按資產(chǎn)來(lái)源劃清事業(yè)、企業(yè)的各類資產(chǎn)。原則是已按合法程序劃給相應(yīng)企業(yè)，并已在賬面上規(guī)范反映且為經(jīng)營(yíng)管理所必需的各類資產(chǎn)歸屬該企業(yè)，地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不需要和已反映在地勘單位賬上的各類資產(chǎn)歸屬地勘單位。

地勘單位資產(chǎn)由上級(jí)主管部門(mén)、省財(cái)政部門(mén)分別按行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的規(guī)定履行監(jiān)管職責(zé)。地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)由各出資人依照《公司法》監(jiān)管。

2.2.3.2 事企資產(chǎn)的互用與核算

地勘單位、地勘企業(yè)及其各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互用資產(chǎn)時(shí)按市場(chǎng)價(jià)格有償使用，依法簽約、交易、結(jié)算和收費(fèi)。

2.2.4 財(cái)務(wù)管理

地勘單位和地勘企業(yè)分別設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)（規(guī)模較小的關(guān)聯(lián)企業(yè)分設(shè)出納崗、會(huì)計(jì)崗），資金不交叉使用，經(jīng)濟(jì)與業(yè)務(wù)往來(lái)依法依規(guī)交易、核算，相互之間拆借資金，各方履行決策程序、形成會(huì)議記錄（紀(jì)要）、簽訂相關(guān)合同、完善相關(guān)手續(xù)，并按銀行同期同類借款利率計(jì)付利息。建立和完善各自的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦法，并按法律法規(guī)和上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)定報(bào)送相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批、備案。

2.2.5 薪酬管理

2.2.5.1 地勘單位的薪酬管理

地勘單位的事業(yè)身份就決定其必須執(zhí)行事業(yè)單位的崗位績(jī)效工資制度。崗位績(jī)效工資由崗位工資、薪級(jí)工資、津貼補(bǔ)貼和績(jī)效工資四部分組成，其中崗位工資和薪級(jí)工資按省人力資源與社會(huì)保障部門(mén)的政策和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。津貼補(bǔ)貼主要包括艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼（按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部《關(guān)于調(diào)整艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》（人社部發(fā)〔2010〕36號(hào)）和《關(guān)于調(diào)整新疆維吾爾自治區(qū)部分艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)地區(qū)津貼類別的通知》（人社部發(fā)〔2010〕68號(hào)）規(guī)定執(zhí)行）、特殊崗位津貼補(bǔ)貼、野外津貼、國(guó)外津貼、其他津貼補(bǔ)貼（如接觸塵、毒危害與高溫作業(yè)人員的保健費(fèi)、高溫津貼、防暑降溫補(bǔ)貼、御寒取暖補(bǔ)貼等）。野外津貼按原地礦部人事司《關(guān)于調(diào)整地質(zhì)勘探單位職工野外津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》（地人發(fā)〔1997〕45號(hào)）精神、結(jié)合行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。出國(guó)工作人員可參照財(cái)政部、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部《關(guān)于印發(fā)<援外出國(guó)人員生活待遇管理辦法>的通知》（財(cái)行〔2001〕第336號(hào)）規(guī)定執(zhí)行國(guó)外津貼與艱苦地區(qū)補(bǔ)貼政策，出國(guó)出差人員可按財(cái)政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法>的通知》（財(cái)行〔2001〕73號(hào)）規(guī)定執(zhí)行國(guó)外差旅費(fèi)補(bǔ)助政策。但部分津貼補(bǔ)貼政策因過(guò)時(shí)而標(biāo)準(zhǔn)偏低，亟需提高。

對(duì)績(jī)效工資，地勘單位的上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)以人事部、財(cái)政部和國(guó)土資源部聯(lián)合下發(fā)的《地質(zhì)勘探事業(yè)單位貫徹〈事業(yè)單位工作人員收人分配制度改革方案〉的實(shí)施意見(jiàn)》（國(guó)人部發(fā)〔2006〕125號(hào)）為基本依據(jù)，要求各地勘單位結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和自身實(shí)際，以科學(xué)發(fā)展為主線，擬訂績(jī)效工資分配辦法，由上級(jí)主管部門(mén)統(tǒng)一報(bào)省人力資源和社會(huì)保障部門(mén)、省財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。

2.2.5.2 地勘企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的薪酬管理

地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)理層的薪酬管理辦法由其董事會(huì)制訂，前者報(bào)地勘單位上級(jí)主管部門(mén)審批、備案，后者報(bào)地勘單位人事勞動(dòng)部門(mén)審批、備案；員工薪酬管理辦法由經(jīng)理層制定，報(bào)地勘單位人事勞動(dòng)部門(mén)備案。

2.2.6 審計(jì)監(jiān)督

地勘單位和地勘企業(yè)應(yīng)分別設(shè)置相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，部門(mén)負(fù)責(zé)人和工作人員不交叉任職。地勘單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu)除對(duì)事業(yè)單位及其所屬部門(mén)、實(shí)體檢查監(jiān)督外，還應(yīng)根據(jù)地勘企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的授權(quán)對(duì)地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)、二級(jí)實(shí)體等實(shí)施監(jiān)控；地勘企業(yè)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)要對(duì)地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)與二級(jí)實(shí)體的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

2.2.7 建章立制，完善分體運(yùn)行體系

隨著事業(yè)單位分類改革步伐的日趨加快，建立健全地勘企業(yè)的現(xiàn)代化管理制度既迫在眉睫又意義深遠(yuǎn)。各地勘單位要在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，不斷健全和完善地勘單位及地勘企業(yè)各自的管理和考評(píng)制度等，構(gòu)建和完善“各自獨(dú)立、相互促進(jìn)、共同發(fā)展、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效”的綜合管理體系、科學(xué)評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)約束機(jī)制。

[1]河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局.關(guān)于加快建設(shè)事企分開(kāi)管理制度的指導(dǎo)意見(jiàn)（豫地礦[2011]38號(hào)）[Z].鄭州：河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局，2011.

[2]王宏才.談?wù)劦乜眴挝皇缕蠓煮w運(yùn)行應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì)，2010，23(7):49-50.

[3]毛衛(wèi)，劉玉山.對(duì)地勘單位事企分體運(yùn)行的思考[J].中國(guó)地質(zhì)礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，2002,15(10)：28-29.