摘 要：根據(jù)我國銀行業(yè)實(shí)際，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了適度前瞻、反映國情、與國際接軌的新資本和流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這不僅有助于增強(qiáng)我國銀行業(yè)穩(wěn)健性，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也有助于推動(dòng)銀行業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)型，讓其更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。本文從引導(dǎo)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必要性及我國銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨的制約因素出發(fā)，通過論證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)，揭示出新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施條件下銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的路徑選擇。

關(guān)鍵詞：資本管理；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理；費(fèi)雪方程式；內(nèi)涵集約發(fā)展

中圖分類號：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2012）10-0071-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.10.19

第四次全國金融工作會(huì)議確定了“金融為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)”的總方針，溫家寶總理在會(huì)上明確提出了“五個(gè)堅(jiān)持”，其中第一個(gè)堅(jiān)持就是“堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求”，確保資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。金融危機(jī)爆發(fā)后，銀監(jiān)會(huì)在促進(jìn)銀行轉(zhuǎn)型、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面做了大量工作，其中就包括按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，根據(jù)我國銀行業(yè)實(shí)際，制定了適度前瞻、反映國情、與國際接軌的新資本和流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)①?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已發(fā)布，并將于2013年1月1日起正式實(shí)施，與之相配套的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》也即將公布。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)即將實(shí)施情況下，如何推動(dòng)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，值得研究。

一、引導(dǎo)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必要性

虛擬經(jīng)濟(jì)具有流動(dòng)性高、風(fēng)險(xiǎn)性高、投機(jī)目的性高、收益性高和穩(wěn)定性低的五大特點(diǎn)，銀行的盈利性決定了其有把資金運(yùn)用到回報(bào)率高的虛擬經(jīng)濟(jì)的傾向。因此，用政策引導(dǎo)成為銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必然要求。

（一）引導(dǎo)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)必要性的理論基礎(chǔ)

引導(dǎo)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必要性可以從改進(jìn)的費(fèi)雪方程式得到有效證明。傳統(tǒng)的費(fèi)雪方程式為MV=PT，其中M代表了貨幣供應(yīng)量，V代表貨幣流通速度，P代表一般價(jià)格水平，T代表商品和勞務(wù)的交易量。顯然，傳統(tǒng)的貨幣方程式只關(guān)注貨幣與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，忽略了虛擬經(jīng)濟(jì)。本文加入s代表虛擬經(jīng)濟(jì)的交易額，有MV=PQ+S，其中S=PS*QS，其中S代表虛擬經(jīng)濟(jì)交易額，PS代表虛擬資本的一般價(jià)格水平，QS代表了虛擬經(jīng)濟(jì)的交易數(shù)量。于是有：

上式說明過度的虛擬經(jīng)濟(jì)會(huì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”，即在虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)條件下，貨幣供給量分成兩部分，PQ部分用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，PS QS部分用于虛擬經(jīng)濟(jì)的交易。在貨幣購買力不變的前提下，用于虛擬資產(chǎn)交易的貨幣越多，用于實(shí)物經(jīng)濟(jì)的貨幣量就越少。在虛擬經(jīng)濟(jì)過度膨脹時(shí)，金融市場中存在大量投機(jī)行為和炒作活動(dòng)，其投機(jī)收益大大高于實(shí)體投資利潤，由于資本的本性就是追求最大利潤，虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域巨大的收益反差不僅會(huì)導(dǎo)致閑置資金的介入，而且會(huì)吸引相當(dāng)部分產(chǎn)業(yè)資本脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，進(jìn)入虛擬經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)投機(jī)套利，這就是“擠出效應(yīng)”的作用原理。當(dāng)虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)生“擠出效應(yīng)”時(shí)，在虛擬經(jīng)濟(jì)的表面繁榮下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的增長有可能停滯甚至衰退。也正是由于這種“擠出效應(yīng)”及資本逐利性的存在，才使得出臺相關(guān)政策對銀行業(yè)加以引導(dǎo)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)成為必然要求[1]。

（二）銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的首要制約因素

確保銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效性需從三方面考慮：一是銀行業(yè)本身的健康平穩(wěn)可持續(xù)；二是管理政策的準(zhǔn)確合理；三是傳導(dǎo)機(jī)制的順達(dá)通暢。目前，我國在上述三方面均存在諸多不足，但銀行業(yè)經(jīng)營管理粗放不可持續(xù)已成為我國銀行業(yè)有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的首要制約因素。

一是業(yè)務(wù)發(fā)展模式粗放，過多依賴高資本消耗的信貸規(guī)模擴(kuò)張。2005—2009年，我國銀行業(yè)年均信貸增速為19.77%。超過同期歐美銀行10個(gè)百分點(diǎn)以上。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過快攀升，大量消耗了經(jīng)濟(jì)資本[2]。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)零售貸款、中小企業(yè)貸款占全部貸款占比過低；客戶結(jié)構(gòu)上，目前國內(nèi)銀行“壘大戶”的現(xiàn)象普遍存在，尤其在資源緊缺時(shí)，搶大客戶、搶大項(xiàng)目的現(xiàn)象嚴(yán)重。

二是資本管理模式粗放，進(jìn)入做大規(guī)模與上市融資的“循環(huán)怪圈”。目前，我國銀行業(yè)資本補(bǔ)充高度依賴外源融資，內(nèi)生能力不夠大。在存貸款利差受到保護(hù)的情況下，不斷做大存、貸款規(guī)模成為盈利的最便利途徑。另外，我國銀行業(yè)存在的股權(quán)高度分散，缺乏實(shí)際控制人等問題也導(dǎo)致了商業(yè)銀行規(guī)模至上的發(fā)展模式[3]。進(jìn)而導(dǎo)致國內(nèi)銀行做大規(guī)模與上市融資循環(huán)往復(fù)的怪圈。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理模式粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不足、手段落后。目前，國內(nèi)銀行依然缺乏對新形勢下全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵的深刻認(rèn)識，將風(fēng)險(xiǎn)管理等同于信貸管理，缺乏前瞻性、預(yù)測性分析，尚未形成全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，目標(biāo)僅是單純的降低、控制風(fēng)險(xiǎn)，對于價(jià)值創(chuàng)造功能的挖掘不夠；同時(shí)缺乏整合的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)手段，目前中國銀行業(yè)的技術(shù)工具、管理手段和整合管理體系還不夠充分和健全[4]。

二、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)

促進(jìn)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，首先要提升銀行業(yè)精細(xì)化經(jīng)營管理水平，減少制約因素的不利影響。與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，中國銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布的新《商業(yè)銀行資本管理辦法》與即將發(fā)布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法》，其進(jìn)步意義主要體現(xiàn)在通過要求銀行進(jìn)一步加強(qiáng)資本管理，強(qiáng)化資本約束，引導(dǎo)銀行業(yè)主動(dòng)發(fā)展零售業(yè)務(wù)、增強(qiáng)服務(wù)中小企業(yè)能力，轉(zhuǎn)變目前粗放的經(jīng)營發(fā)展模式，減少銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)過程中制約因素的制約效應(yīng)，提升銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)生動(dòng)力[5]。

（一）推動(dòng)銀行內(nèi)涵集約發(fā)展，實(shí)現(xiàn)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)推動(dòng)

與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在注重資本數(shù)量的同時(shí)更注重資本質(zhì)量，這主要體現(xiàn)在兩方面：一是提升了核心資本劃分標(biāo)準(zhǔn)，將一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、外幣報(bào)表折算差價(jià)劃入核心一級資本；二是縮小了附屬資本劃分范圍，將原先的可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債券縮小為可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%、交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累積凈利得，將原先的重估儲(chǔ)備縮小為固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）的70%（具體變化見表1），更為強(qiáng)調(diào)股東資本及所有者權(quán)益的重要性，鼓勵(lì)銀行不斷地進(jìn)行內(nèi)部資本積累，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展。二是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求銀行在科學(xué)識別、度量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提相應(yīng)的資本，包括銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)和交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍。具體作出的調(diào)整為：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，權(quán)重法采用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系調(diào)整，體現(xiàn)審慎監(jiān)管要求的同時(shí)，擴(kuò)大覆蓋范圍至表內(nèi)、表外、資產(chǎn)證券化、交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露等；市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，取消市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提的門檻；操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，第一次明確操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，取消操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的過渡期。通過以上措施最大程度地降低并覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約資本，實(shí)現(xiàn)集約化發(fā)展。

（二）推動(dòng)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)效能

一是調(diào)整分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高資本監(jiān)管有效性。針對我國銀行業(yè)普遍達(dá)標(biāo)的現(xiàn)象，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整了分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（見表2），并對每類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行分類采取監(jiān)管措施。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)銀行不同的業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不同的風(fēng)險(xiǎn)水平，提出不同的資本要求，即銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同，銀行所消耗的資本也就不同，從而鼓勵(lì)銀行不斷優(yōu)化其業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最大程度地降低資本消耗。二是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對微小企業(yè)貸款、個(gè)人貸款、貿(mào)易融資及公共部門實(shí)體貸款等，確定了比較優(yōu)惠的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；對持有復(fù)雜的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品，以及非并表的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)等，都確定了較高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。鼓勵(lì)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，審慎引導(dǎo)銀行開展金融創(chuàng)新。

（三）鼓勵(lì)銀行以豐補(bǔ)歉，減少對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的親周期性

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)建立了多層次的資本充足率監(jiān)管要求，適當(dāng)提高了核心一級資本的水平（見表3），新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在最低資本要求之上，還確定了儲(chǔ)備資本和逆周期資本等緩沖性的資本要求，以更好應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行及市場惡化環(huán)境下的金融風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)上行和繁榮時(shí)期，銀行要積累較充實(shí)的資本和流動(dòng)性，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行和萎縮時(shí)的沖擊與風(fēng)險(xiǎn)，減小了銀行體系對實(shí)體經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的加劇效應(yīng)。

（四）要求銀行注重流動(dòng)性，降低損害實(shí)體經(jīng)濟(jì)的可能性

經(jīng)濟(jì)和市場的不確定性和波動(dòng)性決定了銀行對流動(dòng)性的需求存在著短期性和長期性。與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)增設(shè)流動(dòng)性覆蓋率及凈穩(wěn)定融資比率兩個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)，確定了銀行機(jī)構(gòu)要達(dá)到的流動(dòng)性指標(biāo)及應(yīng)急性流動(dòng)準(zhǔn)備，在原先僅注重衡量銀行短期流動(dòng)性的同時(shí)，將長期流動(dòng)性指標(biāo)納入監(jiān)測范圍。同時(shí)，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求銀行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的匹配管理，加強(qiáng)流動(dòng)性壓力測試管理，減少對市場短期資金的依賴，增加高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)和長期穩(wěn)定性資金，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、收益性的協(xié)調(diào)平衡，降低金融內(nèi)部不穩(wěn)定對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的負(fù)外部效應(yīng)。

三、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的路徑選擇

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施不僅對我國銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)起到了強(qiáng)有力的推動(dòng)作用，而且對我國銀行業(yè)今后如何更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)指明了方向。在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施條件下，我國銀行業(yè)應(yīng)注重通過以下路徑支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

（一）發(fā)揮傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式優(yōu)勢，提高資產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)效率

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對資本要求的提高，并不意味著商業(yè)銀行“信貸業(yè)務(wù)”主導(dǎo)的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)不能適應(yīng)全球金融市場發(fā)展的趨勢。面對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)長期穩(wěn)定增長催生的巨大有效信貸需求，國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)型不僅不能削弱傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，而且應(yīng)以優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，做深做細(xì)，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的互利共贏。

（二）建立高效益“輕資本”模式，支持經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步強(qiáng)化了資本約束機(jī)制，粗放型的資本高消耗模式難以為繼。國內(nèi)銀行應(yīng)強(qiáng)化主動(dòng)管理資產(chǎn)負(fù)債的能力，根據(jù)資本的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)以及資本占用少的業(yè)務(wù)。建立高效“輕資本”模式，有效利用新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對中小企業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的優(yōu)惠，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型。

（三）提升風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化水平，全面防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)除覆蓋信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)外，還是第二支柱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用集中度風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)，以及交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的匯集平臺。商業(yè)銀行必須從戰(zhàn)略高度，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化水平。不僅要健全組織架構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)治理，整合、再造業(yè)務(wù)流程，順暢傳導(dǎo)渠道，更要升級風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法，加強(qiáng)技術(shù)支持。具體來講，結(jié)合新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的壓力測試管理體系，全面防范系統(tǒng)性危機(jī)的產(chǎn)生。

（四）穩(wěn)步推進(jìn)金融工具創(chuàng)新，滿足客戶多樣化的金融需求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本約束功能以及對衍生金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重普遍增加，要求商業(yè)銀行開展金融工具創(chuàng)新不僅應(yīng)滿足不同客戶的真實(shí)需求，為客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值提供渠道，真正對沖資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性。今后，商業(yè)銀行創(chuàng)新必須以實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求為核心，建立以客戶和市場需求為出發(fā)點(diǎn)的產(chǎn)品研發(fā)和推廣流程，還應(yīng)建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心指標(biāo)的產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新評價(jià)辦法，與獎(jiǎng)懲機(jī)制相配套，使產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新步入持續(xù)優(yōu)化的動(dòng)態(tài)過程。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

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