首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)會計學(xué)院 嚴(yán)小喻

回顧世界銀行的發(fā)展歷史，創(chuàng)新已經(jīng)成為全球銀行業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)在推動力量。各型各式的金融工具、金融業(yè)務(wù)層出不窮，現(xiàn)代商業(yè)銀行形成了一股新業(yè)務(wù)開發(fā)的浪潮。與此同時，隨著我國資本市場的不斷完善以及利率市場化改革的逐步推進，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)盈利模式正在遭受巨大的沖擊。在此背景下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展已經(jīng)成為我們亟需思考和解決的問題。

1 我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展

傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟時代的銀行稱不上是商業(yè)銀行，而改革開放之前，中國實行單一銀行制，中國人民銀行是唯一的銀行機構(gòu)。在“大一統(tǒng)”的銀行體制下，銀行是國家集中管理和分配資金的部門，發(fā)揮現(xiàn)金中心、結(jié)算中心和信貸中心三大職能和作用。銀行的業(yè)務(wù)主要是存款(定期存款、活期存款和儲蓄存款)、貸款和結(jié)算。[1]

十一屆三中全會以后，銀行體制開始改革。1979年到1984年，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國工商銀行等相繼成立形成了中國人民銀行與4家專業(yè)銀行各司其職的二元銀行體制。與此同時，外資、僑資銀行也陸續(xù)入住內(nèi)地，銀行開金融中介職能加強，業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類逐漸增多存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模大幅上升。

1996年，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定分業(yè)經(jīng)營的政策，規(guī)定:“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)”，“不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資”。

而2003年，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定:商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)，其中包括:吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

當(dāng)前，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍可以具體細(xì)分為如下:

(1)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行的主要收入來源):它包括放款業(yè)務(wù)(信用放款；抵押放款；保證書擔(dān)保放款；貸款證券化)和投資業(yè)務(wù)(國內(nèi)證券投資和國際證券投資)。

(2)負(fù)債業(yè)務(wù):負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80%以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括活期存款、定期存款、儲蓄存款、可轉(zhuǎn)讓定期存單、可轉(zhuǎn)讓支付命令存款賬戶、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)存款賬戶、掉期存款等。

(3)中間業(yè)務(wù):中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)。

(4)表外業(yè)務(wù):商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，是指對銀行的資產(chǎn)負(fù)債表沒有直接影響，但卻能夠為銀行帶來額外收益，同時也使銀行承受額外風(fēng)險的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)包括擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、金融衍生交易類業(yè)務(wù)。

由此看來，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐較慢，開辦的新業(yè)務(wù)品種少、規(guī)模小、收益低，在整個銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中的占比不大，難以達(dá)到優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高整體經(jīng)營效益的目的。[2]

2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動力

通過比較分析得出，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動因分為以下兩個方面。

2.1 外部環(huán)境

資本市場的發(fā)展沖擊了商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，越來越多的存款從銀行流出進入到股市、基金等。另外，資本市場的發(fā)展拓寬了企業(yè)獲取資金的渠道，直接融資的發(fā)展沖擊了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)。過去5年中國已逐步放寬了對外資銀行業(yè)務(wù)的限制，并允許外資銀行開展人民幣零售業(yè)務(wù)，取消所有對地域和客戶的限制，以及任何限制所有權(quán)、經(jīng)營、設(shè)立內(nèi)部分置機構(gòu)和牌照的現(xiàn)有非審慎措施。外資銀行的迅速擴張與發(fā)展也制約了國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨著外資銀行爭奪國內(nèi)市場的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因而，國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新勢在必行。[3]

2.2 銀行自身發(fā)展需求

改革開放以來， 我國的商業(yè)銀行體系得到了很快的發(fā)展， 商業(yè)銀行之間競爭十分激烈， 目前存貸款客戶市場已經(jīng)分割完畢， 新增的客戶群體十分有限。另外，我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式正受到挑戰(zhàn)。我國的商業(yè)銀行目前仍主要以存款，貸款，結(jié)匯等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主，產(chǎn)品品種少，利潤來源單一。而外資銀行大部分已進入現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)階段，風(fēng)險小，成本低，利潤高。我國商業(yè)銀行要縮小與外資銀行的差距，提升自身實力，必須大力開展現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)，進行銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。[3]

3 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的效果

本文選擇中國工商銀行作為樣本來考察我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的效果。主要通過分析銀行業(yè)務(wù)影響銀行收入結(jié)構(gòu)的變化情況的數(shù)據(jù)來考察我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的效果。

3.1 宏觀分析收入結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)情況

由于銀行的存貸差始終是收入大頭，在收入結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)分析部分很有必要單獨提出做分析。下面是工行2005年到2010年營業(yè)收入關(guān)于凈利息收入、非利息收入的收入結(jié)構(gòu)表。

表1

從2005年到2010年，中國工商銀行的凈利息收入增長了302，370.42，但其占營業(yè)收入比重下降了11.81%。于此同時，工行非凈利息收入增長了76945.07，占營業(yè)收入比重上升了11.81%。從側(cè)面說明由于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和改革，使得商業(yè)銀行在保證收入增長的情況下，逐漸使得收入結(jié)構(gòu)偏向形成新利潤增長點的非利息收入項目。業(yè)務(wù)創(chuàng)新改善了銀行盈利結(jié)構(gòu)，降低了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

3.2 微觀分析收入結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)情況

依據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)，我們可以通過分析利息收入及其明細(xì)、非利息收入中的手續(xù)費及傭金收入等來對比2005年到2010年工行主要收入結(jié)構(gòu)的變化。2005年到2010年，工行主要業(yè)務(wù)收入中，利息收入比例不斷下降，其中客戶貸款及墊款占比略有下降，存放和拆放同業(yè)、中央銀行款項及債券投資小幅上升。相較之下，手續(xù)費及傭金收入在這幾年間大幅增長，由4.93%攀升至14.31%。其他項目是指其他非利息收益/費用，該項目期間有虧損，略有下降。成本收入比由2005年的37.7%下降到30.61%，成本控制效果顯著。由此可見工行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的成效顯著，改變了銀行主要業(yè)務(wù)收入構(gòu)成，使得以中間業(yè)務(wù)為代表的創(chuàng)新業(yè)務(wù)收入占比不斷上升，在增加收入的同時也幫助有效控制了成本，取得了很好的成效。

4 關(guān)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的建議

4.1 轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，培育全新的公司業(yè)務(wù)經(jīng)營文化

我國商業(yè)銀行應(yīng)該逐漸轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，不斷提升市場競爭意識:從單純的追求規(guī)模發(fā)展專項追求股東價值持續(xù)增長轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行有必要對中間業(yè)務(wù)進行重新定位，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略。[4]全面貫徹“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，根據(jù)不同客戶群體的不同需求提供可選擇、多方案的產(chǎn)品設(shè)計和創(chuàng)新業(yè)務(wù)。最大程度地挖掘和滿足客戶的金融需求，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

4.2 構(gòu)建銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有效組織體系

我國商業(yè)銀行需要借鑒國外機構(gòu)調(diào)整的成功經(jīng)驗，對組織體系按照合理規(guī)范的原則進行調(diào)整。實行扁平化管理，加強商業(yè)銀行對各分支機構(gòu)的直接指導(dǎo)和控制。加強對各部門的管理和規(guī)范，明確各部門的權(quán)限和職責(zé)。建立嚴(yán)格的責(zé)任制度，及細(xì)化各部門間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的獎懲措施。建立部門內(nèi)創(chuàng)新激勵機制，使每一個員工充分發(fā)揮才智，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作作出更大貢獻。[5]

4.3 提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計和銷售，實現(xiàn)創(chuàng)新效益的最大化

在創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計階段，應(yīng)遵循“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”的原則進行產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計，這一原則尤其在保住優(yōu)質(zhì)客戶方面非常重要。商業(yè)銀行要保住優(yōu)質(zhì)客戶必須開發(fā)符合人性化的產(chǎn)品，滿足客戶的具體需求。[3]銀行應(yīng)當(dāng)主動為客戶出謀劃策，積極引導(dǎo)居民消費觀念的轉(zhuǎn)變。

4.4 健全法律法規(guī)，完善市場管理機制

在宏觀層面上，國家應(yīng)該加大力度完善金融市場的管理體制，嚴(yán)厲打擊銀行同業(yè)間不正當(dāng)競爭行為，大力鼓勵商業(yè)銀行自主創(chuàng)新。并且通過具體法律規(guī)章的制定為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新指導(dǎo)方向。[3]我國入世后，外資銀行在金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新方面占有明顯的競爭優(yōu)勢，在外資金融機構(gòu)對其采取了法律保護措施后，我國商業(yè)銀行將面臨著侵權(quán)的巨大風(fēng)險。

通過對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新動力及成效的相關(guān)研究，本文認(rèn)為，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新要想取得實質(zhì)性進展，需要從轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、構(gòu)建有效組織體系、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計和營銷、完善市場管理機制這幾方面做文章，從而創(chuàng)造更多的收益、實現(xiàn)利潤最大化。

[1]牛淑珍.我國商業(yè)銀行債券業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程[J].石家莊經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報,2002(1).

[2]朱剛,陳小慧.我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新中存在的問題及對策研究[J].中國證券期貨,2011(8).

[3]潘麗娟.論我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新[J].現(xiàn)代商業(yè),2008(5).

[4]李文波,張俊.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)改造與創(chuàng)新[J].北方經(jīng)濟,2005(7).

[5]中國工商銀行四川省分行課題組.我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀、問題和對策[J].城市金融論壇,2000(12).

[6]交通銀行青島分行課題組.對商業(yè)銀行制度和產(chǎn)品創(chuàng)新的思考[J].濟南金融,2001(1).