陜西廣播電視大學(xué) 曹小清

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的深入，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨復(fù)雜，而許多投資者為了逃避公司組織的風(fēng)險(xiǎn)，采用“虛擬股東”來拼湊股東人數(shù)，以滿足法律對(duì)最低股東人數(shù)的要求，這樣的行為通常會(huì)造成公司經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的沖突，而當(dāng)公司破產(chǎn)或者解散時(shí)，債務(wù)清償也將十分困難。另一方面，由于現(xiàn)代商貿(mào)活動(dòng)規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)高，為了規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也傾向于設(shè)立“轉(zhuǎn)投資”的公司，簡化其管理，降低運(yùn)營成本和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益和風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)博弈。除此之外，目前我國商貿(mào)市場個(gè)人資本力量不斷得到充實(shí)，“個(gè)人出資者為了使自己在出資失敗時(shí)能把損失范圍限制在最小范圍內(nèi)，迫切需要解決有限責(zé)任的問題”［1］。在這樣的背景之下，一種新的公司組織形式——一人公司逐步進(jìn)入經(jīng)濟(jì)社會(huì)并得到法律的認(rèn)可。

一人公司(one-man company)也稱為獨(dú)資公司，簡單來說就是公司所有股份為一個(gè)股東持有的公司組織形式。這一公司形式的出現(xiàn)極大地?cái)U(kuò)充了商貿(mào)市場的商業(yè)主體，可以幫助投資者“最大限度地利用有限責(zé)任原則規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)簡化公司的管理，降低經(jīng)營成本”［2］。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，許多大型企業(yè)可以利用組織一人公司分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的人才入股和成立初期的資金匱乏也有很大的幫助。

我國從上世紀(jì)80年代開始逐漸出現(xiàn)了一人公司形式的經(jīng)濟(jì)組織，但是一直沒有得到法理層面的認(rèn)可，進(jìn)入21世紀(jì)以來，由于商貿(mào)活動(dòng)中一人公司現(xiàn)象越發(fā)普遍，對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)影響越來越大，為了更好地規(guī)范和引導(dǎo)一人公司的發(fā)展，同時(shí)也為了在WTO商貿(mào)背景下更好地與國際接軌，我國在2006年施行的新《公司法》中確立了一人公司的合法性，在第2章第58條中規(guī)定“一人有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)，適用本節(jié)規(guī)定；本節(jié)沒有規(guī)定的，適用本章第一節(jié)、第二節(jié)的規(guī)定。本法所稱一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。”這代表著我國的一人公司邁入了全新的發(fā)展階段。

由于對(duì)商貿(mào)活動(dòng)越發(fā)明顯的影響，以及國家法律對(duì)其予以了法理上的認(rèn)定，2006年后我國商貿(mào)活動(dòng)中的一人公司得到了飛速發(fā)展，極大地推動(dòng)了我國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，但是與此同時(shí)也暴露出許多問題，因而一人公司相關(guān)法律問題的研究受到了當(dāng)下商貿(mào)學(xué)界的高度重視，在一人公司相關(guān)的商貿(mào)活動(dòng)中，如何區(qū)分權(quán)利與義務(wù)，如何最大程度的維護(hù)自身利益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這些問題可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

1 目前我國一人公司法律體系發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 從法理上確立了一人公司

新《公司法》頒布之前，我國實(shí)際上已經(jīng)通過立法對(duì)國家股東和外資股東的一人公司予以了承認(rèn)，但對(duì)其它市場經(jīng)濟(jì)主體卻禁止設(shè)立一人公司，這本身是一種違反公平競爭原則的立法。在新《公司法》中則明確規(guī)定“本法所稱一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司“［1］。

這一規(guī)定明確了一人公司的法律定位，同時(shí)認(rèn)定了其有限責(zé)任公司的身份，這使得我國商貿(mào)活動(dòng)中的一人公司行為實(shí)現(xiàn)了有法可依，給予了商貿(mào)活動(dòng)更多的法律保護(hù)。

1.2 建立了比較完善的監(jiān)管體系

一人公司因?yàn)橹挥形ㄒ还蓶|，所以對(duì)其進(jìn)行全面而嚴(yán)格的監(jiān)管顯得十分重要，我國目前《公司法》對(duì)一人公司的監(jiān)管集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.2.1 規(guī)定了最低注冊資本

新《公司法》對(duì)于公司設(shè)立的最低注冊資本的規(guī)定與舊《公司法》相比更加具體而完善，有多處法條涉及到相關(guān)問題。新《公司法》設(shè)高了一人公司成立的門檻，比相應(yīng)的普通公司成立條件更為嚴(yán)格，這對(duì)防止一人公司被濫用具有一定的積極意義。

1.2.2 對(duì)自然人再次設(shè)立一人公司進(jìn)行了法律禁止

在新公司法頒布之前，我國經(jīng)濟(jì)市場領(lǐng)域?qū)嶋H上存在了不少自然人成立多個(gè)實(shí)質(zhì)上的一人公司的情況，同時(shí)有限責(zé)任制使投資者承擔(dān)有限的風(fēng)險(xiǎn)，這樣一來，投資者可以借此細(xì)分自己的財(cái)產(chǎn)，并以較小的資本承擔(dān)過大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而給其他相關(guān)方帶來潛在危險(xiǎn)。針對(duì)這一情況，新《公司法》在第59條第2款明確規(guī)定“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司”［3］。通過這些規(guī)定對(duì)自然人再次設(shè)立一人公司進(jìn)行了法律禁止，使得一人公司免于被投資者濫用。

1.2.3 確立了“人格否認(rèn)”制度

“人格否認(rèn)”制度的確立可以說是新《公司法》非常巨大的一次改進(jìn)“，人格否認(rèn)”制度脫胎于西方的“揭開公司面紗理論”，目的在于防止公司股東濫用有限責(zé)任這一權(quán)利。關(guān)于“人格否認(rèn)”，新《公司法》有多處說明和規(guī)定，比如第20條規(guī)定“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”［3］“。人格否認(rèn)”制度的確立，對(duì)一人公司股東的有限責(zé)任進(jìn)行了有效的控制，有利于維護(hù)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全。

2 目前我國一人公司法律體系的不足

2.1 關(guān)于一人公司設(shè)立的規(guī)定不夠全面

我國自加入WTO以來，經(jīng)濟(jì)商貿(mào)活動(dòng)逐漸與世界接軌，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜化和系統(tǒng)化，公司成立的形式也不斷變化和復(fù)雜。而目前我國對(duì)于一人公司成立的規(guī)定僅限于“原生型一人公司 ”，對(duì)“轉(zhuǎn)變型一人公司”卻沒有明確的規(guī)定?！稗D(zhuǎn)變型一人公司”又稱“后生型一人公司”，就是成立后因股權(quán)集中形成的一人公司，新《公司法》頒布以來，非一人公司因股權(quán)集中轉(zhuǎn)化為一人公司的情況越發(fā)普遍，對(duì)這種現(xiàn)象缺乏明確的規(guī)定成為我國目前公司法在一人公司設(shè)立的相關(guān)規(guī)定中非常嚴(yán)重的一項(xiàng)漏洞。這使得“轉(zhuǎn)變型一人公司”很容易逃脫法律的監(jiān)管，進(jìn)而給其他利益相關(guān)人造成潛在危險(xiǎn)。

2.2 注冊資本規(guī)定不科學(xué)

新《公司法》規(guī)定，一人公司最低注冊資本為10萬元人民幣，這一規(guī)定的目的是期望通過提高一人公司成立的門檻來防止濫設(shè)一人公司以及保護(hù)債權(quán)人利益，但是新《公司法》頒布之前，在我國現(xiàn)實(shí)當(dāng)中也存在大量的實(shí)質(zhì)上的“一人公司”(比如夫妻公司，“稻草股東”公司等)，而當(dāng)時(shí)法律的規(guī)定有限公司最低注冊資本也是10萬元，這并沒有阻止實(shí)質(zhì)上“一人公司”的存在。與此同時(shí)，按照《公司法》第二十六條的規(guī)定，一般有限公司最低注冊資本僅為人民幣3萬元，這樣巨大的差別很容易讓意圖設(shè)立一人公司的投資者選擇利用“稻草股東”的方式來規(guī)避法律。往往會(huì)導(dǎo)致在實(shí)踐中，投資人可能會(huì)繼續(xù)尋找其他掛名股東以較低的資本注冊有限責(zé)任公司而不花“冤枉錢”去注冊資本額更高，要求更為嚴(yán)格的一人公司。綜上來看，目前《公司法》關(guān)于一人公司注冊資本的規(guī)定不夠科學(xué)，很容易使投資者采取“拉人頭入股”的方式，以降低投入或先期投入足額最低注冊資本，后再抽逃出資，使一人公司的資本流失，造成該一人公司成為皮包公司［3］。

2.3 一人公司內(nèi)部體系規(guī)定不夠完善

關(guān)于一人公司的組織機(jī)構(gòu)的特殊規(guī)定，新《公司法》只有一句話，“一人有限公司不設(shè)股東會(huì)”。一般而言，普通公司設(shè)有股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，彼此之間存在制約和監(jiān)管。一人公司由于其自身的特點(diǎn)無法成立上述機(jī)構(gòu)，這就使得“唯一股東的意思即是公司的意思[4]”，這顯然將對(duì)新《公司法》中有關(guān)公司組織的條款形成挑戰(zhàn)。與此同時(shí)，一人股東對(duì)市場和公司的分析具有很大的局限性，一旦公司出現(xiàn)虧損，根據(jù)新《公司法》的規(guī)定該股東又以個(gè)人出資承擔(dān)有限責(zé)任，這很可能會(huì)給債務(wù)人帶來巨大損失。

3 完善我國一人公司法律途徑的建議

3.1 完善一人公司的設(shè)立機(jī)制

正如前文所言，目前我國法律對(duì)一人公司設(shè)立的情況規(guī)定不夠全面，限制條件又太多，而且最低注冊資本又不夠合理，所以對(duì)一人公司的設(shè)立，法律還需進(jìn)一步完善。 關(guān)于“轉(zhuǎn)變型一人公司”可以借鑒德國《有限公司法》的做法，當(dāng)公司全部資本已經(jīng)實(shí)際上集中于一人時(shí)，應(yīng)規(guī)定其在一定的時(shí)間內(nèi)繳納資本，變更登記， 從而將“轉(zhuǎn)變型一人公司”等也納入一人公司的調(diào)整規(guī)范范疇。除此之外，還應(yīng)該逐步建立出資擔(dān)保制度，以規(guī)避一人公司股東惡意逃避義務(wù)或抽逃資金。

3.2 完善一人公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)

在前文中多次提到，目前我國法律對(duì)于一人公司內(nèi)部的監(jiān)管和制衡十分的模糊和不完善，就目前我國的經(jīng)濟(jì)形勢而言，一方面應(yīng)該在傳統(tǒng)公司的組織結(jié)構(gòu)上發(fā)展一人公司的特異性，但同時(shí)還應(yīng)該繼承傳統(tǒng)公司的一些內(nèi)部結(jié)構(gòu)組成。一人有限責(zé)任公司的出現(xiàn)雖然動(dòng)搖了一般公司產(chǎn)權(quán)多元化的結(jié)構(gòu)，但并沒有改變股東財(cái)產(chǎn)與公司資產(chǎn)相分離的原則，也沒有改變在此基礎(chǔ)上形成的公司資產(chǎn)管理和運(yùn)作的基本原則。因此一人公司也應(yīng)該建立起一種公司股東和債權(quán)人及相關(guān)利害人之間的利益平衡體系，這點(diǎn)和傳統(tǒng)公司的內(nèi)部管理一樣的。目前我國新《公司法》規(guī)定股東有是否設(shè)立監(jiān)事會(huì)的權(quán)利，這具體到一人公司實(shí)際上容易造成一人公司“自己管自己”的局面，監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。為此，應(yīng)該對(duì)一人公司的監(jiān)視會(huì)進(jìn)行特別規(guī)定，將債權(quán)人、員工、外部金融機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等相關(guān)人員都納入一人公司的監(jiān)事會(huì)，且不受股東控制，完全獨(dú)立，這樣有利于從本質(zhì)上完善一人公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

3.3 完善“人格否定”制度

“人格否定”制度是新《公司法》的重大進(jìn)步，但是過于原則，沒有可供直接適用的條款，為了完善“人格否定”制度同時(shí)增強(qiáng)其可操作性，可以從兩個(gè)層面入手。 第一，應(yīng)該從法層面明確人格否定的構(gòu)成要件，在這方面可以借鑒英國的規(guī)定，英國關(guān)于該構(gòu)成要件列舉了四項(xiàng)“行為人主觀上應(yīng)存在惡意，原告需證明被告是有意濫用公司法人人格，已達(dá)到獲利的目的，只有明確了“人格否定”制度的構(gòu)成要件，才能使該項(xiàng)規(guī)定具有實(shí)際操作性。 第二，還應(yīng)該明確適用“人格否定”制度的情況，一般來說，有以下兩種基本情形：

3.3.1 資本明顯不足

公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立是公司法律人格獨(dú)立的重要因素之一，沒有財(cái)產(chǎn)便沒有人格，而公司資本是公司成立之時(shí)的穩(wěn)固的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)，但是值得注意的是如果公司在其設(shè)立之初投入了足夠的資本，即使后來在經(jīng)營過程中出現(xiàn)了虧損而導(dǎo)致嚴(yán)重的資本不足，法院也不可以以資本不足為由讓股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

3.3.2 股東人格和公司人格分離

一人公司股東濫用公司人格逃避契約義務(wù)，股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任是建立在公司獨(dú)立人格的基礎(chǔ)之上的。正常情況下，股東人格和公司人格分離。但是，如果股東為了達(dá)到個(gè)人目的，把公司作為逃避債務(wù)的工具，此時(shí)公司就已經(jīng)不具備自身的獨(dú)立人格了，就應(yīng)該否認(rèn)公司人格，讓股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)連帶責(zé)任。

作為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公司制度的重要補(bǔ)充，一人公司法律體系的完善對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范和完善商貿(mào)市場，推動(dòng)現(xiàn)代商貿(mào)活動(dòng)進(jìn)一步發(fā)展以及與國際商貿(mào)活動(dòng)的接軌而言，都具有十分重要的意義。雖然目前我國的一人公司法律體系還不夠完善，但只要積極探索與創(chuàng)新，不斷完善和豐富法律體系，我國的一人公司法律體系一定可以邁上更高的發(fā)展平臺(tái)。

[1][英]梅因哈特.歐洲十二國公司法[M].李功國等編譯.蘭州:蘭州大學(xué)出版社,2008.

[2]梅慎實(shí).現(xiàn)代商貿(mào)活動(dòng)法律匯編[M].北京:中國政法大學(xué)出版社,2008.

[3]張開平.新公司法法條解讀[M].北京:法律出版社,2009.

[4]王涌.一人公司對(duì)現(xiàn)代商貿(mào)活動(dòng)的影響[J].法律科學(xué),2010(4).