王世菊

（安徽農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，安徽 合肥 230036）

我國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度創(chuàng)新思考

王世菊

（安徽農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，安徽 合肥 230036）

制度與循環(huán)經(jīng)濟(jì)相互依存、相互制約，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)離不開制度的規(guī)范和引導(dǎo)。本文論述了我國當(dāng)前在市場經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)中遇到的制度障礙和問題，并提出解決循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度問題的新的思考。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)；問題；制度創(chuàng)新

循環(huán)經(jīng)濟(jì)是一種以資源的高效利用和循環(huán)利用為核心，以“減量化、再利用、資源化”為原則，以低消耗、低排放、高效率為基本特征，符合可持續(xù)發(fā)展理念的經(jīng)濟(jì)增長模式，是對“大量生產(chǎn)、大量消費(fèi)、大量廢棄”的傳統(tǒng)增長模式的根本變革。而我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展正面臨著高消耗、高污染和資源環(huán)境約束等問題，此時(shí)大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與資源利用的可持續(xù)發(fā)展，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，走新型工業(yè)化道路成為了我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的內(nèi)在要求。雖然技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)從粗放式經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)向集約式經(jīng)濟(jì)增長方面起著重要的支撐作用，但制度重構(gòu)和制度創(chuàng)新在其中卻有著更為重要的作用。

一、制度安排對發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要性

新制度經(jīng)濟(jì)代表人物諾斯認(rèn)為制度就是一系列被制定出來的規(guī)則、守法秩序和行為的道德倫理規(guī)范，其主旨在于約束追求主體福利或效用最大化利益的個(gè)人行為。合理的制度能夠降低由專業(yè)化和分工的發(fā)展所帶來的交易成本，減少個(gè)人收益與社會(huì)效益之間的差異，激勵(lì)個(gè)人和組織從事生產(chǎn)性活動(dòng)，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長。由此可以看出，制度是制約人的行為的一種準(zhǔn)則。我國的資源浪費(fèi)嚴(yán)重，環(huán)境不斷惡化的一個(gè)重要原因就在于缺少一種制度制約人們的行為。而循環(huán)經(jīng)濟(jì)作為一種全新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，它涉及到的不僅有經(jīng)濟(jì)問題，還有生態(tài)問題，更有關(guān)系到所有社會(huì)主體及后代子孫持續(xù)生存發(fā)展的社會(huì)問題。這種經(jīng)濟(jì)模式的運(yùn)行必然需要構(gòu)建區(qū)別于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的市場運(yùn)行模式和贏利模式，通過一定的制度安排，來使企業(yè)進(jìn)行的循環(huán)生產(chǎn)有一定的收益預(yù)期，以此來規(guī)范和引導(dǎo)這種新型的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式。因此本文試圖從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度入手去思考現(xiàn)階段我國循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題。

有效率的制度能夠使每個(gè)社會(huì)成員從事生產(chǎn)性活動(dòng)的成果得到有效的保護(hù)，從而使他們獲得一種努力從事生產(chǎn)活動(dòng)的激勵(lì)。良好的制度安排，如循環(huán)經(jīng)濟(jì)技術(shù)規(guī)范、框架及行為準(zhǔn)則等可以為技術(shù)創(chuàng)新和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)具有行為度量的標(biāo)準(zhǔn)，降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性和信息成本，減少技術(shù)創(chuàng)新的障礙，同時(shí)也抑制了“經(jīng)濟(jì)人”的機(jī)會(huì)主義傾向，提供穩(wěn)定的預(yù)期而降低交易費(fèi)用，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，并使技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)存在的制度問題

很多人認(rèn)為合理的制度供給不足是中國循環(huán)經(jīng)濟(jì)沒能在國內(nèi)真正發(fā)展的根本原因。而我國當(dāng)前促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度供給確實(shí)與國家資源、環(huán)境安全制度間存在很大的矛盾和問題。

（一）產(chǎn)權(quán)制度不健全

資源與環(huán)境一直以來都被人們視為公共物品，非競爭性，非排他性和供給的連帶性。正是這些公共性導(dǎo)致了資源的浪費(fèi)和環(huán)境的嚴(yán)重破壞。作為公共物品的資源和環(huán)境具有的公共性和“搭便車”等一系列的外部性使得資源的產(chǎn)權(quán)很難實(shí)現(xiàn)私有化，因此就沒有人愿意為循環(huán)經(jīng)濟(jì)買單，而發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的技術(shù)成本、制度成本以及因此帶來的機(jī)會(huì)成本更是讓讓許多企業(yè)對于發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，進(jìn)行綠色生產(chǎn)望而卻步。因?yàn)槭袌鼋?jīng)濟(jì)下的企業(yè)是以利潤最大化為目的而進(jìn)行的生產(chǎn)，何況國內(nèi)的消費(fèi)者也未能形成購買循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品，使用循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的習(xí)慣和思維意識(shí)。所以這里循環(huán)經(jīng)濟(jì)的問題的產(chǎn)權(quán)和公共物品的供給不能達(dá)到平衡。

（二）缺乏足夠有效的激勵(lì)和約束機(jī)制

我國現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)制度中有些方面不但沒有起到激勵(lì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，反而制約了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如因?yàn)檠h(huán)利用資源的企業(yè)原材料成本較低，其成本中增值部分所占比例較高，而增值稅是按增值的比例繳納的，因此按照產(chǎn)值計(jì)算，循環(huán)利用資源反而需要繳納更高比例的增值稅。[1]而制約循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的還有政府沒有制定有效的獎(jiǎng)懲制度，如對于資源利用率用來規(guī)范企業(yè)節(jié)能生產(chǎn)，支持企業(yè)開展循環(huán)生產(chǎn)，減少排放污染物，對任意破壞資源，污染環(huán)境的企業(yè)給以罰款等，從而起到引導(dǎo)消費(fèi)者購買循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品，養(yǎng)成節(jié)約資源，愛護(hù)環(huán)境的行為習(xí)慣的作用。且政府采購中也未確定購買循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的法定比例，為全社會(huì)做出良好的示范帶頭作用。

（三）法律制度不健全

20世紀(jì)90年代我國才引人循環(huán)經(jīng)濟(jì)思想，循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法還處于初始階段，還跟不上循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，未能對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來根本的促進(jìn)作用。當(dāng)前的循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法只局限在對環(huán)境污染的治理，而忽略了從各種主體角度對環(huán)境破壞、資源浪費(fèi)的預(yù)防。且一些環(huán)境保護(hù)法的表述過于籠統(tǒng)，缺乏執(zhí)行細(xì)則，這樣的法律就大大地降低了此類法律在資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)上所起的實(shí)際作用。

（四）信息不完整導(dǎo)致交易成本過高

初中階段是學(xué)生最先接觸物理課程的階段，不少學(xué)生還對物理知識(shí)存在強(qiáng)烈的陌生感，此外枯燥沉悶的課程，壓抑的學(xué)習(xí)氛圍，更是加重了學(xué)生對學(xué)習(xí)物理的厭倦心理。因此，針對這樣的問題，教師可以在教學(xué)的過程中將富有趣味性的生活小案例穿插在教學(xué)中，這樣可以活躍教學(xué)氣氛，緩解學(xué)生焦慮緊張的心情，從而有助于教學(xué)效率的提高。此外，積極構(gòu)建與物理知識(shí)有關(guān)的生活情境也是提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的有效方法，尤其在物理實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)，通過生活化的情境向?qū)W生揭示有關(guān)的物理規(guī)律，可以在提高學(xué)生操作能力的前提下，極大的提高教學(xué)的有效性。

近些年，我國企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息披露與監(jiān)管存在很多問題。我國對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信息披露主要從企業(yè)的環(huán)境會(huì)計(jì)信息方面反映出來，這顯然是局限的。一方面，披露循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息的上市公司不多，披露信息的內(nèi)容不完整、方式不規(guī)范，行業(yè)可比性不強(qiáng)；另一方面，對環(huán)境信息的披露的內(nèi)容僅僅是對環(huán)保情況、環(huán)保因素制約、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)及其對策、對環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的技改項(xiàng)目、高度依賴后期資源的狀況及對策、環(huán)保質(zhì)量認(rèn)證等進(jìn)行的簡單披露，[2]且多為歷史信息。

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)講企業(yè)簡單地視為一個(gè)生產(chǎn)函數(shù)，假設(shè)不存在交易費(fèi)用，或市場是吳摩擦的，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)將交易費(fèi)用概念引入經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中，大大增強(qiáng)了對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的解釋力。達(dá)爾曼（Dahlman）在回顧交易費(fèi)用的各種定義后認(rèn)為，交易費(fèi)用包括搜尋信息費(fèi)用、談判和決策費(fèi)用以及政策和實(shí)施費(fèi)用。諾斯在對交易費(fèi)用決定因素進(jìn)行分析時(shí)也談到信息不對稱導(dǎo)致人的機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)出現(xiàn)，從而使得交易費(fèi)用產(chǎn)生。在一個(gè)信息完全或無信息成本的世界里，交易費(fèi)用是不存在的。埃格特森認(rèn)為，當(dāng)信息有成本時(shí)，與個(gè)體產(chǎn)權(quán)交易有關(guān)的各種行為導(dǎo)致了交易費(fèi)用的產(chǎn)生。[3]可見在循環(huán)經(jīng)濟(jì)市場中，由于缺乏完善的企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息披露與監(jiān)管機(jī)制，交易主體在信息不對稱的情況下進(jìn)行決策時(shí)，不僅會(huì)使交易費(fèi)用較高，而且可能會(huì)產(chǎn)生逆向選擇，降低了經(jīng)濟(jì)效率，阻礙了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。

三、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度創(chuàng)新途徑

許多制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家都高度贊同了制度在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用。科斯，認(rèn)為只要產(chǎn)權(quán)清晰，交易成本較低，經(jīng)過有關(guān)當(dāng)事人的自愿協(xié)商和談判，就能導(dǎo)致一種有效率的結(jié)果。后來，阿爾欽、德姆賽茨、張五常及諾斯等人通過對制度的發(fā)展創(chuàng)立了新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派。他們繼承和發(fā)展了科斯的理論，認(rèn)為通過降低交易成本可以帶來經(jīng)濟(jì)效率的提高，而交易成本的降低，則有賴于合約（或制度）的建立與完善。威廉姆森通過對資本主義制度下的個(gè)人以及企業(yè)行為的研究，得出提高經(jīng)濟(jì)效率必先提高制度的效率，并且，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變遷，制度應(yīng)該隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變遷而改變的結(jié)論。而諾斯則把制度作為經(jīng)濟(jì)演進(jìn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)內(nèi)生變量運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)研究中，極大地發(fā)展了制度變遷理論。因此，筆者試圖對循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新作以下思考。

（一）建立生態(tài)環(huán)境資源價(jià)值補(bǔ)償機(jī)制

價(jià)格的變動(dòng)能夠真實(shí)地反映資源的稀缺程度，產(chǎn)權(quán)明晰為資源價(jià)格形成提供一個(gè)基準(zhǔn)。在我國，自然資源產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)十分不合理，所有權(quán)的公共性、使用權(quán)的模糊性、交易權(quán)的殘缺性都導(dǎo)致了資源價(jià)格無法真實(shí)反映資源的價(jià)值。只有通過產(chǎn)權(quán)交易才能使稀缺資源在價(jià)格機(jī)制的調(diào)節(jié)下在各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體間有效流動(dòng)，達(dá)到最優(yōu)化的配置。所以要通過建立合理的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)制，形成一種可以通過生產(chǎn)要素的相對稀缺程度而自然定價(jià)的市場機(jī)制，使價(jià)格能反映其稀缺性，包括獲得資源的開采權(quán)而支付的成本，還包括使用資源而造成的外部負(fù)效應(yīng)而支付的社會(huì)成本，使得環(huán)境價(jià)值得到相對完整的體現(xiàn)，環(huán)境濫用的現(xiàn)象得到有效緩解。[4]

（二）加強(qiáng)激勵(lì)約束機(jī)制創(chuàng)新

1.稅費(fèi)制度改革

發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)需要在稅費(fèi)制度上實(shí)施改革和創(chuàng)新。實(shí)行綠色稅費(fèi)制度，對節(jié)能設(shè)備和產(chǎn)品研發(fā)及生產(chǎn)等符合一定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，在增值稅或所得稅方面給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策。完善當(dāng)前的資源補(bǔ)償費(fèi)制度，不斷加強(qiáng)資源費(fèi)的征收管理力度，在擴(kuò)大資源補(bǔ)償費(fèi)征收范圍的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高征收標(biāo)準(zhǔn)，對有利于生態(tài)環(huán)境建設(shè)保護(hù)的行業(yè)或企業(yè)，實(shí)施費(fèi)用減免或獎(jiǎng)勵(lì)政策，逐步把資源補(bǔ)償費(fèi)納入資源稅范疇，最終消除資源補(bǔ)償費(fèi)。通過這些稅費(fèi)制度的改革，不斷引導(dǎo)市場資源向節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，從而促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.財(cái)政制度，政府轉(zhuǎn)移支付

政府應(yīng)運(yùn)用優(yōu)惠的財(cái)政、金融政策，大力扶持循環(huán)經(jīng)濟(jì)的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，以形成推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行循環(huán)經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新的制度性動(dòng)力。加大政府采購支持力度，優(yōu)先采購列入國家環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購清單和節(jié)能產(chǎn)品政府采購清單的產(chǎn)品。健全生態(tài)環(huán)保財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，建立健全自然保護(hù)區(qū)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助、森林生態(tài)效益補(bǔ)償、飲用水源保護(hù)生態(tài)補(bǔ)償?shù)葯C(jī)制。同時(shí)建立健全新能源汽車、節(jié)能環(huán)保標(biāo)識(shí)產(chǎn)品的補(bǔ)貼機(jī)制，通過價(jià)格調(diào)整，引導(dǎo)消費(fèi)者使用節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材和資源循環(huán)利用產(chǎn)品。

3.外部性內(nèi)在化

經(jīng)濟(jì)學(xué)家慣用價(jià)格作為解決問題的手段，在處理循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中產(chǎn)生的外部性問題時(shí)，只要清晰地界定了產(chǎn)權(quán)，剩下的就由市場來完成。即用價(jià)格機(jī)制來解決外部性問題。比如，如果能夠確定每一單位廢物所產(chǎn)生的社會(huì)成本，而且一個(gè)理性的生產(chǎn)者被要求付費(fèi)的話，那么廢物排放將不再增加，直到減污成本與社會(huì)危害成本相等為止。

在政策操作上，價(jià)格主管部門要調(diào)整資源型產(chǎn)品與最終產(chǎn)品的比價(jià)關(guān)系，完善自然資源價(jià)格形成機(jī)制，建立生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度和消費(fèi)者回收付費(fèi)制度，在流通領(lǐng)域，行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)明確生產(chǎn)商、銷售商和消費(fèi)者對廢棄物回收、處理和再利用的義務(wù)。通過利用這些政策手段，初步解決推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的價(jià)格障礙。環(huán)保部門可以通過提高排污標(biāo)準(zhǔn)和制定消費(fèi)環(huán)節(jié)的廢棄物收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管，提高生產(chǎn)環(huán)節(jié)的廢棄成本、排污成本和消費(fèi)環(huán)節(jié)的廢棄成本，初步解決循環(huán)型生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本障礙。

（三）構(gòu)建完善的循環(huán)經(jīng)濟(jì)的法制體系

目前循環(huán)經(jīng)濟(jì)在我國方興未艾，各方對此還抱以徘徊和觀望的態(tài)度，只有讓循環(huán)經(jīng)濟(jì)的參與者對未來產(chǎn)生穩(wěn)定的預(yù)期，才能讓全社會(huì)廣泛地參與進(jìn)來，推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程。這就需要在法律法規(guī)方面做出明確規(guī)定，使得對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的激勵(lì)能夠在近期反映出來。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，必須要有相應(yīng)的符合生態(tài)規(guī)律和循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的法律規(guī)范，政府要積極推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的科學(xué)立法，建立和完善促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)體系。用法律制度來規(guī)范我國的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

當(dāng)前應(yīng)該在修改已有的相關(guān)法律和配套法規(guī)的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)我國的《循環(huán)經(jīng)濟(jì)法》，從發(fā)展和促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的高度出發(fā)，規(guī)范一切市場主體，規(guī)定循環(huán)經(jīng)濟(jì)的基本方針、指導(dǎo)思想、基本原則、具體的法律責(zé)任，統(tǒng)籌資源循環(huán)利用、環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)、生態(tài)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重大問題；抓緊制定與《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》和《節(jié)約能源法》相配套的法規(guī)。另外還要根據(jù)各種產(chǎn)品的性質(zhì)，制定各類廢棄物資源化利用的專項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章，并使這些法律法規(guī)之間相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)，從而帶動(dòng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；如日本的《促進(jìn)容器與包裝分類回收法》、《家用電器回收法》、《建筑及材料回收法》、《食品回收法》及《綠色采購法》等。這類法規(guī)主要是對每種產(chǎn)品的生產(chǎn)、回收制定具體的技術(shù)、目標(biāo)要求，[5]同時(shí)，還應(yīng)考慮在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候修改憲法，將實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)容寫進(jìn)憲法。

（四）建立健全循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息披露與監(jiān)管機(jī)制

國家有關(guān)部門要通過各種途徑對環(huán)境質(zhì)量予以披露，同時(shí)管理公眾監(jiān)督，提高社會(huì)公眾的環(huán)保意識(shí)，促進(jìn)社會(huì)參與。更重要的是要明確企業(yè)對循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息的披露責(zé)任，開展環(huán)境會(huì)計(jì)報(bào)告的審計(jì)工作，加強(qiáng)對循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息的審核和環(huán)境立法。以建立一個(gè)全社會(huì)參與的完善的循環(huán)經(jīng)濟(jì)信息披露機(jī)制，為循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展保駕護(hù)航。

[1]單寶.發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度因素及其創(chuàng)新[J].科技管理研究，2009，（3）.

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