馬紅漫

“50歲創(chuàng)業(yè)才開(kāi)始！”這是英國(guó)人的一句口頭禪。環(huán)顧周遭，或許我們很少遇到真正50歲才開(kāi)始創(chuàng)業(yè)的老人，但退休后再多干幾年的人卻越來(lái)越多。在許多發(fā)達(dá)國(guó)家，法定退休年齡正呈現(xiàn)推遲之勢(shì)，或許這一趨勢(shì)也將會(huì)在數(shù)年后蔓延至國(guó)內(nèi)。近日，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)黨組書(shū)記、理事長(zhǎng)戴相龍?jiān)诠_(kāi)場(chǎng)合坦承，我國(guó)養(yǎng)老金確有缺口，并建議通過(guò)延長(zhǎng)退休年齡和養(yǎng)老金繳納年限等措施達(dá)到收支平衡。但延長(zhǎng)退休年齡等舉措只可能解決養(yǎng)老資金不足的燃眉之急，養(yǎng)老金長(zhǎng)期良性循環(huán)還需要以發(fā)散性的改革思維予以實(shí)現(xiàn)。

我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是統(tǒng)賬結(jié)合，其中社會(huì)統(tǒng)籌賬戶以現(xiàn)收現(xiàn)付的形式用于支付當(dāng)期養(yǎng)老金，而個(gè)人賬戶里的資金則是給繳納者未來(lái)領(lǐng)取養(yǎng)老金托底的。但在實(shí)際執(zhí)行中，這兩個(gè)賬戶被許多地方“合并”使用了，即統(tǒng)籌賬戶資金不夠的部分就由個(gè)人賬戶來(lái)墊付。由此，許多人感慨養(yǎng)老賬戶中的錢只是一個(gè)數(shù)字而已。其實(shí)，我國(guó)養(yǎng)老金空賬的實(shí)質(zhì)就是國(guó)家對(duì)社保制度推出以前已經(jīng)退休的“老人”，以及當(dāng)時(shí)已經(jīng)正式參加工作、工齡視同參?！爸腥恕钡纳鐣?huì)保險(xiǎn)欠賬。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，職工創(chuàng)造的大部分財(cái)富并未以基金形式積累，而是用于國(guó)有企業(yè)投資擴(kuò)建，因此這部分員工退休后不用再為養(yǎng)老單獨(dú)繳費(fèi)，并由現(xiàn)行的社保體系給予發(fā)放。但隨著老齡化社會(huì)的臨近，退休人員可以“透支”使用的養(yǎng)老金越來(lái)越捉襟見(jiàn)肘。

此前一些地方也曾提出延長(zhǎng)退休年齡的試行方案，但卻遭到眾多一線體力勞動(dòng)者的反對(duì)。他們?cè)诠ぷ髦畜w力消耗較大、待遇普遍偏低，而退休后則可以休整身心，且按照社會(huì)平均水平設(shè)定的養(yǎng)老金金額足以令其安度晚年，甚至有些人的退休工資要高于其在崗時(shí)期。延長(zhǎng)退休年齡則意味著這部分體力勞動(dòng)者社會(huì)福利的縮水。更進(jìn)一步講，現(xiàn)有在職員工退休延遲，客觀上還會(huì)提高職業(yè)崗位資源的稀缺性，加劇新生代勞動(dòng)力的就業(yè)壓力。由此，在退休年齡及繳費(fèi)年限等敏感制度的設(shè)計(jì)上，管理部門應(yīng)表現(xiàn)出對(duì)勞動(dòng)者意愿的尊重，盡可能避免“一刀切”式的改革決策，可以針對(duì)不同地方、不同部門崗位分別設(shè)置退休年齡限制。

就完善養(yǎng)老制度的重任而言，擴(kuò)容充盈養(yǎng)老金流入渠道，才是治本之策?？v覽海外，在歐美國(guó)家和地區(qū)，90%以上的退休者不單純依靠政府發(fā)放的基本養(yǎng)老金生活，這些國(guó)家大都設(shè)立了一個(gè)非常發(fā)達(dá)的養(yǎng)老輔助網(wǎng)絡(luò)。例如，美國(guó)在稅收政策上實(shí)行間接的財(cái)政轉(zhuǎn)移，支持養(yǎng)老金制度。該國(guó)的雇主和雇員各拿出工資收入6。2%作為稅收，形成專用“社安金”。其中85%用于支付養(yǎng)老金，15%則用來(lái)支付殘疾金、遺屬遺孤?lián)嵝艚鸬绕渌鐣?huì)保障基金。而即便是養(yǎng)老金本身，也是由聯(lián)邦社?；鸷托问蕉鄻拥膫€(gè)人、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金構(gòu)成。

常為業(yè)界津津樂(lè)道的401K計(jì)劃就屬于后者的一種，它是由雇員、雇主共同繳費(fèi)建立起來(lái)的完全基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，目前大約60%接近退休年齡的美國(guó)人擁有401K賬戶，相關(guān)資金可以投資于股票、基金、年金保險(xiǎn)、債券、專項(xiàng)定期存款等金融產(chǎn)品，雇員可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力自主選擇養(yǎng)老金投資方式。經(jīng)過(guò)次貸危機(jī)之后痛苦的轉(zhuǎn)型期，目前美國(guó)401K計(jì)劃等養(yǎng)老金投資正從偏重股票、債券等領(lǐng)域，轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)、私募股權(quán)等。國(guó)外經(jīng)驗(yàn)可以給我國(guó)養(yǎng)老金制度改革帶來(lái)思想火花。

從我國(guó)國(guó)情來(lái)看，既然養(yǎng)老金虧缺是由于社保體系改革前國(guó)有企業(yè)未能足額為其員工繳納社保所致，那么相關(guān)政策可以考慮通過(guò)國(guó)有股轉(zhuǎn)讓、國(guó)有企業(yè)收益分紅等多種手段補(bǔ)足養(yǎng)老金缺口。如今，包括石化雙雄、中移動(dòng)等大型國(guó)企已經(jīng)完成了原始積累，并頻頻被指為暴利企業(yè)，它們有能力和義務(wù)拿出部分盈余反哺社會(huì)。以此觀之，只有盡早開(kāi)辟多元化的養(yǎng)老金流入渠道，才可能保住我們的養(yǎng)老“蛋糕”。