如果2035年是老齡化最嚴重的時候，一般要提前20年做好準備，2015年應該完成養(yǎng)老金結構調整，2013年應該采取措施，時間非常緊迫?，F在的問題是，基礎養(yǎng)老金差別太大，企業(yè)年金發(fā)展遲緩，個人賬戶與社會統(tǒng)籌賬戶混帳管理，“消費養(yǎng)老”新模式能否成為養(yǎng)老金的第四個來源，目前國家政策還不明朗

人口老齡化是一個不可逆轉的現象，未來幾十年，“養(yǎng)老”是一個可怕的問題。

到2037年左右，中國老年人口最多、勞動人口最少，基本是不足兩個成年人要供養(yǎng)一個老人。同時，可能面臨的通貨膨脹，導致收入降低，生活成本增加，誰來供養(yǎng)這么多老人？過去的養(yǎng)老金空賬怎么彌補？

這是非常復雜的難題，政府、學者、企業(yè)都在謹慎認真地思考。

從總理到農民的養(yǎng)老金

從上世紀90年代開始到現在，我國基本構建起廣覆蓋、多層次的全民養(yǎng)老保險制度框架。但社會保障整體水平還非常低，不同人群的基礎養(yǎng)老金差別巨大。

海南農墾是中國第三大農墾，現有在職職工19萬、退休職工21萬，有公務員、事業(yè)單位、企業(yè)、農民、居民五種不同身份的人，長期困擾海南農墾的養(yǎng)老保險問題，可以說是中國不同身份養(yǎng)老保險制度的縮影。

“國務院連續(xù)8年增長企業(yè)退休人員工資和養(yǎng)老金是好事。但在實踐中，錢雖然漲了，并沒有消除大家心里的怨氣?！焙Ｄ限r墾總局黨委書記王一新告訴《小康》記者，主要是不同身份的人因養(yǎng)老保險不平等產生的矛盾。

“舉個例子：在海南農墾，同樣是處級干部，公務員退休金可以拿到4000元；事業(yè)單位平均拿到3000元，差別很大。如果在我們農場當場長，相當于處級，也就是2000元，差別更大。這是大的制度設計問題?！?/p>

為此，2007年，海南農墾曾發(fā)生多次群體性上訪事件。

王一新的觀點是：作為中華人民共和國的公民，在養(yǎng)老問題上應該一律平等，基礎養(yǎng)老金應該盡快實現全國統(tǒng)籌。不管是城市、農村，不論是干部還是農民都享受同等的基礎養(yǎng)老金。

清華大學公共管理學院就業(yè)與社保研究中心主任楊燕綏也表達了同樣的看法，她認為，“中央統(tǒng)籌的國民基礎養(yǎng)老金，從總理到農民，退休待遇應該差不多?！?/p>

王一新建議，在中國目前的人口結構非常不合理的情況下，應該改革退休制度。比如，推遲五年退休，對年青一代獨生子女的養(yǎng)老重擔是一個緩沖。另外，現在所有人退休以后，部級干部還是部級干部，廳級干部還是廳級干部，這也要改革。

“退休制度改革，對政治體制改革也有很大的推動?！彼f。

不過，解決養(yǎng)老問題，不能全部依靠國家。勞動和社會保障部社會保險研究所原所長何平對《小康》記者說，“靠國家發(fā)的養(yǎng)老金過上富裕的老年生活，這種期望值最好要降低，國家的養(yǎng)老金只能保你吃飯?！?/p>

他認為，晚年要過上體面安逸的生活，必須建立多支柱的養(yǎng)老保障體系，要有第二支柱、第三支柱、第四支柱。

2035年是最嚴峻的時候

在學界，調整養(yǎng)老金制度已達成共識，在什么時間完成，要與人口結構變化時間緊密聯系。

按這個邏輯倒推，楊燕綏初步測算，需要用20年的財務緩沖措施，最后實現退休金進入國民基礎養(yǎng)老金。

到2013年，中國勞動人口以每年差不多700萬的速度下降，同比65歲以上老齡人口每年以將近700萬速度在增長，2013年以后第一人口紅利要消失，路易斯拐點出現。大概在2024到2025年，中國人口達到頂峰，不超過14億就開始整體下降。

楊燕綏預計，到2035年前后， 14歲-65歲勞動人口不突破8億，這時候65歲以上的老年人口將近3億，所以我們面對的是不到三個勞動力要對一個65歲以上的老人提供養(yǎng)老金。

但是，不到8億的勞動人口中還有在校學生，他們15歲不可能工作，還有至少5%的失業(yè)人口，殘疾人、低收入人口還占很大比例，那時候問題相當嚴重。

“西方人認為五個人養(yǎng)一個老人是底線，四個養(yǎng)一個問題就很嚴重，中國是3.5個養(yǎng)一個，為什么還能和諧？”楊燕綏直言：因為中國的老年人消費水平很低。但是老年人越來越多，消費水平低，政府拉動消費、促進內需的目標就無法完成，這就使社會發(fā)展出現惡性循環(huán)。

養(yǎng)老金制度調整時間拖得越晚成本越高，這個時間大概應該控制在什么時間之內？

“如果2035年是最嚴重的時候，一般要留出20年，2015年應該完成結構調整， 2013年以后應該采取動作，2035年前，為最嚴重的老齡化社會做好準備。”這是楊燕綏測算出的時間表，形勢非常緊迫。

養(yǎng)老金結構如何調整

國際上在20世紀80年代發(fā)現人口老齡化問題，開始了養(yǎng)老金制度改革，目前有70多個國家完成了養(yǎng)老金結構調整。而中國的養(yǎng)老金制度結構非常混亂，亟待調整。

按照楊燕綏的設想，養(yǎng)老金制度安排有“四個來源”要進“兩個賬戶”。

所謂“四個來源”，一是可以通過國家征稅發(fā)基礎養(yǎng)老金，讓所有老人都能吃飯；二是通過給企業(yè)稅收優(yōu)惠，由企業(yè)給職工創(chuàng)造福利金；三自我儲蓄，自我投資等等；四是商家給客戶讓利產生積分，轉換成養(yǎng)老金進入個人賬戶。

“兩個賬戶”，一是指社會統(tǒng)籌賬戶，二是個人賬戶。“現在社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶混在一起，這是個問題。”楊燕綏說。

中國早在1991年就選擇了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式，后來由于國企改革，面臨已退休的老工人和47歲就提前退休的幾千萬人養(yǎng)老金發(fā)放的難題，于是動用了個人賬戶給退休的冗員發(fā)養(yǎng)老金，導致社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶混賬管理，形成了現在欠賬過多、空賬運營，養(yǎng)老金貶值的局面。

楊燕綏告訴《小康》記者，中國亟待對“兩個賬戶”中的個人養(yǎng)老金賬戶進行結構調整。中國人有太多個人賬戶：基本養(yǎng)老保險個人賬戶、企業(yè)年金個人賬戶、城鄉(xiāng)居民儲蓄個人賬戶。

“這需要整合成一個賬戶，國家稅收讓利、企業(yè)員工福利、個人薪酬扣除和其他養(yǎng)老儲蓄以及消費積分折算的養(yǎng)老金，都可以進入統(tǒng)一的個人賬戶，不管什么錢進來都是養(yǎng)老金。”

楊燕綏談道，個人賬戶要由最好、最專業(yè)的養(yǎng)老金受托人和投資機構管理，可以終生攜帶、可以身份轉換，這樣的調整可以既保基本又改善生活質量。

在結構調整過程中，還有一個“養(yǎng)老金雙軌制”的問題需要解決，即：公務員、事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老金改革進度不一樣。企業(yè)1998年對社會養(yǎng)老保險進行了改革，但是面臨社會老齡化，繳保險費的人越來越少，花錢的人越來越多。

那么，公務員、事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險改革是否應像企業(yè)職工一樣？目前，機關事業(yè)單位的改革就遇到了阻力，幾個試點地區(qū)覺得有困難。

楊燕綏觀點明確：“國家的社會政策改革，如果公務員不參加，會缺乏政策基礎；如果占有中國科技人員80%的事業(yè)單位不參加，便會缺乏社會基礎。所以公共部門、機關事業(yè)單位養(yǎng)老金應當改革，以帶動中國養(yǎng)老金結構調整”。

企業(yè)年金發(fā)展遲緩

中國現有的養(yǎng)老保障體系中，養(yǎng)老保險資金來源主要是三大支柱：基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人儲蓄。

勞動和社會保障部社會保險研究所原所長何平介紹，作為第一支柱，國家基本保險這幾年取得的進展比較快。但是，第二個支柱---“企業(yè)年金”的發(fā)展相對來說不太盡如人意，這種長期制度安排，被人稱之為“金手銬”。

“年金使老人晚年收入更加富裕、生活更優(yōu)厚一點的目標還遠遠沒有達到。”何平說。

這一政策1990年開始研究，2004年出臺了文件，到目前為止，企業(yè)年金每年都有發(fā)展，但是進展緩慢。

通過多年的發(fā)展，能夠建立企業(yè)年金的企業(yè)大概只有3.7萬戶，占我國全部企業(yè)總數的0.3%。這3.7萬戶企業(yè)涵蓋有企業(yè)年金的職工，包括已經拿到企業(yè)年金的退休人員，和參加了企業(yè)年金將來可能拿到的人，共1355萬人，大概占參保企業(yè)職工的60.8%，占全部就業(yè)人員的1.5%。

何平分析：企業(yè)年金是企業(yè)自愿，而現在勞動力流動非常頻繁，就業(yè)不穩(wěn)定，企業(yè)特別是中小企業(yè)也不是特別穩(wěn)定，對企業(yè)年金這樣一種長期安排信心不足。

還有一個原因，年金大部分采取個人賬戶的積累方式，個人賬戶積累就是要長期儲存，要投資運營，可能要存30年、40年，最后到老年以后拿到按月支付的年金。

“長期的積累儲蓄，就有基金管理投資運營的問題，而我們面臨的市場是動蕩不安的，如果基金儲蓄在20年、30年內回報率不好，大家對年金儲蓄制度就會缺少信心?！?/p>

恰恰是因為金融市場的不確定性，使企業(yè)年金本來應該穩(wěn)定支付的制度，變成了風險，危機四伏。

不過，何平還是對這一制度充滿信心。他認為，“從市場因素來說，國家要給予更多鼓勵和支持；從企業(yè)和員工角度來說，應該把眼光放長遠一點，這樣我們的制度才能長遠可持續(xù)?！?/p>

對于如何發(fā)展企業(yè)年金，海南農墾總局黨委書記王一新建議，大部分央企已經實行了企業(yè)年金，央企能做，就可以推廣到地方國企；國企能做，就可以推廣到民企?！翱梢酝ㄟ^國家立法的形式，要求所有企業(yè)必須建立年金制?！?/p>

養(yǎng)老金的第四種來源

如果要實現基礎養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌，短期內需要一大筆資金，錢從哪來？

海南農墾總局黨委書記王一新主張從三個方面解決：首先在涉及全民所有的土地、礦山征收稅收的時候，可以劃定一個比例直接進入全國統(tǒng)籌的社保賬戶；第二，出售央企的股權。央企的股權應該大部分出售，尤其是非國計民生的央企股權可以出售；第三，解決了資金以后還要解決養(yǎng)老保險金的增值問題。

基礎養(yǎng)老金只能解決吃飯問題，要過上富裕的老年生活，還要更多渠道的創(chuàng)新，拓展養(yǎng)老金來源。

目前上海和重慶等地商家推出了“消費養(yǎng)老”模式，正被認為有望成為中國養(yǎng)老保障體系“第四支柱”，這正是楊燕綏所說的第四種來源。

最早提出“消費養(yǎng)老”概念并付諸實踐的曹建華，是國產霞飛、奧利斯化妝品創(chuàng)始人，如今是上海家帝豪集團董事長兼總裁。

曹建華告訴《小康》記者：他已經在自己的企業(yè)先行實踐，將消費獎勵積分折算成貨幣資金，并交由第三方進行管理，最終形成一種新型養(yǎng)老金（消費年金），從而實現個人養(yǎng)老金的補充，為社會養(yǎng)老保障提供了一個廣闊的資金來源。

消費者在商家消費可以轉換成獎勵積分，去換禮品或者再消費，這已經不是什么新鮮事，但是，把消費積分折成養(yǎng)老金，可行嗎？

楊燕綏對這種模式的評價是：“消費養(yǎng)老”可以成為養(yǎng)老金的第四個來源。它還有一個“雙面膠”的效果，既拉動了消費，又儲蓄了養(yǎng)老金，比前三個來源更有優(yōu)勢。

據《小康》了解，對于這種把“消費”和“養(yǎng)老”關聯起來的“消費養(yǎng)老”模式，由于國家相關政策還不明朗，更多人處于觀望之中。

曹建華曾與“上海長江養(yǎng)老保險股份有限公司”、“泰康養(yǎng)老保險股份有限公司”等幾家權威機構接洽，擬將這部分資本轉入其中一家專業(yè)養(yǎng)老金保險機構進行信托管理，并希望能夠實現與個人養(yǎng)老金賬戶或企業(yè)年金賬戶的對接。

但是由于相關政策有許多空白點，這一愿望尚無法實現。

“現在最大的問題是誰來做個人賬戶的受托人，這個分積起來了，轉成現金，沒有地方放，這可能是現在亟待要解決的一個問題?！睏钛嘟椪f。

據介紹，“消費積分轉成養(yǎng)老金”涉及國家發(fā)改委、人社部、商務部、保監(jiān)會和民政部等多個主管部門。

今年全國“兩會”中，一些代表、委員也提到關于“消費養(yǎng)老”的建議。全國人大代表、中國紅十字會曲阜醫(yī)院院長姜健提到：可以將商家消費的積分轉化為養(yǎng)老金，交給安全的受托人，并建立良好的投資機制，將來保證老年人改善生活。

全國政協(xié)委員、人民日報海外版原總編輯詹國樞表示：“消費養(yǎng)老”模式的提出，值得引起高層領導和政府有關部門的重視?！傲良t燈，還是開綠燈，要及早表態(tài)”。

（圖說）

養(yǎng)老壓力 中國養(yǎng)老金結構不盡合理，身份不同，領取的養(yǎng)老金差別很大，有些地方采取為百歲老人發(fā)放慰問金彌補差距。

國際經驗 國際上有70多個國家和地區(qū)完成了養(yǎng)老金結構調整，有些經驗可供借鑒。