中煤科工集團(tuán)重慶研究院 劉曉璐

新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

中煤科工集團(tuán)重慶研究院 劉曉璐

當(dāng)前央行不斷提高存款準(zhǔn)備金，導(dǎo)致在外流動(dòng)資金大量減少，各企業(yè)開(kāi)始大量地簽發(fā)銀行承兌匯票，對(duì)接收承兌匯票的企業(yè)來(lái)說(shuō)也提高了收款風(fēng)險(xiǎn)。本文從銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的情況入手，在分析票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，結(jié)合新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，分析關(guān)于接收銀行承兌匯票對(duì)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出了怎樣降低風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議。

銀行 票據(jù)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 防范

從1986年開(kāi)始，根據(jù)存款準(zhǔn)備金管理辦法我國(guó)的企業(yè)就開(kāi)始按照上級(jí)規(guī)定，為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備，從相關(guān)的企業(yè)的存款中抽取一定存款，放在中央銀行，用來(lái)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的金融制度改革的不斷深入，我國(guó)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)始進(jìn)入飛速發(fā)展時(shí)期，資金積累不斷增多，網(wǎng)絡(luò)覆蓋不斷增大，規(guī)模不斷增強(qiáng)。如果企業(yè)長(zhǎng)期對(duì)中央銀行上交存款準(zhǔn)備金，這就直接限制了企業(yè)的一部分流動(dòng)資金。這樣必定影響公司的正常運(yùn)行，結(jié)算資金出現(xiàn)緊張情況，會(huì)直接損失企業(yè)的效益降低資金集中，并且會(huì)間接破壞企業(yè)的管理體系。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，很多各企業(yè)開(kāi)始大量地簽發(fā)銀行承兌匯票，對(duì)接收承兌匯票的企業(yè)來(lái)說(shuō)提高了收款風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)整個(gè)企業(yè)的發(fā)展影響相當(dāng)嚴(yán)重。

一、銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)也發(fā)展迅速，作者根據(jù)現(xiàn)行的票據(jù)整理出其相關(guān)特點(diǎn)，有利于針對(duì)性分析其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，提出有利防范措施。

(一)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大

至1999年到2009年，全國(guó)匯票、貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)額等均有長(zhǎng)足發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)相對(duì)于貸款而言具有安全性高、手續(xù)簡(jiǎn)易、成本低等特點(diǎn)，同時(shí)相對(duì)于其他的貨幣市場(chǎng)，其綜合收益也具有顯著優(yōu)勢(shì)，目前，票據(jù)業(yè)務(wù)質(zhì)量較好、專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)程度高以及票據(jù)業(yè)務(wù)電子化的大力發(fā)展使得票據(jù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為企業(yè)主要的短期融資方式與手段。

(二)票據(jù)流動(dòng)性加強(qiáng)

在早期的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中，票據(jù)業(yè)務(wù)在銀行所占的資產(chǎn)比重非常低，而近年來(lái)，由于企業(yè)更加注重自身的財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)以及成本管理，這就使得票據(jù)業(yè)務(wù)較之貸款的優(yōu)勢(shì)日益凸顯，因此票據(jù)業(yè)務(wù)得到快速膨脹發(fā)展，票據(jù)流動(dòng)性日益加強(qiáng)。

(三)多樣化趨勢(shì)發(fā)展明顯

近年來(lái)，票據(jù)業(yè)務(wù)在電子化與多樣化創(chuàng)新方面發(fā)展趨勢(shì)比較明顯，以招商銀行為例，在2005年以前，支票的使用僅限當(dāng)?shù)厥褂?，?006年、2007年以來(lái)由于全國(guó)支票影像系統(tǒng)的建立以后，支票便全國(guó)通用，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的電子化與多樣化發(fā)展較快。

(四)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈

由于票據(jù)業(yè)務(wù)在短期融資中的比較優(yōu)勢(shì)，使得各商業(yè)銀行越來(lái)越重視票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，紛紛參與到票據(jù)行業(yè)的發(fā)展中，再加之近年來(lái)人民銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度加大，監(jiān)管制度更加嚴(yán)格，這就使得原本競(jìng)爭(zhēng)激烈的票據(jù)業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加白熱化。

二、接受銀行匯票企業(yè)運(yùn)行面臨風(fēng)險(xiǎn)

由于票據(jù)業(yè)務(wù)市場(chǎng)運(yùn)行以及信息等的不穩(wěn)定與不確定，票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)必然存在，企業(yè)的行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)存款準(zhǔn)備金誘發(fā)的企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)緊張就會(huì)出現(xiàn)無(wú)力支付票款的現(xiàn)象，在這種情況下承兌銀行就只能先墊付資金來(lái)使其運(yùn)行正常，這樣就使得承兌票款轉(zhuǎn)為承兌企業(yè)的逾期貸款。這種風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源是社會(huì)制度上限制了企業(yè)的流動(dòng)資金，以至于某些不可抗拒原因使得企業(yè)無(wú)法支付結(jié)算導(dǎo)致的，這樣就使得企業(yè)面臨著很大壓力，同樣承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)企業(yè)管理人員對(duì)票據(jù)融資功能理解片面

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員在進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作時(shí)，只是片面的認(rèn)識(shí)到銀行承兌匯票業(yè)務(wù)能減少自身資金投入，又能補(bǔ)充承兌企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本，卻忽視了這是一種真實(shí)商品貿(mào)易。

(三)企業(yè)管理人員管理渙散

企業(yè)在運(yùn)行時(shí)，由于對(duì)前景分析不明顯時(shí)導(dǎo)致票據(jù)操作失誤，員工素質(zhì)不高以及管理制度不嚴(yán)等也給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)低下導(dǎo)致的假偽匯票流入，管理力度不夠，資金監(jiān)管不力等種種原因而造成的管理風(fēng)險(xiǎn)。

(四)法律政策風(fēng)險(xiǎn)

法律政策風(fēng)險(xiǎn)主要是由于法律的頒布以及政策的變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，法律政策風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)方面：融資性風(fēng)險(xiǎn)，因認(rèn)知以及違規(guī)原因?qū)е碌奶摂M交易與偽債權(quán)關(guān)系所貼入的票據(jù)；公示催告風(fēng)險(xiǎn)，不法分子詐騙以及關(guān)系糾紛所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；貨幣政策風(fēng)險(xiǎn)，信貸、利率以及再貼現(xiàn)等相關(guān)貨幣政策的改變必然會(huì)影響銀行的營(yíng)運(yùn)及發(fā)展所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、降低企業(yè)銀行匯票風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議

企業(yè)應(yīng)該根據(jù)銀行票據(jù)特點(diǎn)，分析規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)原理。企業(yè)在運(yùn)行階段應(yīng)及時(shí)對(duì)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生前或已經(jīng)產(chǎn)生時(shí)通過(guò)抑制、轉(zhuǎn)移、分散等三個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和處理風(fēng)險(xiǎn)。

(一)明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

企業(yè)在在實(shí)際操作中可以嚴(yán)密的敘述銀行承兌匯票的有關(guān)條款，簽訂責(zé)任規(guī)范的詳細(xì)合同，確定所收的銀行承兌匯票在貼現(xiàn)、質(zhì)押、背書(shū)、以及正常收款等業(yè)務(wù)巾出現(xiàn)無(wú)法收款情況時(shí)的責(zé)任歸屬。這樣就在很大程度上降低了企業(yè)在接受成。

(二)企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎收取的銀行承兌匯票

區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的兌匯票一般風(fēng)險(xiǎn)比較大，我們經(jīng)營(yíng)管理人員一定要組織專(zhuān)門(mén)的人員對(duì)審查簽發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度和出票人的經(jīng)營(yíng)狀況，以免導(dǎo)致匯票由于其出現(xiàn)票據(jù)的假票和過(guò)期的風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。

(三)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抑制策略

企業(yè)在運(yùn)行時(shí)要組織人員對(duì)票據(jù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行分析，分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源采取相關(guān)技術(shù)措施進(jìn)行抑制。通常會(huì)明確到各部門(mén)、各崗位各環(huán)節(jié)的職責(zé)，通過(guò)對(duì)票據(jù)、流程、權(quán)限、審批、收益、統(tǒng)計(jì)嚴(yán)格控制來(lái)抑制企業(yè)在運(yùn)用匯票的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，企業(yè)與銀行的接觸越來(lái)越密切，票據(jù)是企業(yè)與銀行合作的一個(gè)重要方式。企業(yè)在處理匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意降低風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)企業(yè)管理，使得企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)多元化、合理化，使得企業(yè)健康運(yùn)作與盈利。

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