摘要：借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行實行事業(yè)部制的先進經(jīng)驗，深入分析了郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的優(yōu)劣勢以及需要具備的前提條件；設(shè)計了郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的方案，以期為郵儲銀行的經(jīng)營管理提供可資借鑒的經(jīng)驗和路徑選擇。

事業(yè)部制是當前國際銀行通行的組織架構(gòu)，也是未來中國銀行業(yè)發(fā)展的趨勢。目前，正值郵儲銀行加速向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型時期。小額貸款是郵儲銀行長期、核心的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，2009年中國郵政儲蓄銀行劉安東董事長提出，要逐步探索小額貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理方式，借鑒先進經(jīng)驗，積極推進小額貸款事業(yè)部制核算。

一、事業(yè)部制的含義與特點

（一）事業(yè)部制的含義

事業(yè)部制是現(xiàn)代大型企業(yè)常見的一種組織結(jié)構(gòu)模式，是按照企業(yè)所經(jīng)營的事業(yè)，包括按產(chǎn)品、按地區(qū)、按顧客（市場）等來劃分部門，設(shè)立若干事業(yè)部。事業(yè)部在企業(yè)宏觀領(lǐng)導下，擁有完全的經(jīng)營自主權(quán)，實行獨立經(jīng)營、獨立核算，既是受公司控制的利潤中心，具有利潤生產(chǎn)和經(jīng)營管理職能，同時也是產(chǎn)品責任單位或市場責任單位，對產(chǎn)品設(shè)計、生產(chǎn)制造及銷售活動負有統(tǒng)一領(lǐng)導的職責。

商業(yè)銀行事業(yè)部是指在銀行內(nèi)按照特定業(yè)務(wù)（包括特定產(chǎn)品、特定客戶群體和市場）劃分的，作為一個相對獨立的利潤中心進行運作的組織；各事業(yè)部獨立核算，自負盈虧，具備實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展所必須的經(jīng)營權(quán)、決策權(quán)和資源配置權(quán)。

（二）事業(yè)部制的特點

第一，按企業(yè)的產(chǎn)出將業(yè)務(wù)活動組合起來，成立專業(yè)化的生產(chǎn)經(jīng)營管理部門，即事業(yè)部；對于產(chǎn)品品種較多且每種產(chǎn)品都能形成各自市場的大企業(yè)，可按產(chǎn)品設(shè)置若干事業(yè)部，凡與該產(chǎn)品有關(guān)的設(shè)計、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、服務(wù)等活動，均由該事業(yè)部總管；在銷售地區(qū)廣、工廠分散的情況下，企業(yè)可按地區(qū)劃分事業(yè)部；根據(jù)產(chǎn)品所針對的顧客類型和市場不同，可按顧客（市場）成立事業(yè)部。這樣，每個事業(yè)部都有自己的產(chǎn)品并服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營全過程，有利于實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營與銷售管理的專業(yè)化。

第二，在縱向關(guān)系上，執(zhí)行“集中政策，分散經(jīng)營”的方針，企業(yè)高層領(lǐng)導集中力量研究和制定企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，而把最大限度的管理權(quán)限下放到各事業(yè)部，使他們能夠依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標、政策和制度，完全自主經(jīng)營，充分發(fā)揮各自的積極性和主動性。但企業(yè)高層和事業(yè)部內(nèi)部，仍然按照職能制結(jié)構(gòu)進行組織設(shè)計。

第三，在橫向關(guān)系方面，各事業(yè)部均為利潤中心，實行獨立核算，即意味著把市場機制引入到企業(yè)內(nèi)部，各事業(yè)部間的經(jīng)濟往來將遵循等價交換原則，結(jié)成商品貨幣關(guān)系。

二、郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的優(yōu)劣分析

（一）郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的優(yōu)勢

1、有利于郵儲銀行小額貸款業(yè)務(wù)實現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營

2007年6月22日，郵儲銀行小額貸款業(yè)務(wù)在河南新鄉(xiāng)長垣縣啟動試點，業(yè)務(wù)開辦至2010年10月16日，全國累計發(fā)放貸款近400萬戶、金額達2300億元，平均每筆貸款約5.9萬元，解決了全國400萬戶農(nóng)戶及小商戶的生產(chǎn)經(jīng)營資金需求問題。郵儲銀行小額貸款業(yè)務(wù)實行事業(yè)部制，便于進行專業(yè)化經(jīng)營以形成經(jīng)濟規(guī)模，有利于培養(yǎng)小額貸款從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)及信貸營銷與管理能力，進而提高人均勞動生產(chǎn)率和銀行的經(jīng)濟效益。

2、有利于郵儲銀行實施內(nèi)部資金計價

郵儲銀行小額貸款業(yè)務(wù)按照資金池管理的理念，資金集中管理使用；二級信貸中心發(fā)放貸款所需要的信貸資金，通過總行信貸部統(tǒng)一從總行資金清算部門借入；總行信貸部根據(jù)二級信貸中心的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模，決定對二級信貸中心的借款規(guī)模，并對二級信貸中心的借款數(shù)量實行預(yù)警管理。目前，郵儲銀行正在逐步摒棄統(tǒng)存統(tǒng)分的收益分配模式，基于先進的FTP管理理念，采用市場化的利率作為總分行之間各類資產(chǎn)、負債產(chǎn)品內(nèi)部核算的基準。因此，郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制，有利于郵儲銀行內(nèi)部資金計價的實施。

3、有利于加強小額貸款業(yè)務(wù)的人員考核和業(yè)務(wù)評價

郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制，事業(yè)部作為利潤中心，無疑便于建立衡量事業(yè)部及其負責人的業(yè)績考核系統(tǒng)，同時，也便于評價相應(yīng)小額貸款營業(yè)部、信貸業(yè)務(wù)品種、貸款客戶群體對全行收入和利潤的貢獻度，用以指導全行發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策。

4、有利于培養(yǎng)全面管理人才和專業(yè)人才

郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制，小額貸款事業(yè)部自成系統(tǒng)、獨立經(jīng)營，其負責人能經(jīng)受作為銀行高層管理者所面臨的各種考驗，增強管理才干，成長為全面管理人才，為全行未來的發(fā)展儲備高級管理人才。同時，按產(chǎn)品、客戶劃分事業(yè)部進行專業(yè)化經(jīng)營，能使個人的專業(yè)技能和專業(yè)知識在經(jīng)營中得到充分發(fā)揮，培養(yǎng)出專業(yè)型業(yè)務(wù)人才。

（二）郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的劣勢

1、管理成本增加

郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部，需要設(shè)置一套齊備的職能機構(gòu)，相比于之前郵儲銀行小額貸款機構(gòu)設(shè)置：信貸業(yè)務(wù)主管崗可兼審批崗，審查崗可兼業(yè)務(wù)營銷崗，貸后管理崗可兼信貸會計崗等，用人較多，費用較高，無疑增加了總行的管理成本。

2、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系難以協(xié)調(diào)

目前，郵儲銀行小額貸款歸總行信貸部，實行事業(yè)部制后，郵儲銀行小額貸款自成系統(tǒng)，獨立經(jīng)營，相當于一個完整的企業(yè)，管理層次難以控制，集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系很難協(xié)調(diào)，過度集權(quán)使事業(yè)部制無法實施，分權(quán)過多又會削弱總行的整體領(lǐng)導能力，在集權(quán)還是分權(quán)的搖擺中，會使企業(yè)的運營效率和管理效果大打折扣。

3、各方面的利益協(xié)調(diào)問題

（1）事業(yè)部與分支行之間利益的協(xié)調(diào)。實行事業(yè)部之后，分行行長從分行權(quán)力的集中者變?yōu)榉中袇^(qū)域公共管理平臺的協(xié)調(diào)者，支行只做零售業(yè)務(wù)，這意味著分支行行長將失去一部分權(quán)力空間。

（2）原來一名信貸經(jīng)理負責很多行業(yè)的貸款，現(xiàn)在只做某個或少數(shù)幾個行業(yè)的貸款，就會失去大多數(shù)現(xiàn)有客戶。

（3）分支行網(wǎng)絡(luò)和事業(yè)部之間資源轉(zhuǎn)移定價需要完善。分支行網(wǎng)絡(luò)在吸收存款和信貸資源上比事業(yè)部更具優(yōu)勢，事業(yè)部則在貸款方面較分支行有明顯優(yōu)勢，事業(yè)部需要分支行網(wǎng)絡(luò)提供資金來源支持。由于客戶賬戶收歸總行事業(yè)部負責，這將削弱分行客戶開發(fā)的積極性，資源在分支行和事業(yè)部之間的劃轉(zhuǎn)機制需要進一步完善。

三、郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的前提

（一）擺正和理順中后臺與前臺之間的關(guān)系

事業(yè)部制下，前臺業(yè)務(wù)部門的設(shè)置處在全行各部門的核心位置，其主要負責人進入高級管理層，有的還進入董事會，確立其在全行各類部門中的重要地位；明確中后臺部門是為前臺提供服務(wù)的，前臺就是中后臺部門的客戶，而中后臺部門之間則互為客戶；強調(diào)銀行內(nèi)部各部門之間實行有償服務(wù)，通過實行公平合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，形成一種內(nèi)部結(jié)算關(guān)系。這種關(guān)系能保證前臺更好地對外營銷，提高內(nèi)部部門之間的服務(wù)質(zhì)量和效率。

（二）推行管理會計體系

管理會計體系的實施有助于郵儲銀行實現(xiàn)對各個層面的客戶和產(chǎn)品、業(yè)務(wù)部門的收入、成本和效益的分析和計算，使管理層能及時掌握哪些產(chǎn)品、部門以及哪些客戶能為銀行帶來收益及收益的大小，哪些虧損及虧損的程度，從而做出有關(guān)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的擴張、維持、收縮或退出的決策。同時，管理會計體系通過對經(jīng)營目標的制訂、經(jīng)營方案的決策、計劃預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行情況記錄、差異的對比分析等程序，把成本的控制納入了日常的經(jīng)營管理過程，并使業(yè)績的評價比較客觀和公正，能比較好地處理內(nèi)部利益關(guān)系，為經(jīng)營管理決策者提供信息支持并提高郵儲銀行經(jīng)營成本控制的能力。

（三）集中處理后臺

后臺處理中心的設(shè)置是專業(yè)化管理的重要表現(xiàn)，郵儲銀行總行可通過計算機系統(tǒng)平臺的建立，將所有客戶資料信息、單據(jù)處理、賬務(wù)處理等后臺工作集中進行；分行不再分散進行電腦系統(tǒng)的開發(fā)和建立，總行將全行的IT資源統(tǒng)一配置，充分利用，并選擇勞動力成本較低的地區(qū)建立全行集中的后臺處理中心，可以大大降低運作成本。專業(yè)人員24小時的集中處理能大大提高業(yè)務(wù)運作的效率。通過系統(tǒng)的設(shè)計還可以強化對操作風險的控制，如對授信額度的統(tǒng)一管理和控制就可以通過計算機的“自動攔截”指令消除越權(quán)審批和超額度放款的現(xiàn)象。集中處理后臺，可以充分利用資源、降低成本、提高效率和強化風險控制。

（四）推行科學管理

事業(yè)部制下，不但前臺業(yè)務(wù)板塊實行專業(yè)化和標準化管理，而且風險、財務(wù)、人事、后勤中心等中后臺的組織架構(gòu)也相應(yīng)實行專業(yè)化和標準化的管理方式。這樣可以發(fā)揮專業(yè)人才的作用，強化專業(yè)化的管理，從而有助于提高決策的準確性，使得業(yè)務(wù)質(zhì)量和管理質(zhì)量都得到較好的提升。專業(yè)化垂直型管理使全行的業(yè)務(wù)處理程序更易標準化，從而提升業(yè)務(wù)運作質(zhì)量；同時形象識別系統(tǒng)更容易統(tǒng)一，業(yè)務(wù)處理程序更易達到標準化。統(tǒng)一廣告策劃和票據(jù)標準化，提升品牌效應(yīng)。

（五）廣泛運用IT技術(shù)

IT技術(shù)在郵儲銀行信息傳遞、數(shù)據(jù)采集、業(yè)務(wù)處理、風險控制和業(yè)績評價等方面的廣泛運用，使郵儲銀行能夠?qū)崿F(xiàn)遠程信息的及時傳輸、數(shù)據(jù)的共享、業(yè)務(wù)的及時監(jiān)控、風險的量化處理、資金的統(tǒng)一運作，以及對某一層面成本效益狀況及時分析和對員工更加客觀公正的業(yè)績評價。IT技術(shù)的使用大大提高郵儲銀行的業(yè)務(wù)拓展能力、管理能力和風險控制能力，為郵儲銀行專業(yè)化、垂直型的管理提供技術(shù)前提、技術(shù)支持和技術(shù)保障。

四、郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制的方案設(shè)計

（一）關(guān)于事業(yè)部制的設(shè)立

針對郵儲銀行的實際情況，可以采用客戶或業(yè)務(wù)品種剝離的方式進行，將郵儲銀行的個人貸款剝離出來，成立個人貸款事業(yè)部。同時將分、支行所有從事個人貸款包括小額貸款、個人商務(wù)貸款、二手房貸款等的信貸員統(tǒng)一劃歸個人貸款事業(yè)部，實行獨立核算。組織機構(gòu)具體如圖1所示。

總行與個人貸款事業(yè)部的關(guān)系為戰(zhàn)略指導關(guān)系和服務(wù)關(guān)系，即個人貸款事業(yè)部內(nèi)日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動由事業(yè)部內(nèi)自行處理，總行只負責事業(yè)部重大經(jīng)營活動的審批。個人貸款事業(yè)部的客戶部負責客戶的營銷拓展和日常維護；經(jīng)營核算部負責財務(wù)核算和資金管理；綜合管理部負責事業(yè)部各種內(nèi)部管理事務(wù)，如文秘、后勤等的處理；信貸管理部負責對個人貸款進行審查、監(jiān)管；監(jiān)察、保衛(wèi)等職能可以通過內(nèi)部計價制委托事業(yè)部外的專業(yè)部門來負責，以便事業(yè)部能夠集中精力抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，發(fā)揮事業(yè)部的優(yōu)勢。

（二）關(guān)于責權(quán)利分配

總行具有對個人貸款事業(yè)部總監(jiān)的人事任免權(quán)；對個人貸款事業(yè)部計劃執(zhí)行情況的檢查權(quán)和業(yè)績考核及目標達成情況的獎懲、利潤分配權(quán)；重大支出項目的審核權(quán)。

個人貸款事業(yè)部總監(jiān)全面負責事業(yè)部的運作；自主制定市場推廣方案和部門內(nèi)人員薪資待遇、提成方案的權(quán)利；自主決定事業(yè)部內(nèi)崗位、部門設(shè)置、人員配置、解聘等人事權(quán)利；自主決定經(jīng)營費用的支配方式。

總行財務(wù)部為個人貸款事業(yè)部設(shè)立獨立賬戶，對個人貸款事業(yè)部經(jīng)營的每筆業(yè)務(wù)予以記錄，每季度根據(jù)個人貸款事業(yè)部凈利潤情況，總行、各省地市分行與個人貸款事業(yè)部按2:2:6的比例進行利潤分成。

（三）對事業(yè)部的考核

個人貸款事業(yè)部是全行的利潤中心，對全行業(yè)務(wù)經(jīng)營舉足輕重，因此必須加強對個人貸款事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績和管理質(zhì)量的考核?？己说膬?nèi)容包括業(yè)務(wù)營銷指標、利潤指標和內(nèi)控管理指標?？己似錁I(yè)務(wù)營銷指標，包括業(yè)務(wù)市場份額、業(yè)務(wù)增量等，目的是鼓勵個人貸款事業(yè)部在業(yè)務(wù)拓展上積極擴張，做大做強業(yè)務(wù)規(guī)模；考核其利潤指標，包括財務(wù)收入、費用開支、利潤等，目的是兼顧業(yè)務(wù)擴張、創(chuàng)造效益和資產(chǎn)增值等；考核其內(nèi)控管理指標，包括案件發(fā)案數(shù)、計算機安全運行、違規(guī)違紀行為、會計差錯率等，目的是使個人貸款事業(yè)部加強內(nèi)部控制，防范出現(xiàn)管理風險。具體操作上，可以參照目前郵儲總行對各一級分行的業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合考評辦法，制訂一套全面、詳細的考評指標體系，把指標分為考核指標和評價指標，賦予不同的分值進行綜合考評。

參考文獻：

①吳曉輝，探析商業(yè)銀行事業(yè)部制改革[J]．特別關(guān)注，2008（2）

②莊小鵬，事業(yè)部制優(yōu)劣勢探索[J]．商場現(xiàn)代化，2007（3）

③羅洪亮，事業(yè)部制下農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格研究[J]．貴州農(nóng)村金融，2007（5）

④林治洪，國內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部制改革初探[J]．銀行家，2008（5）

⑤鄧智毅，對國內(nèi)大型商業(yè)銀行推行事業(yè)部制改革的幾點思考[J]．中國金融，2007（23）

〔本文系石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學院（中國郵政集團公司培訓中心）2009年課題“郵儲銀行小額貸款實行事業(yè)部制研究”（項目編號：XR200919）階段性成果〕

（唐敏，1980年生，湖北恩施人，石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學院講師。研究方向：貨幣金融學。馬麗斌，1979年生，河北邢臺人，石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學院金融系副主任、講師。研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理）