摘 要：本文選取國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)作為研究切入點(diǎn)，探討了柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特性，并進(jìn)一步研究了國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的潛在誘發(fā)因素、關(guān)鍵誘發(fā)因素和直接誘發(fā)因素，最后從強(qiáng)化防范意識(shí)、健全規(guī)章制度、加大檢查稽核力度和關(guān)注柜員訴求等四個(gè)方面提出了規(guī)避國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2012）09-0072-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.09.19

2008年美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)引發(fā)了全球?qū)鹑诒O(jiān)管的極大關(guān)注與反思，完善和加強(qiáng)金融監(jiān)管總體上得到了各國(guó)政府和學(xué)術(shù)界的一致認(rèn)可。由于我國(guó)金融業(yè)改革的時(shí)間滯后性較為明顯，因此即便美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的沖擊和影響有限，但也使得我國(guó)銀行業(yè)特別是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步警惕各種可能的風(fēng)險(xiǎn)。加入世貿(mào)組織10余年來，外資大銀行和眾多中小銀行的進(jìn)入加劇市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)金融壟斷地位獲取生存與發(fā)展空間的策略將不能繼續(xù)維持。國(guó)有商業(yè)銀行要有優(yōu)異的發(fā)展業(yè)績(jī)，僅僅依靠在資本市場(chǎng)上市融資是不夠的，因?yàn)樯鲜腥谫Y是發(fā)展支撐的外部因素，所以國(guó)有商業(yè)銀行還需嚴(yán)格控制各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)有商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)性的特點(diǎn)，且柜面業(yè)務(wù)直接面對(duì)顧客，即柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行的聲譽(yù)，所以對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避對(duì)策進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是其面對(duì)的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，但是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有著明顯的不同之處。由于柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作，所以它屬于內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。

（一）柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行的對(duì)外營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)具體經(jīng)辦人員處理的儲(chǔ)蓄、信貸、銀行卡、賬戶開銷、代理理財(cái)、電子銀行管理等日常業(yè)務(wù)，其中國(guó)有商業(yè)銀行還從事政府間或者跨國(guó)公司間大額國(guó)際結(jié)算等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。從狹義上說，是指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)人員由于業(yè)務(wù)技能不強(qiáng)，責(zé)任心不夠或者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高，而導(dǎo)致在業(yè)務(wù)結(jié)算過程中出現(xiàn)差錯(cuò)，從而給銀行和客戶資金造成損失，并由此造成銀行信譽(yù)降低的風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說，是指與柜面業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括來自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和來自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)[2]。換句話說，廣義的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)受理客戶業(yè)務(wù)交易后，由于外部欺詐、內(nèi)部欺詐原因?qū)︺y行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成損失所形成的風(fēng)險(xiǎn)[1]。從廣義柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，由于國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和員工眾多，柜面業(yè)務(wù)量也極大，所以和中小商業(yè)銀行相比，國(guó)有商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)具有的特性更具有代表性。

（二）柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特性

1.風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一方面，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的存在具有客觀性。由于柜面業(yè)務(wù)涉及種類較多和業(yè)務(wù)量較大，所以任何業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和其它金融風(fēng)險(xiǎn)一樣，是國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作過程中難以徹底杜絕的客觀現(xiàn)象。另一方面，國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的。通過在操作風(fēng)險(xiǎn)中細(xì)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，有利于區(qū)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)在全行各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)重，分清矛盾的主次，便于集中精力加以研究，從而采取更加有效的對(duì)策加以控制國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.驅(qū)動(dòng)因素的多樣性和風(fēng)險(xiǎn)存在的隱蔽性。一方面，不同情況下引發(fā)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素差異較大，不具有確定性。形成國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素多種多樣，有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力不足所造成的。另一方面，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)不易發(fā)現(xiàn)，隱藏于各種業(yè)務(wù)操作程序和尚不完善的各類規(guī)章制度之中。一般說來，賬戶的開銷、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的清算等任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而國(guó)有商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略往往是哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，哪個(gè)環(huán)節(jié)相應(yīng)的規(guī)章制度才被重新審視，才有進(jìn)一步完善的規(guī)章制度和管理措施來彌補(bǔ)漏洞，這也反映了風(fēng)險(xiǎn)的存在具有隱蔽性。

3.風(fēng)險(xiǎn)的人為性和危害的嚴(yán)重性。一方面，國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常不是由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)所造成，而主要是由國(guó)有商業(yè)銀行柜面管理制度不健全、柜面臨柜人員的業(yè)務(wù)操作不當(dāng)、對(duì)相關(guān)管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強(qiáng)等原因所造成的直接或間接的人為風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的危害具有嚴(yán)重性。某種意義上來說，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是最底層的風(fēng)險(xiǎn)源頭，很可能成為引發(fā)“多米諾骨牌效應(yīng)”的第一張骨牌。

二、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素

（一）國(guó)有商業(yè)銀行的社會(huì)屬性是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的潛在誘發(fā)因素

1.雖然國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)的主體，但是與外資銀行和眾多中小銀行相同的是都具有為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)的金融中介這一社會(huì)屬性。特別是近年來面對(duì)外資銀行和眾多中小銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)有商業(yè)銀行過度重視柜面業(yè)務(wù)服務(wù)效率的提升，淡化了對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)有效和合理的控制。隨著金融市場(chǎng)需求的迅速增長(zhǎng)，國(guó)有商業(yè)銀行的電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行和TIM柜員機(jī)等各種科技服務(wù)原本都能起到分流客戶、緩解柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作壓力的作用，但是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在實(shí)際工作中往往只注重更好的有效提高相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理效率，只注重相關(guān)業(yè)務(wù)服務(wù)的營(yíng)銷，而不注重對(duì)客戶的指導(dǎo)，使得各種科技服務(wù)的使用效率不高，而沒有達(dá)到分流客戶的實(shí)質(zhì)性效果，導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性仍較高。

2.國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)為全民所有，由政府代表民眾委托第三方代理經(jīng)營(yíng)和管理。所以在統(tǒng)一法人體制的分級(jí)授權(quán)模式下，國(guó)有商業(yè)銀行的管理層級(jí)較多（通常有總行、省級(jí)分行、地級(jí)分行、縣級(jí)分行和網(wǎng)點(diǎn)五個(gè)層級(jí)甚至更多）。顯然，國(guó)有商業(yè)銀行的這種委托代理關(guān)系層級(jí)越多，對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的信息傳遞強(qiáng)度也越弱，對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理能力也越弱，從而導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患隨著委托代理關(guān)系層級(jí)的增多而增大[3]。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行相關(guān)規(guī)章制度的缺陷是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵誘發(fā)因素

健全的柜面業(yè)務(wù)規(guī)章制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)穩(wěn)妥和健康發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，相關(guān)的規(guī)章制度存在缺陷可能會(huì)直接導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)控制和管理上的缺失，從而使得國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)在規(guī)章制度上存在了漏洞。面對(duì)外資銀行和眾多中小銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)有商業(yè)銀行加快了新業(yè)務(wù)品種推出的進(jìn)程。在各種新業(yè)務(wù)的試辦過程中，新業(yè)務(wù)品種的推出一方面加重了柜臺(tái)的工作壓力，使得服務(wù)質(zhì)量不易保障的條件下導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)的問題難以進(jìn)行及時(shí)的信息反饋；另一方面，由于對(duì)新業(yè)務(wù)品種認(rèn)識(shí)不足和可能會(huì)出現(xiàn)的問題和預(yù)期存在偏差，導(dǎo)致在規(guī)章制度制定時(shí)難以考慮周到和全面，甚至面對(duì)多家商業(yè)銀行推出類似業(yè)務(wù)品種時(shí)為爭(zhēng)得先機(jī)而滯后相關(guān)規(guī)章制度的建設(shè)，在新系統(tǒng)或新業(yè)務(wù)已經(jīng)上線，但相應(yīng)的規(guī)章制度或管理辦法卻沒有出臺(tái)，導(dǎo)致新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)與操作風(fēng)險(xiǎn)的控制出現(xiàn)“斷層”，使得新業(yè)務(wù)品種在試辦過程中面臨著較大的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)。特別是在業(yè)務(wù)品種、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理模式發(fā)生變化的情況下，原有規(guī)章制度對(duì)于新的業(yè)務(wù)變化來說難免存在缺陷。所以，國(guó)有商業(yè)銀行存在著柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)規(guī)章制度過散、規(guī)章制度與操作流程未能有效整合的問題。由于柜面業(yè)務(wù)品種不斷推出，新業(yè)務(wù)持續(xù)普及，但其相應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度卻分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程等相關(guān)規(guī)章制度之中，規(guī)章制度過多和過散，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員不易查閱學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了執(zhí)行這些規(guī)章制度有一定的難度，進(jìn)一步使得營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員在實(shí)際操作中難以規(guī)范，從而潛伏著較大的操作風(fēng)險(xiǎn)[4]。

（三）國(guó)有商業(yè)銀行柜員的消極態(tài)度是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接誘發(fā)因素

1.從國(guó)有商業(yè)銀行柜員消極態(tài)度的內(nèi)在原因來看，主要是由于柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。一般情況下，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作流程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身細(xì)節(jié)的要求和特點(diǎn)[5]。特別是一些不符合規(guī)章制度要求的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，所以國(guó)有商業(yè)銀行柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力以及所采取的措施都將直接影響到業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的最終成效。還需要指出的是，在某些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，一些柜員往往具有柜面業(yè)務(wù)操作不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧?xí)慣。主要表現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作、規(guī)章制度執(zhí)行存在較大的隨意性、有章不循和違規(guī)操作。

2.從國(guó)有商業(yè)銀行柜員消極態(tài)度的外在原因來看，存在諸多因素抑制了柜員的積極性。由于國(guó)有商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)不斷增加，而臨柜人員緊張的狀況沒有得到較大改觀，從而導(dǎo)致柜員長(zhǎng)期超負(fù)荷和超強(qiáng)度從事柜面業(yè)務(wù)的辦理，使得柜員身心勞累和疲于應(yīng)付，導(dǎo)致了柜員缺乏參與風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性。在實(shí)際工作中，由于國(guó)有商業(yè)銀行柜員人數(shù)龐大，從而對(duì)柜員的關(guān)心和關(guān)注往往不能令人滿意，且相關(guān)的規(guī)章制度對(duì)柜員獎(jiǎng)少罰多或只罰不獎(jiǎng)等也使得柜員主觀上缺乏參與風(fēng)險(xiǎn)控制的動(dòng)力。另外，由于柜面業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的缺陷和操作手段落后等原因，導(dǎo)致柜員缺乏參與風(fēng)險(xiǎn)控制的辦法等。

三、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避對(duì)策

對(duì)于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，國(guó)際上普遍的應(yīng)對(duì)策略大多是依據(jù)2003年2月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》這一權(quán)威性文件[6-7]。然而，這一文件實(shí)際上是對(duì)該委員會(huì)1998年9月制定的《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系框架》的進(jìn)一步完善和補(bǔ)充。后者提出商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制的目標(biāo)之一便是業(yè)務(wù)操作規(guī)范高效，并給出了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的13條指導(dǎo)原則。而前者給出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的10條原則，進(jìn)一步細(xì)化和具體了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與控制?；谇拔牡姆治?，本文認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避一方面可以借鑒這兩個(gè)文件中提出的做法，另一方面還應(yīng)結(jié)合國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況提出具有可行性和針對(duì)性的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避對(duì)策。

（一）強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的防范意識(shí)

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)的垂直型防范意識(shí)。國(guó)有商業(yè)銀行要牢固樹立“風(fēng)險(xiǎn)首位”和“內(nèi)控先行”的思想意識(shí)，形成“各級(jí)分行機(jī)構(gòu)一把手負(fù)總責(zé)——分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)——相關(guān)部門各負(fù)其責(zé)——營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工積極參與”的垂直式防范工作模式。國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范不僅要通過制度約束營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員，還要把責(zé)任范圍延伸到銀行機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人層面。如果營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，要層層逐級(jí)追究責(zé)任。這樣可以從各級(jí)分行機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)層開始，實(shí)現(xiàn)全員重視柜面操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，以樹立風(fēng)險(xiǎn)的垂直型防范意識(shí)。

2.樹立風(fēng)險(xiǎn)的水平型防范意識(shí)。具體來說，就是高度重視柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的具體防范。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員的高度重視是減少柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)條件。在柜面業(yè)務(wù)的日常管理中，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要負(fù)責(zé)人需要加強(qiáng)履職，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)支行行長(zhǎng)要嚴(yán)格管理，需要定期抽查營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員柜面業(yè)務(wù)操作的錄像，從而使各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程得到有效落實(shí)，以及各類違規(guī)違章行為得到及時(shí)制止和糾正。

（二）健全柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的規(guī)章制度

1.落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避規(guī)章制度中重要的“管理機(jī)構(gòu)扁平化和柜面業(yè)務(wù)操作前后臺(tái)相分離”的原則[8]。國(guó)有商業(yè)銀行需要整合和加強(qiáng)事后監(jiān)督職能部門的功能，做到柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)便及時(shí)予以處理。同時(shí)，還要對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)操作業(yè)務(wù)集中處理和統(tǒng)一管理，從而盡可能規(guī)避柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)部控制和崗位責(zé)任相關(guān)的規(guī)章制度。國(guó)有商業(yè)銀行在新業(yè)務(wù)和新品種上市之前需要制定出完善的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度[9]。只有不斷健全和完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，才能從制度層面上消除風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)死角，形成有效的保障機(jī)制。制定每一筆柜面業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)操作流程圖，便于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員學(xué)習(xí)、理解和把握，從而最大限度地避免柜面業(yè)務(wù)操作過程中可能出現(xiàn)的隨意性和相伴而生的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，還要建立健全營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的崗位責(zé)任制。將營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部崗位職責(zé)進(jìn)行明確分工和界定各崗位的職責(zé)權(quán)限，使每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其崗明其責(zé)，從而形成完善的崗位責(zé)任體系以規(guī)避柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加大柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的檢查稽核力度

要構(gòu)建國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查稽核的三級(jí)檢查制度，也就是建立“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一線崗位的雙人、雙職、雙責(zé)的第一道防線，相關(guān)部門和相關(guān)崗位間相互監(jiān)督制約的第二道防線，內(nèi)部稽核部門對(duì)各崗位和各部門業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督的第三道防線”[10]。具體來說，一是建立網(wǎng)點(diǎn)自查、網(wǎng)點(diǎn)間互查、支行業(yè)務(wù)部門全面查和上級(jí)行重點(diǎn)查的多種柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范檢查制度。二是總會(huì)計(jì)或坐班主任等主要負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行工作職責(zé)，要提高柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在大額業(yè)務(wù)、重要業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)中要起到把關(guān)堵口的作用，要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)區(qū)域的重點(diǎn)檢查。三是對(duì)問題突出的分行或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行突擊檢查。由上級(jí)部門采取不定期的方式對(duì)一些管理不夠規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)較大的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行突擊性檢查。突擊檢查的目的在于通過加強(qiáng)綜合檢查時(shí)化解柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患和揭露已經(jīng)形成柜面業(yè)務(wù)操作損失的隱蔽性案件。

（四）切實(shí)關(guān)注營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一線柜員的各方面訴求

國(guó)有商業(yè)銀行要進(jìn)一步關(guān)注營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一線柜員的切身利益，以便發(fā)揮一線柜員的“主體作用”，從而有利于規(guī)避柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)站在一線員工的立場(chǎng)上，考慮員工的各方面需求。福利收入應(yīng)盡可能向一線柜員傾斜，讓一線柜員工作安心和生活順心，從而全身心地投入到業(yè)務(wù)發(fā)展中去。國(guó)有商業(yè)銀行要注重效益和追求質(zhì)量并舉，注重一線柜員的長(zhǎng)遠(yuǎn)人生規(guī)劃和發(fā)展期望，通過組織各項(xiàng)學(xué)習(xí)和競(jìng)賽來提高一線柜員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，從而有效提高一線柜員識(shí)別柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（責(zé)任編輯：陳薇）

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